Автор: Пользователь скрыл имя, 12 Мая 2012 в 10:27, контрольная работа
На основе данных хозяйственных операциях за 1квартал 2011 заполняются регистры бухгалтерского и налогового учета и составляется отчетность общества.
1. Условие задачи…………………………………………………………………3
2. Задание 1…..…………………………………………………………………..10
3. Задание 2…..………………………………………………………………......12
4. Задание 3…..………………………………………………………………......15
5. Задание 4…..…………………………………………………………………..17
6. Задание 5…..………………………………………………………………......19
7. Задание 6…..………………………………………………………………......20
8. Задание 7…..………………………………………………………………......24
9. Задание 8…..………………………………………………………………......26
10. Задание 9..………………………………………………………..………......28
11. Задание 10..………………………………………………………………......29
12. Задание 11…………………………………………………………..……......29
13. Задание 12…………………………………………………………..……......30
14. Задание 13.………………………………………………………….……......36
15. Список использованной литературы………………………………..……...37
Задание 8
На основании данных о хозяйственных операциях (табл. 1), взаиморасчетах с работниками (табл.6,7), взаиморасчетах с покупателями и заказчиками (табл. 8), сводного расчета стоимости товаров, учитываемой для целей налогообложения (табл. 26), и расчетов расходов, подлежащих распределению между видами деятельности (табл. 27), заполнить Книгу учета доходов и расходов за I квартал 2010г. (табл. 28).
В графе 2 таблицы 28 указывается дата и номер, на основании которого осуществлена регистрируемая операция (в связи с тем, что в задаче отсутствуют указания на первичные документы, в данной графе необходимо указывать только дату). В графе 3 указывается содержание регистрируемой операции. В графе 4 налогоплательщик отражает доходы от реализации, определяемые в соответствии со статьей 249 НК РФ (выручка от реализации товаров как собственного производства, так и ранее приобретенных) и внереализационные доходы (доходы от долевого участия в других организациях, штрафы, пени, неустойки, доходы от сдачи имущества в аренду, проценты по договорам займа и др.), определяемые в соответствии со ст. 250 НК РФ. В данной графе не учитываются доходы, предусмотренные ст. 251 НК РФ, а также доходы в виде полученных дивидендов, если налогообложение их произведено налоговым агентом в соответствии с положениями ст. 214 и 275 НК РФ. В графе 5 налогоплательщик отражает расходы, указанные в статье 346.16 НК РФ, согласно которой при определении объекта налогообложения налогоплательщик уменьшает полученные доходы на следующие расходы: - расходы на приобретение, сооружение и изготовление ОС; - расходы на приобретение НМА; расходы на ремонт ОС (в том числе арендованных); - материальные расходы; расходы на оплату труда, пособий; - расходы на обязательное страхование работников и имущества, включая страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, на обязательное социальное страхование от НС и ПЗ; - суммы НДС по оплаченным товарам; - уплачиваемые проценты и т.п.
