Автор: Пользователь скрыл имя, 12 Мая 2012 в 10:27, контрольная работа
На основе данных хозяйственных операциях за 1квартал 2011 заполняются регистры бухгалтерского и налогового учета и составляется отчетность общества.
1. Условие задачи…………………………………………………………………3
2. Задание 1…..…………………………………………………………………..10
3. Задание 2…..………………………………………………………………......12
4. Задание 3…..………………………………………………………………......15
5. Задание 4…..…………………………………………………………………..17
6. Задание 5…..………………………………………………………………......19
7. Задание 6…..………………………………………………………………......20
8. Задание 7…..………………………………………………………………......24
9. Задание 8…..………………………………………………………………......26
10. Задание 9..………………………………………………………..………......28
11. Задание 10..………………………………………………………………......29
12. Задание 11…………………………………………………………..……......29
13. Задание 12…………………………………………………………..……......30
14. Задание 13.………………………………………………………….……......36
15. Список использованной литературы………………………………..……...37
Согласно п.2 ст. 346.17 НК РФ для признания затрат в целях налогообложения необходимо единовременное выполнение следующих условий:
- затраты должны быть осуществлены;
- затраты должны быть оплачены
Таблица 6
Ведомость расчетов с работниками организации, заработная плата которых полностью относится к деятельности, по которой применяется УСНО за I квартал 2011г.
№ п/п | Дата | Начислено | Выплачено / удержано | Долг | Сумма, учи-тываемая для целей налого-обложения | |
за работни-ками | за организа-цией | |||||
1 | 25.01.11 | - | 8 000 | 8000 |
| 8000 |
2 | 31.01.11 | 16 000 | - | - | 8000 |
|
3 | 10.02.11 | - | 2 080 | - | 5 920 | 2080 |
4 | 10.02.11 | - | 5 920 | - | - | 5 920 |
5 | 25.02.11 | - | 8000 | 8 000 | - | 8 000 |
6 | 28.02.11 | 15 526 | - | - | 7 526 |
|
7 | 05.03.11 | 2072 | - | - | 9 598 |
|
8 | 10.03.11 | - | 2 018 | - | 7 580 | 2 018 |
9 | 10.03.11 | - | 5 508 | - | 2 072 | 5 508 |
10 | 25.03.11 | - | 8000 | 5928 | - | 8000 |
11 | 31.03.11 | 14 364 | - | - | 8 436 |
|
Итого: | 47 962 | 39 526 | Х | 8 436 | 39 526 | |
Таблица 7
Ведомость расчетов с работниками организации, заработная плата которых полностью относится к деятельности, по которой применяется ЕНВД за I квартал 2011г.
№ п/п | Дата | Начислено | Выплачено / удержано | Долг | Сумма, учи-тываемая для целей налого-обложения | |
за работни-ками | за организа-цией | |||||
1 | 25.01.11 | - | 4 750 | 4 750 | - | 4 750 |
2 | 31.01.11 | 9 500 | - | - | 4 750 |
|
3 | 10.02.11 | - | 1 235 | - | 3 515 | 1 235 |
4 | 10.02.11 | - | 3 515 | - | - | 3 515 |
5 | 25.02.11 | - | 4 750 | 4 750 | - | 4 750 |
6 | 28.02.11 | 9 500 | - | - | 4 750 |
|
7 | 10.03.11 | - | 1 235 | - | 3 515 | 1 235 |
8 | 10.03.11 | - | 3 515 | - | - | 3 515 |
9 | 25.03.11 | - | 4 750 | 4 750 | - | 4 750 |
10 | 31.03.11 | 9500 | - | - | 4 750 |
|
Итого: | 28 500 | 23 750 | Х | 4 750 | 23 750 | |
Таблица 8
Ведомость расчетов с работниками организации, заработная плата которых распределяется между деятельностью, по которой применяется УСНО и деятельностью переведенной на ЕНВД за I квартал 2011г.
№ п/п | Дата | Начислено | Выплачено / удержано | Долг | Сумма, учи-тываемая для целей налого-обложения | |
за работни-ками | за организа-цией | |||||
1 | 25.01.11 | - | 14 750 | 14 750 | - |
|
2 | 31.01.11 | 29500 | - | - | 14 750 |
|
3 | 10.02.11 | - | 3 835 | - | 10 915 |
|
4 | 10.02.11 | - | 10 915 | - | - |
|
5 | 25.02.11 | - | 14 750 | 14 750 | - |
|
6 | 28.02.11 | 29 500 | - | - | 14 750 |
|
7 | 10.03.11 | - | 3 835 | - | 10 915 |
|
8 | 10.03.11 | - | 10 915 | - | - |
|
9 | 25.03.11 | - | 14 750 | 14 750 | - |
|
10 | 31.03.11 | 29 500 | - | - | 14 750 |
|
Итого: | 88 500 | 73 750 | Х | 14 750 |
| |
Задание 3
На основании данных о хозяйственных операциях (табл. 1) заполнить ведомость расчетов с покупателями и заказчиками (табл. 9) по каждому покупателю и расшифровку дебиторской задолженности (табл. 10- 12) для тех покупателей, которые имеют задолженность перед Обществом.
