Автор: Пользователь скрыл имя, 12 Мая 2012 в 10:27, контрольная работа
На основе данных хозяйственных операциях за 1квартал 2011 заполняются регистры бухгалтерского и налогового учета и составляется отчетность общества.
1. Условие задачи…………………………………………………………………3
2. Задание 1…..…………………………………………………………………..10
3. Задание 2…..………………………………………………………………......12
4. Задание 3…..………………………………………………………………......15
5. Задание 4…..…………………………………………………………………..17
6. Задание 5…..………………………………………………………………......19
7. Задание 6…..………………………………………………………………......20
8. Задание 7…..………………………………………………………………......24
9. Задание 8…..………………………………………………………………......26
10. Задание 9..………………………………………………………..………......28
11. Задание 10..………………………………………………………………......29
12. Задание 11…………………………………………………………..……......29
13. Задание 12…………………………………………………………..……......30
14. Задание 13.………………………………………………………….……......36
15. Список использованной литературы………………………………..……...37
Таблица 11
Наименование дебитора: ООО Покупатель-3
Номенклатура | Ед. изм. | Сумма задолженности, руб. | Цена, руб. | Кол-во неоплаченных товаров |
Сумки | шт. | 1 300 000 | 2 800 | 464 |
Итого: | 1 300 000 |
|
| |
Таблица 12
Наименование дебитора: Заказчик рекламы
Номенклатура | Ед. изм. | Сумма задолженности, руб. | Цена, руб. | Кол-во неоплаченных товаров |
Реклама наружная | Кв.м | 590 000 | 3172 | 186 |
Итого: | 590 000 |
|
| |
Таблица 13
Количественные характеристики рекламных щитов
вариант | размер щитов, м | количество сторон, несущих информацию | площадь информационного поля, кв.м |
6
| 3 х 12 3 х 6
| односторонний, треххсторонний всего | 36 54 90 |
Задание 4
На основании данных о хозяйственных операциях (табл. 1) заполнить ведомость расчетов с поставщиками и подрядчиками (табл. 14) по каждому поставщику и расшифровку кредиторской задолженности (табл. 15, 16) для тех поставщиков, перед которыми Общество имеет задолженность.
Согласно п.2 ст. 346.17 НК РФ для признания затрат в целях налогообложения необходимо единовременное выполнение следующих условий: - затраты должны быть осуществлены;
- затраты должны быть оплачены.
В связи с тем, что согласно пп.2 п.2 ст. 346.17 НК РФ расходы по оплате стоимости товаров учитываются по мере их отгрузки покупателям, при отражении расчетов с поставщиками товаров графа 7 таблицы 14 никогда не заполняется.
Таблица 14
Ведомость расчетов с поставщиками и подрядчиками
за I квартал 2011г.
№ п/п | Дата | Отгружено/ поступило | Оплачено/ возвращено | Долг | Сумма, учитываемая для елей налогообложения | ||
за контр-агентом |
за органи-зацией | ||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | |
Поставщик-1 сумки | |||||||
Остаток на 1 января 2011г. | 0 | 0 |
| ||||
1 | 11.01.2011 |
| 2 800 000 | 2 800 000 | 0 |
| |
2 | 13.01.2011 | 2 800 000 |
| 0 | 0 |
| |
Итого: | 2 800 000 | 2 800 000 | 0 | 0 |
| ||
Поставщик-2 портфели | |||||||
Остаток на 1 января 2011г. | 0 | 0 |
| ||||
1 | 03.02.2011 |
| 3 720 000 | 3 720 000 | 0 |
| |
2 | 05.02.2011 | 3 720 000 |
| 0 | 0 |
| |
Итого: | 3 720 000 | 3 720 000 | 0 | 0 |
| ||
Поставщик-3 сумки | |||||||
Остаток на 1 января 2011г. |
| 0 | 0 |
| |||
1 | 15.03.2011 |
| 1 400 000 | 1 400 000 | 0 |
| |
2 | 17.03.2011 | 2 520 000 |
| 0 | 1 120 000 |
| |
Итого: | 2 520 000 | 1 400 000 | 0 | 1 120 000 |
| ||
Поставщик-3 портфели | |||||||
Остаток на 1 января 2011г. |
| 0 | 0 |
| |||
1 | 26.03.2011 | 3 600 000 |
| 0 | 3 600 000 |
| |
2 | 28.03.2011 |
| 2 000 000 | 0 | 1 600 000 |
| |
Итого: | 3 600 000 | 2 000 000 | 0 | 1 600 000 |
| ||
Итого по всем поставщикам товаров: | 12 640 000 | 9 920 000 |
| 2 720 000 |
| ||
Поставщик рекламных щитов | |||||||
Остаток на 1 января 2011г. | 0 | 0 |
| ||||
| 11.01.2011 | 184 868 |
| 0 | 184 868 |
| |
Итого: | 184 868 |
| 0 | 184 868 |
| ||
Расшифровка кредиторской задолженности
на 01 АПРЕЛЯ 2011г.
Таблица 15
Наименование кредитора: Поставщик рекламных щитов
Номенклатура | Сумма задолженности, руб. |
Рекламные щиты | 184 868 |
Итого: | 184 868 |
Наименование кредитора: Поставщик-3
Номенклатура | Сумма задолженности, руб. |
Сумки | 1 120 000 |
Портфели | 1 600 000 |
Итого: | 2 720 000 |