Таблица 29
Книга учета доходов и расходов
Регистрация | Сумма | |||
№ п/п | Дата и номер первичного документа | Содержание операции | Доходы, учитываемые при исчислении налоговой базы | Расходы, учитываемые при исчислении налоговой базы |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
1 | 25.01 | Выплачена заработная плата за первую половину января 2011г. |
| 8 000
|
2 | 29.01 | Получена от ООО «Покупатель-1» оплата за товар | 1 456 000 |
|
3 | 31.01 | Отражены общие расходы января, относящиеся к УСНО в части аванса за январь (Табл.28) |
| 11 185 |
4 | 04.02 | Получена от ООО «Покупатель-1» предоплата за товар | 760 000 |
|
5 | 10.02 | Уплачен НДФЛ с заработной платы за январь 2011г. (2 080+2 908) (Табл.1,28) |
| 4 988 |
6 | 10.02 | Уплачены страховые взносы в Пенсионный фонд РФ с заработной платы за январь 2011г. (5 440+7 606) (Табл.1,28) |
| 13 046 |
7 | 10.02 | Уплачены взносы на обязательное страхование от НС и ПЗ с заработной платы за январь 2011г. (32+45) (Табл.1,28) |
| 77 |
8 | 10.02 | Выплачена заработная плата за вторую половину января 2011г. (5 920+8277) (Табл.1,28) |
| 14 197 |
9 | 15.02 | Получена от ООО «Покупатель-1» оплата за товар | 1 140 000 |
|
10 | 20.02 | Получена от ООО «Покупатель-2» оплата за товар | 1 000 000 |
|
11 | 22.02 | Получена от ООО «Покупатель-2» оплата за товар | 1 500 000 |
|
12 | 25.02 | Выплачена заработная плата за первую половину февраля 2011г. |
|
8 000 |
13 | 28.02 | Отражены общие расходы февраля, относящиеся к УСНО в части аванса за февраль (Табл.28) |
| 13 032 |
14 | 03.03 | Получена от ООО «Покупатель-2» оплата за товар | 550 000 |
|
15 | 09.03 | Получена от ООО «Покупатель-3» оплата за товар | 1 000 000 |
|
16 | 10.03 | Уплачен НДФЛ с заработной платы за февраль 2011г. (2 018+3388) (Табл.1,28) |
| 5 406 |
17 | 10.03 | Уплачены страховые взносы в Пенсионный фонд РФ с заработной платы за февраль 2010г. (5 279+8862) (Табл.1,28) |
| 14 141 |
18 | 10.03 | Уплачены взносы на обязательное страхование от НС и ПЗ с заработной платы за февраль 2011г. (31+52) (Табл.1,28) |
| 83 |
19 | 10.03 | Выплачена заработная плата за вторую половину февраля 2011г. (5 508+9 644) (Табл.1,28) |
| 15 152 |
20 | 25.03 | Выплачена заработная плата за первую половину марта 2011г. |
| 8 000 |
21 | 27.03 | Получена от ООО «Покупатель-1» оплата за товар | 1 520 000 |
|
22 | 31.03 | Списана в расходы стоимость проданных товаров (Табл.26) |
| 6 918 700 |
23 | 31.03 | Признаны расходы на приобретение основных средств |
| 69 086 |
24 | 31.03 | Отражены общие расходы февраля, относящиеся к УСНО в части аванса за март (Табл.28) |
| 12 372 |
Итого за I кв. 2011г. | 8 926 000 | 7 120 453 | ||
Задание 9
На основании данных книги учета доходов и расходов (табл. 29) рассчитать единый налог, подлежащий уплате в 1 квартале 2010г.
Сумма полученных доходов за налоговый период | 8 926 000 |
Сумма произведенных расходов за налоговый период | 7 120 453 |
Налогооблагаемая база | 8 926 000 – 7 120 453= 1 805 547 |
Единый налог | 0,15 х 1 805 547 = 270 832 (руб.) |
Задание 10
На основании данных Книги учета доходов и расходов и информации о доходах и расходах организации, учитываемых для целей налогообложения во II–IV кварталах 2011г. (табл. 30), заполнить налоговую декларацию по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения (приложение 1).
Таблица 30
Данные о доходах и расходах Общества, учитываемых при применении упрощенной системы налогообложения, руб.
Показатель | Квартал | ||
II | III | IV | |
Доходы | 3 956 000 | 4 786 000 | 3 565 500 |
Расходы | 1 897 587 | 2 934 265 | 1 689 521 |
Таблица 31
Данные о суммах единого налога, уплачиваемых в связи с применением упрощенной системы налогообложения, руб.