Согласно п.1 ст. 346.17 НК РФ доходы признаются по факту поступления денежных средств в организацию вне зависимости от того, была ли осуществлена отгрузка товаров покупателю.
Таблица 9
Ведомость расчетов с покупателями и заказчиками за I квартал 2011г.
№ п/п | Дата | Отгружено/ выполнено | Оплачено/ возвращено | Долг | Сумма, учитываемая для целей налогообложения | ||
за контр-агентом | за органи-зацией | ||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | |
Покупатель-1 портфели | |||||||
Остаток на 1 января 2011г. | 0 | 0 |
| ||||
1 | 04.02.11 |
| 760 000 | 0 | 760 000 | 760 000 | |
2 | 06.02.11 | 1 900 000 |
| 1 140 000 | 0 |
| |
3 | 15.02.11 |
| 1 140 000 | 0 | 0 | 1 140 000 | |
4 | 27.03.11 |
| 1 520 000 | 0 | 1 520 000 | 1 520 000 | |
5 | 28.03.11 | 1 520 000 |
| 0 | 0 |
| |
Итого: | 3 420 000 | 3 420 000 | 0 | 0 | 3 420 000 | ||
Покупатель-1 сумки | |||||||
Остаток на 1 января 2011г. | 0 | 0 |
| ||||
1 | 27.01.11 | 1 064 000 |
| 1 064 000 | 0 |
| |
2 | 29.01.11 |
| 1 456 000 | 0 | 392 000 | 1 456 000 | |
3 | 05.02.11 | 392 000 |
| 0 | 0 |
| |
Итого: | 1 456 000 | 1 456 000 | 0 | 0 | 1 456 000 | ||
Покупатель-2 сумки | |||||||
Остаток на 1 января 2011г. |
| 0 | 0 |
| |||
1 | 18.02.11 | 1 250 000 |
| 1 250 000 | 0 |
| |
2 | 20.02.11 |
| 1 000 000 | 250 000 | 0 | 1 000 000 | |
Итого: | 1 250 000 | 1 000 000 | 250 000 | 0 | 1 000 000 | ||
Покупатель-2 портфели | |||||||
Остаток на 1 января 2011г. |
| 0 | 0 |
| |||
1 | 22.02.11 |
| 1 500 000 | 0 | 1 500 000 | 1 500 000 | |
2 | 27.02.11 | 2 100 000 |
| 600 000 | 0 |
| |
3 | 03.03.11 |
| 550 000 | 50 000 | 0 | 550 000 | |
Итого: | 2 100 000 | 2 050 000 | 50 000 | 0 | 2 050 000 | ||
Покупатель-3 сумки | |||||||
Остаток на 1 января 2011г. |
| 0 | 0 |
| |||
1 | 05.03.11 | 900 000 |
| 900 000 | 0 |
| |
2 | 09.03.11 |
| 1 000 000 | 0 | 100 000 | 1 000 000 | |
3 | 18.03.11 | 1 400 000 |
| 1 300 000 | 0 |
| |
Итого: | 2 300 000 | 1 000 000 | 1 300 000 | 0 | 1 000 000 | ||
Итого по всем покупателям: | 10 526 000 | 8 926 000 | 1 600 000 | 0 | 8 926 000 | ||
Заказчики рекламы | |||||||
Остаток на 1 января 2011г. |
| 0 | 0 |
| |||
1 | 27.01.11 |
| 464 000 | 0 | 464 000 | 464 000 | |
2 | 31.01.11 | 464 000 |
| 0 | 0 |
| |
3 | 28.02.11 | 580 000 |
| 580 000 | 0 |
| |
4 | 05.03.11 |
| 580 000 | 0 | 0 | 580 000 | |
5 | 31.03.11 | 590 000 |
| 590 000 | 0 |
| |
Итого: | 1 634 000 | 1 044 000 | 590 000 | 0 | 1 044 000 | ||
Расшифровка дебиторской задолженности
на 01 Апреля 2011г.
Таблица 10
Наименование дебитора: ООО Покупатель-2
Номенклатура | Ед. изм. | Сумма задолженности, руб. | Цена, руб. | Кол-во неоплаченных товаров |
Сумки | шт. | 250 000 | 2 500 | 100 |
Портфели | шт. | 50 000 | 3 500 | 14 |
Итого: | 300 000 |
|
| |