Учет зарплаты

Введение 

     Актуальность. Банковская система – одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. При этом банки, проводя денежные расчеты, кредитуют хозяйство, выступая посредниками в перераспределении капиталов, повышают общую эффективность производства, способствуют росту производительности труда.

     Интенсивное развитие банковской системы России, происходившее в последнее десятилетие, определялось процессом трансформации  плановой экономики в рыночную.

     На  современном этапе принято утверждать, что в России имеется двухуровневая банковская система рыночного типа, которая представлена прежде всего Центральным Банком России и совокупностью коммерческих банков. Они практически бесперебойно обеспечивают расчеты между всеми звеньями экономики, перераспределяют временно свободные средства, выполняют все остальные банковские функции, постоянно и тесно взаимодействуют на рынке между собой и с внешней средой.

     Сегодня, в условиях развитых товарных и финансовых рынков, структура банковской системы  резко усложняется. Появились новые виды финансовых учреждений, новые кредитные инструменты и методы обслуживания клиентуры.

     Цель  данной дипломной работы заключается  в том, чтобы рассмотреть современное  состояние банковской системы России и её развития.

     Для выполнения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

     1. Рассмотреть понятие и структуру  банковской системы

     2. Изучить методы управления банковской  системы в условиях кризиса  

     3. Исследовать современные тенденции  развития 

      Предметом изучения дипломной работы является банковская система её состояние на сегодняшний день, объектом методы управления и тенденции развития.

      Дипломная работа состоит из трёх частей: в  первой части дается характеристика банковской системы, во второй – аналитическое  состояние современной банковской системы в Краснодарском крае и стране в целом, в третьей – перспективы развития и пути управления банковской системой. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1 Банковская система и ее характеристика 

1. Понятие и  структура банковской системы 

      Совокупность  всех банков представляет собой банковскую систему, появление которой было обусловлено тем, что их расширяющая деятельность не может быть реализована в отдельности, вне подчинения единым правилам ведения операций, в не опоры на центр с его функциями, объединяющими деятельность системы. Именно поэтому банковская система начала формироваться только в условиях появления центральных банков и выделения их из числа других банков и не только в качестве эмиссионных центров, но и регулирующего звена.

      Под банковской системой понимается строго определенная законом структура специализированных организаций особого рода, действующих в сфере финансов и денежно-кредитных отношений и имеющих исключительные полномочия для осуществления банковской деятельности. В единую банковскую систему, таким образом, включены центральный банк, коммерческие банки и их филиалы, филиалы и представительства иностранных банков.

      В настоящие время несколько расширяется  понятие банковской системы,  и  включает не только банки, но и сопутствующие  кредитные организации, которые  позволяют банкам более эффективно выполнять свои функции, в частности, союзы и ассоциации банков, банковскую инфраструктуру и банковский рынок.

      В организационном плане банковская система может быть как одноуровневая, таки двухуровневая.

      При одноуровневой системе центральный  банк и коммерческие банки находятся  на одном уровне, выступая равноправными агентами или отделениями центрального банка. Такая система встречается в странах со слаборазвитой экономикой или странах с тоталитарным режимом.

      Двухуровневая система представляет собой разделения всех банков на верхний и нижний уровни. На верхнем, первом уровне находится  центральный банк, выступающий в  роли организатора и контролера денежного  обращения в стране, на втором –  самостоятельные, но подконтрольные центральному банку коммерческие банки. Схематично двухуровневая система выглядит следующим образом:

Такая система характерна для развитых стран с большим количеством  коммерческих банков и обладающим отличным статусом центральным банком.

      В современной России сложилась двухуровневая  банковская система. Верхний уровень  занимает Центральный банк РФ, нижний – кредитные организации, филиалы  и представительства иностранных  банков. Данный подход закономерен  в том случи, критерием выделения уровней в банковской системе избрано наличие или отсутствие у его элементов государственно-властных полномочий.

      В соответствие с регламентацией и  лицензированием банковскую систему  разделяют на универсальную и  специализированную.

      В универсальной системе коммерческие банки обладают возможностью выполнять  все виды финансово-кредитных услуг. 

      В специализированной системе разные коммерческие банки ориентированы  на выполнение относительно узкого круга операций.

      К специализированным банкам относят:

• Ипотечные банки, которые специализируются на выдачи кредитов под залог недвижимости на приобретение недвижимости (ипотечных кредитов). Особенностью этих банков является, то что они являются банками долгосрочного кредита, т.е. выдают их на срок 10 лет и выше (средний срок ипотечного кредита от 20 лет). Для предоставления таких кредитов банк должен обладать долгосрочными ресурсами, в качестве которых выступает собственный капитал банка и привлеченные средства, формирующиеся путем выпуска и реализации долгосрочных ипотечных облигаций. Чаще всего такие банки не принимают вклады населения. Последние десятилетия источником ресурсов для таких банков выступает секьюритизация (оформление кредитов в виде ценных бумаг и реализация последних на рынке), что позволяет банкам не только снижать риск операций, а следовательно, снижать проценты по кредитам, но и расширять объемы выдаваемых кредитов;
• Инвестиционные банки, основными операциями которых являются операции с ценными бумагами. Различают инвестиционные банки первого типа, характерные для стран с развитым рынком ценных бумаг, и инвестиционные банки второго типа, характерны для стран с недостаточно развитым рынком ценных бумаг. Инвестиционные банки первого типа выполняют разнообразные операции, связанные только с ценными бумагами, - формируют капитал за счет выпуска акций и облигации, реже государственные ценные бумаги, выступают посредниками на рынке ценных бумаг, выполняют функции андеррайтера при первичном размещении ценных бумаг клиентов. Таким банкам запрещено принимать вклады населения, что связано как с долгосрочностью вложений этих банков, так и с высокой рискованностью проводимых операций.