Показатель | Квартал | ||
II | III | IV | |
Налогооблагаемая база | 2 058 413 | 1 851 735 | 1 875 979 |
Единый налог | 308 762 | 277 760 | 281 397 |
Задание 11
На основании данных о физических показателях и размерах базовой доходности, которые установлены для деятельности по распространению наружной рекламы с использованием рекламных конструкций (п. 3 ст. 346.29 НК РФ), рассчитать ЕНВД за I квартал 2011г. и заполнить налоговую декларацию по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности (Приложение 2).
К1, К2 – корректирующие коэффициенты базовой доходности.
На 2011г.
К1 =1,372;
К2 в городе N для рекламных конструкций — 0,75.
Вмененный доход за квартал равен: (3 000 х 90 х 1,372 х 0,75) х 3 месяца = 833 490 рублей.
Сумма ЕНВД : 833 490х 0,15 = 125 024рублей.
Налогоплательщики единого налога на вмененный доход имеют право уменьшать сумму налога на сумму страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности, обязательное медицинское страхование, обязательное социальное страхование от несчастные случаев на производстве и профессиональных заболеваний, уплаченных (в пределах исчисленных сумм) за налоговый период в соответствии с законодательством Российской Федерации при выплате налогоплательщиками вознаграждений работникам, занятым в деятельности, по которой уплачивается единый налог.
Общая сумма страховых взносов: 10 111 рублей. Поскольку сумма страховых взносов (10 111 рубля) не превышает 50% от рассчитанной выше суммы ЕНВД, предприятие может уменьшить сумму данного налога на
10 111рубля.
Таким образом, сумма ЕНВД, подлежащего уплате в бюджет за I квартал, составляет 125 024 – 10 111 = 114 913рубль.
Задание 12
Заполнить Журнал хозяйственных операций Общества за I квартал 2011г.
Таблица 32
Журнал хозяйственных операций за I квартал 2011г.
№ п/п | Дата | Описание хозяйственной операции | Сумма, руб. | Корреспонден-ция счетов | |
|---|---|---|---|---|---|
Дт | Кт | ||||
1 | 10 января 2011г. | Перечислены взносы на обязательное пенсионное страхование и взносы на страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний за декабрь 2009г. | 13 350 | 69.2 | 51 |
2 | 10 января 2011г. | Получены денежные средства с расчетного счета в кассу для выплаты заработной платы | 89 000 | 50 | 51 |
3 | 10 января 2011г. | Выплачена заработная плата за декабрь 2011г. | 89 000 | 70 | 50 |
4 | 11 января 2011г. | Перечислены денежные средства с расчетного счета в банке в качестве предоплаты за товар ООО Поставщик-1 (Сумки) | 2 800 000 | 60.1 | 51 |
5 | 11 января 2011г. | Приняты к оплате расчетные документы поставщиков по приобретенным объектам ОС: покупная цена НДС Итого: | 160 400 24 468 184 868 | 08 | 60.1 |
6 | 13 января 2011г. | Получен товар от ООО Поставщик-1 (Сумки) на склад организации: 1 400 шт. по цене 2 000 руб. | 2 800 000 | 41 | 60.1 |
7 | 14 января 2011г. | Приобретены расходные материалы для оформления рекламных щитов | 30 000 | 10 | 76 |
8 | 14 января 2011г. | Расходные материалы списаны на изготовление рекламы | 30 000 | 20 | 10 |
9 | 20 января 2011г. | Приняты в эксплуатацию рекламные щиты (на сумму НДС увеличена первоначальная стоимость объектов) | 184 868 | 01 | 08 |
10 | 25 января 2011г. | Получены денежные средства с расчетного счета в кассу для выплаты заработной платы |
27 500 |
50 |
51 |
11 | 25 января 2011г. | Выплачена заработная плата за первую половину января 2010г. работники на УСНО работники на ЕНВД работники УСНО/ЕНВД |
27 500 8 000 4 750 14 750
| 70 70 70 | 50 50 50 |
12 | 27 января 2011 г. | Отгружен товар ООО Покупатель-1(Сумки): 380 шт. по цене 2 800 руб. | 1 064 000 | 62.1 | 90.1.1 |
13 | 27 января 2011г. | Получена оплата от заказчиков размещения рекламы | 464 000 | 51 | 62.2 |
14 | 29 января 2011г. | Получена на расчетный счет оплата за товар от ООО «Покупатель-1» (Сумки) | 1 456 000 | 51 | 62.1 |
15 | 31 января 2011г. | Начислена заработная плата за январь 2011г. 55 000 работники на УСНО работники на ЕНВД работники УСНО/ЕНВД | 16 000 9 500 29 500 | 44 20 26 | 70 70 70 |
16 | 31 января 2011г. | Удержан НДФЛ с заработной платы за январь 2011г 7150 работники на УСНО работники на ЕНВД работники УСНО/ЕНВД | 2 080 1 235 3 835 | 70 70 70 | 68.3 68.3 68.3 |
17 | 31 января 2011г. | Начислены страховые взносы в Пенсионный фонд РФ с заработной платы за январь 2011г. работники на УСНО работники на ЕНВД работники УСНО/ЕНВД |
18 700 5 440 3 230 10 030 |
44 20 26 |
69.1 69.1 69.1 |
18 | 31 января 2011г. | Начислены взносы на обязательное страхование от НС и ПЗ с заработной платы за январь 2011г. работники на УСНО работники на ЕНВД работники УСНО/ЕНВД |
110 32 19 59 |
44 20 26 |
69.2 69.2 69.2 |
19 | 31 января 2011г. | Выставлены и подписаны акты об оказании услуг по размещению рекламы | 464 000 | 62.2 | 90.1.2 |
20 | 31 января 2011г. | Списана в расходы стоимость проданных товаров | 760 000 | 90.2.1 | 41 |
21 | 31 января 2011г. | Отражены расходы января, связанные с торговой деятельностью | 21 472 | 90.2.1 | 44 |
22 | 31 января 2011г. | Отражены расходы января, связанные с распространением наружной рекламы | 42 749 | 90.2.2 | 20 |
23 | 31 января 2011г. | Отражены общие расходы января, относящиеся к: а) УСНО; 6) ЕНВД | 27 567 12 022 | 90.2.1 90.2.2 | 26 26 |
24 | 31 января 2011г. | Определен результат от торговой деятельности за январь 2011г. | 254 961 | 90.9.1 | 99.1.1 |
25 | 31 января 2011г. | Определен результат от деятельности по распространению рекламы за январь 2010г. | 419 268 | 90.9.2 | 99.1.2 |
26 | 3 февраля 2011г. | Перечислены денежные средства с расчетного счета в банке в качестве предоплаты за товар ООО Поставщик-2 (Портфели) | 3 720 000 | 60.2 | 51 |
27 | 4 февраля 2011г. | Получена от ООО Покупатель-1 (Портфели) предоплата за товар | 760 000 | 51 | 62.1 |
28 | 5 февраля 2011г. | Отгружен товар ООО Покупатель-1(Сумки): 140 шт. по цене 2 800 руб. | 392 000 | 62.1 | 90.1.1 |
29 | 5 февраля 2011г. | Получен товар от ООО Поставщик-2 (Портфели): 1 200 шт. по цене 3 100 руб. | 3 720 000 | 41 | 60.1 |