     Инвестиционные  банки второго типа осуществляют операции не только с ценными бумагами, но и занимаются долгосрочным кредитованием нефинансового сектора экономики. При этом им разрешено принимать вклады населения, но только на долгосрочной основе, что приводит к необходимости формирования определенных резервов, которые снижают доходность данных банков, так как резервы могут быть размещены только в ликвидные вложения, прибыльность которых мала.

Для России в настоящие время характерно появление инвестиционных банков второго типа, как рынок ценных бумаг в стране   еще не получил должного развития;

• Сберегательные банки, главным клиентом которых выступает населения. Эти банки универсальны по набору операций, они выполняют операции по привлечению вкладов, выдачи кредитов, поведению расчетов, покупки и продажи ценных бумаг и т.д., но специализация их проявляется в том, что их деятельность неразрывно связанна с населением;
• Внешнеторговые банки, деятельность, которая направлена на обслуживание внешней торговли. Основными операциями этих банков, являются осуществление международных расчетов и выдача внешнеторговых кредитов, т.е. кредитование экспортно-импортных операций;
• Банкирские дома представляют собой частные банковские учреждения, занимающиеся учредительской деятельностью, биржевыми спекуляциями, операциями с драгоценными металлами, управлением доверительными фондами, кредитованием местных органов власти. Такими дома явились первыми банками и выросли из ростовщичества. В настоящие время их количество не значительно, они встречаются лишь в отдельных странах;
• Инновационные банки, осуществляющие венчурные (рисковые) операции, связанные с реализацией научно-технических проектов;
• Почтово-сберегательные возникли как государственные учреждения по привлечению средств мелких вкладчиков. Через почтовое отделение они аккумулируют вклады населения, осуществляют прием и выдачу средств, проводят кредитования населения, осуществляют прием выдачу средств, проводят кредитованию населения. В последнее время в большинстве стран все большее распространение получают кредитно-расчетные операциями этих банков.

      Развитая  банковская система предполагает не только большое количество банков, но и разветвленную сеть филиалов и представительств этих банков, позволяющей в большой степени обслуживать клиентов. В банковскую систему включаются и иностранные банки, и их филиалы, действующие на территории данной страны.

      Помимо  банков, банковская система включает некоторые не банковские институты, которые составляют инфраструктуру банковской системы – отделения инкассации, занимающиеся инкассацией денежных средств, расчетные организации, проводящие расчеты между банками.     

      В чистом виде ни одно из систем не существует, так как каждая имеет свои преимущества и недостатки. Страной максимально  приближенной к универсальной системе, является Германия, а страной со специализированной банковской системой – США.

      При специализированной банковской системе  преимуществом выступает возможность более качественного проведения данной операции: клиенты, обращающиеся в банк, также рассчитываются на получение только данной услуги, как правило, стоимость таких услуг может быть ниже, чем в универсальном банке. В тоже время эти банки более рисковые, так не происходит диверсификации операций, например, кризис в отросли (при отраслевой специализации) может привести к банкротству такого банка. При универсализации теряются преимущества специализации как таковой, но при этом значительно уменьшается риск потерь и соответственно увеличивается финансовая устойчивость таких банков. Кроме того, в современных условиях, когда клиенты тесно связанны с банковским обслуживанием, они выбирают универсальный банк, где можно сразу получить весь комплекс необходимых услуг.

      Дальнейшее  развитее кредитов и банков проявляется  в расширении, обобществлении финансово-кредитных  учреждений, появлении новых задач  и функций банковской системы.

      Современная банковская система выполняет функции не только аккумуляции и мобилизации денежных средств, но и их размещения. Постепенно банковская система превратилась во всесильного монополиста, распоряжающимся почти всем денежным капиталом, в силу чего появилась и расширяется функция посредника в проведении платежей. Развитие безналичного обращения приводит к тому, что основой всех расчетов, проводимых в стране, становится банковская система. Расширился перечень операций, проводимых банками. Однако особая роль именно банковской системы в целом заключается в ее воздействии на социально-экономические процессы, происходящие в стране. При помощи денежно-кредитных рычагов, умело поддерживая стабильность функционирования денежного обращения, банковская система способна регулировать экономику страны.

      Элементы, образующие банковскую систему, имеют  различные в рамках данной системы  цели, задачи, функции, полномочия и  ответственность, т.е. имеют различный  статус. Но при этом они действуют  в одной и той же сфере общественных отношений – сфере финансов и денежно-кредитного обращения, имеют единый предмет и метод регулирования.