30 | 6 февраля 2011г. | Отгружен товар ООО Покупатель-1 (Портфели): 500 шт. по цене 3 800 руб. | 1 900 000 | 62.1 | 90.1.1 |
31 | 10 февраля 2011г. | Уплачен НДФЛ с заработной платы за январь 2010г. | 7 150 | 68.3 | 51 |
32 | 10 февраля 2011г. | Перечислены страховые взносы в Пенсионный фонд РФ с заработной платы за январь 2010г. | 18 700 | 69.1 | 51 |
33 | 10 фераля 2011г. | Перечислены взносы на обязательное страхование от НС и ПЗ с заработной платы за январь 2010г. | 110 | 69.2 | 51 |
34 | 10 февраля 2011г. | Получены денежные средства с расчетного счета в кассу для выплаты заработной платы |
20 350 | 50 | 51 |
35 | 10 февраля 2011г. | Выплачена заработная плата за вторую половину января 2010г. работники на УСНО работники на ЕНВД работники УСНО/ЕНВД |
5 920 3 515 10915 | 70 70 70 |
50 50 50 |
36 | 15 февраля 2011г. | Поступили денежные средства от ООО Покупатель-1 (Портфели) за товар | 1 140 000 | 51 | 62.1 |
37 | 18 февраля 2011г. | Отгружен товар ООО Покупатель-2 (Сумки): 500 шт. по цене 2 500 руб. | 1 250 000 | 62.1 | 90.1.1 |
38 | 20 февраля 2011г. | Поступили денежные средства от ООО Покупатель-2 (Сумки) за товар | 1 000 000 | 51 | 62.1 |
39 | 22 февраля 2011г. | Поступили денежные средства от ООО Покупатель-2 (Портфели) за товар | 1 500 000 | 51 | 62.2 |
40 | 25 февраля 2011г. | Получены денежные средства с расчетного счета в кассу для выплаты заработной платы | 27 500 | 50 | 51 |
41 | 25 февраля 2011г. | Выплачена заработная плата за первую половину февраля 2011г. работники на УСНО работники на ЕНВД работники УСНО/ЕНВД | 27 500 8 000 4 750 14 750 |
70 70 70 |
50 50 50 |
42 | 27 февраля 2011г. | Отгружен ООО Покупатель-2 товар (портфели): 600 шт. по цене 3 500 руб. | 2 100 000 | 62.1 | 90.1.1 |
43 | 28 февраля 2011г | Начислена зарплата за февраль 2011г. работники на УСНО работники на ЕНВД работники УСНО/ЕНВД | 54 526 15 526 9500 29 500 |
44 20 26 |
70 70 70 |
44 | 28 февраля 2011г | Удержан НДФЛ с заработной платы за февраль 2011г: 7088 работники на УСНО работники на ЕНВД работники УСНО/ЕНВД | 2 018 1 235 3 835 | 70 70 70 | 68.3 68.3 68.3 |
45 | 28 февраля 2011г | Начислены страховые взносы 34% с заработной платы за февраль 2011г.:18 539 работники на УСНО работники на ЕНВД работники УСНО/ЕНВД | 5 279 3 230 10 030 | 44 20 26 | 69.1 69.1 69.1 |
46 | 28 февраля 2011г | Начислены взносы на обязательное страхование от НС и ПЗ с заработной платы за февраль 2011г. работники на УСНО работники на ЕНВД работники УСНО/ЕНВД | 109 31 19 59 |
44 20 26 |
69.2 69.2 69.2 |
47 | 28 февраля 2011г | Выставлены и подписаны акты об оказании услуг по размещению рекламы | 580 000 | 62.2 | 90.1.2 |
48 | 28 февраля 2011г | Начислена амортизация по рекламным щитам за февраль 2011г | 3 851 | 20 | 02 |
49 | 28 февраля 2011г | Списана в расходы стоимость проданных товаров | 4 690 000 | 90.2.1 | 41 |
50 | 28 февраля 2011г | Отражены расходы февраля, связанные с торговой деятельностью | 20 836 | 90.2.1 | 44 |
51 | 28 февраля 2011г | Отражены расходы февраля, связанные с распространением наружной рекламы | 16 600 | 90.2.2 | 20 |
52 | 28 февраля 2011г | Отражены общие расходы февраля 39589 относящиеся к: а) УСНО (5 642 000) б) ЕНВД(580 000) | 35 899 3 690 | 90.2.1 90.2.2 | 26 26 |
53 | 28 февраля 2011г | Определен результат от торговой деятельности за февраль 2011г. | 895 265 | 90.9.1 | 99.1.1 |
54 | 28 февраля 2011г | Определен результат от деятельности по распространению рекламы за февраль 2011г | 559 710 | 90.9.2 | 99.1.2 |
55 | 3 марта 2011г. | Поступили денежные средства от ООО Покупатель-2 (Портфели) за товар | 550 000 | 51 | 62.1 |
56 | 5 марта 2011г | Отгружен товар ООО Покупатель-3 (Сумки): 300 шт. по цене 3 000 руб. | 900 000 | 62.1 | 90.1.1 |
57 | 5 марта 2011г | Получена оплата от заказчиков размещения рекламы | 580 000 | 51 | 62.2 |
58 | 5 марта 2011г | Начислено пособие по временной нетрудоспособности продавцу В том числе: за первые три дня болезни за последующие дни болезни | 2 072
888 1 184 |
44 69.3 |
70 70 |
59 | 5 марта 2011г | Удержан НДФЛ с пособия по временной нетрудоспособности |
269 |
70 |
68.3 |
60 | 9 марта 2011г | Поступили денежные средства от ООО Покупатель-3 (Сумки) за товар | 1 000 000 | 51 | 62.1 |
61 | 10 марта 2011г | Уплачен НДФЛ с заработной платы за февраль 2010г. | 7088 | 68.3 | 51 |
62 | 10 марта 2011г | Перечислены страховые взносы в Пенсионный фонд РФ с заработной платы за февраль 2011г. | 18 539 | 69.1 | 51 |
63 | 10 марта 2011г | Перечислены взносы на обязательное страхование от НС и ПЗ с заработной платы за февраль 2011г. | 109 | 69.2 | 51 |
64 | 10 марта 2011г | Получены денежные средства с расчетного счета в кассу для выплаты заработной платы | 19 938 | 50 | 51 |
65 | 10 марта 2011г. | Выплачена заработная плата за вторую половину февраля 2011г. работники на УСНО работники на ЕНВД работники УСНО/ЕНВД | 19 938 5 508 3 515 10 915 |
70 70 70 |
50 50 50 |
66 | 15 марта 2011г. | Перечислены денежные средства с расчетного счета в банке в качестве предоплаты за товар ООО Поставщик-3 (Сумки) | 1 400 000 | 60.2 | 51 |
67 | 17 марта 2011г. | Получен товар от ООО Поставщик-3 (Сумки) на склад организации: 1 400 шт. по цене 1 800 руб. | 2 520 000 | 41 | 60.1 |
68 | 18 марта 2011г. | Отгружен товар ООО Покупатель-3 (Сумки): 500 шт. по цене 2 800 руб. | 1 400 000 | 62.1 | 90.1.1 |
69 | 25 марта 2011г. | Получены денежные средства с расчетного счета в кассу для выплаты заработной платы | 27 500 | 50 | 51 |
70 | 25 марта 2011г. | Выплачена заработная плата за первую половину марта 2011г. работники на УСНО работники на ЕНВД работники УСНО/ЕНВД |
27 500 8 000 4 750 14 750 | 70 70 70 | 50 50 50 |
71 | 26 марта 2011г. | Получен товар (портфели) от ООО Поставщик-3 на склад организации: 1 200 шт. по цене 3 000 руб. | 3 600 000 | 41 | 60.1 |
72 | 27 марта 2011г. | Получена от ООО Покупатель-1 (Портфели) предоплата за товар |
1 520 000 |
51 |
62.2 |
73 | 28 марта 2011г. | Перечислены денежные средства с расчетного счета в банке в качестве оплаты за товар ООО Поставщик-3 (Портфели) | 2 000 000 | 60.1 | 51 |
74 | 28 марта 2011г. | Отгружен товар ООО Покупатель-1(Портфели) : 400 шт. по цене 3 800 руб. | 1 520 000 | 62.1 | 90.1.1 |
75 | 31 марта 2011г. | Начислена заработная плата за март 2011г. работники на УСНО работники на ЕНВД работники УСНО/ЕНВД | 14 364 9 500 29 500 | 44 20 26 | 70 70 70 |
76 | 31 марта 2011г. | Удержан НДФЛ с заработной платы за март 2011г работники на УСНО работники на ЕНВД работники УСНО/ЕНВД |
6 937 1 8 67 1 235 3 835 | 70 70 70 | 68.3 68.3 68.3 |
77 | 31 марта 2011г. | Начислены страховые взносы в Пенсионный фонд РФ с заработной платы за март 2011г. работники на УСНО работники на ЕНВД работники УСНО/ЕНВД | 4884 3 230 10 030 |
44 20 26 |
69.1 69.1 69.1 |
78 | 31 марта 2011г. | Начислены взносы на обязательное страхование от НС и ПЗ с заработной платы за март 2011г. работники на УСНО работники на ЕНВД работники УСНО/ЕНВД | 107 29 19 59 | 44 20 26 | 69.2 69.2 69.2 |
79 | 31 марта 2011г. | Начислена амортизация по рекламным щитам за март 2010г. | 3 851 | 20 | 02 |
80 | 31 марта 2011г. | Выставлены и подписаны акты об оказании услуг по размещению рекламы | 590 000 | 62.2 | 90.1.2 |
81 | 31 марта 2011г. | Признаны расходы на приобретение основных средств | 69 086 |
|
|
82 | 31 марта 2011г. | Списана в расходы стоимость проданных товаров | 2 677 234 | 90.2.1 | 41 |
83 | 31 марта 2011г. | Отражены расходы марта, связанные с торговой деятельностью | 20 165 | 90.2.1 | 44 |
84 | 31 марта 2011г. | Отражены расходы марта, связанные с распространением наружной рекламы | 16 600 | 90.2.2 | 20 |
85 | 31 марта 2011г. | Отражены общие расходы марта, относящиеся к: а) УСНО б) ЕНВД |
34 293 5 296 |
90.2.1 90.2.2 |
26 26 |
86 | 31 марта 2011г. | Определен результат от торговой деятельности за март 2011г. | 1 088 308 | 90.9.1 | 99.1.1 |
87 | 31 марта 2010г. | Определен результат от деятельности по распространению рекламы за март 2011г. | 568 104 | 90.9.2 | 99.1.2 |
88 | 31 марта 2011г. | Начислен авансовый платеж по УСНО | 270 832 | 99.1 | 68.1 |
89 | 31 марта 2011г. | Начислен ЕНВД за I квартал 2011г. | 114 913 | 99.2 | 68.2 |
Задание 13
На основании данных Журнала хозяйственных операций (табл. 33) и данных об остатках по счетам бухгалтерского учета Общества на 1 января 2011г. (табл. 34)составить оборотно - сальдовую ведомость за 1 квартал 2011г. (приложение 3), сформировать бухгалтерский баланс (приложение 4) и отчет о прибылях и убытках (приложение 5).
Таблица 34
Остатки по счетам бухгалтерского учета Общества
На 1 января 2011г.
Номет счета | Наименование счета | Сумма, руб. |
01 | Основные средства | 1 830 440 |
02 | Амортизация Основных средств | 804 207 |
50 | Касса | 9 800 |
51 | Расчетные счета | 3 869 844 |
68 | Расчеты по налогам и сборам НДФЛ ЕНВД | 27 700 12 700 15 000 |
69 | Расчеты по СС ПФ ФСС | 12 620 12 600 20 |
70 | Расчеты с персоналом по оплате труда | 89 000 |
80 | Уставный капитал | 100 000 |
84 | Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 4 676 557 |