Автор: Пользователь скрыл имя, 12 Мая 2012 в 10:27, контрольная работа
На основе данных хозяйственных операциях за 1квартал 2011 заполняются регистры бухгалтерского и налогового учета и составляется отчетность общества.
1. Условие задачи…………………………………………………………………3
2. Задание 1…..…………………………………………………………………..10
3. Задание 2…..………………………………………………………………......12
4. Задание 3…..………………………………………………………………......15
5. Задание 4…..…………………………………………………………………..17
6. Задание 5…..………………………………………………………………......19
7. Задание 6…..………………………………………………………………......20
8. Задание 7…..………………………………………………………………......24
9. Задание 8…..………………………………………………………………......26
10. Задание 9..………………………………………………………..………......28
11. Задание 10..………………………………………………………………......29
12. Задание 11…………………………………………………………..……......29
13. Задание 12…………………………………………………………..……......30
14. Задание 13.………………………………………………………….……......36
15. Список использованной литературы………………………………..……...37
Таблица 26
Сводная ведомость аналитического учета по счету 41 «Товары»
за I квартал 2011г.
Наименование товара + поставщик | Ед. изм
| Остаток на 1.01.2010г. | Приход | Расход | Остаток на 1.04.2010г. | |||||||||||
Кол-во | Сумма, руб. | Кол-во | Сумма, руб. | Кол-во | Сумма, руб. | Кол-во | Сумма, руб. | |||||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | |||||||
Январь | ||||||||||||||||
Сумки Поставщик-1 | шт. | - | - | 1400 | 2 800 000 | 380 | 760 000 | 1020 | 2 040 000 | |||||||
Итого за январь: | - | - | Х | 2 800 000 | Х | 760 000 | Х | 2 040 000 | ||||||||
Февраль | ||||||||||||||||
Сумки Поставщик-1 | шт. | 1020 | 2 040000 | - | - | 640 | 1 280 000 | 380 | 760 000 |
Портфели Поставщик-2 | шт. | - | - | 1 200 | 3 720 000 | 1 100 | 3 410 000 | 100 | 310 000 |
Итого за февраль: | - | 2 040000 | Х | 3 720 000 | Х | 4 690 000 | Х | 1 070 000 | |
Март |
Сумки Поставщик-1 | шт. | 380 | 760 000 |
|
| 380 | 760 000 | - | - |
Сумки Поставщик-3 | шт. | - | - | 1 400 | 2 520 000 | 420 | 714 157 | 980 | 1 805 843 |
Портфели Поставщик-2 | шт. | 100 | 310 000 | - | - | 100 | 310 000 | - | - |
Портфели Поставщик-3 | шт. | - | - | 1 200 | 3 600 000 | 300 | 893 077 | 900 | 2 706 923 |
Итого за март: | - | 1 070000 | Х | 6 120 000 | Х | 2 677 234 | Х | 4 512 766 | |
Итого за I кв. | - | - | Х | 12 640 000 | Х | 8 127 234 | Х | 4 512 766 | |
Таблица 27
Сводный расчет стоимости товаров, учитываемой для целей налогообложения за I квартал 2011г.
Наименование товара + поставщик | Ед. изм. | Приход | Остаток на 1.04.2010г. | Задолжен-ность перед поставщи-ком, руб. | Сумма, учитываемая для целей налогообложения, руб. | ||
Кол- во | Сумма, руб. | Кол- во | Сумма, руб. | ||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
Сумки Поставщик-1,3 | шт. | 2 800 | 5 320 000 | 1 544 | 2 933 600 | 1 120 000 | 2 386 400 |
Портфели Поставщик-2,3 | шт. | 2 400 | 7 320 000 | 914 | 2 787 700 | 1 600 000 | 4 532 300 |
Итого: | Х | 12 640 000 | Х | 5 721 300 | 2 720 000 | 6 918 700 | |
Порядок заполнения расчета.
Графы 3 и 4 берутся из стр. 2 расчета стоимости товаров (табл.19-23).
Графы 5 и 6 берутся из стр. 7 расчета стоимости товаров (табл. 24,25).
Графа 7 берется из стр. 8 расчета стоимости товаров (табл. 24,25).
Графа 8 берется из стр. 9 расчета стоимости товаров (табл. 24,25).
Задание 7
На основании данных о хозяйственных операциях (табл. 1) и ведомости по расчетам с работниками организации (табл. 8) сделать помесячный расчет расходов, подлежащих распределению между видами деятельности (табл. 28).
На основании п.7 ст.346.26 НК РФ учет имущества, обязательств и хозяйственных операций в отношении видов предпринимательской деятельности, подлежащих налогообложению единым налогом (ЕНВД), осуществляется налогоплательщиками в общеустановленном порядке.
Таблица 28
Расчет расходов, подлежащих распределению между видами деятельности за I квартал 2011г., для целей налогообложения
Вид общих расходов | База распределения | Общая сумма расходов, подлежащая распределению | Расходы, относящиеся к | |||||||
Всего | УСНО | ЕНВД | УСНО | ЕНВД | ||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | ||||
ЯНВАРЬ | ||||||||||
Аванс за январь 2011 | 1 920 000
| 1 456 000
| 464 000
| 14 750 | 11 185 | 3 565 | ||||
Заработная плата за январь 2011 | 10 915 | 8 277 | 2 638 | |||||||
НДФЛ с заработной платы за январь 2011г. | 3 835 | 2 908 | 927 | |||||||
Страховые взносы в Пенсионный фонд за январь 2011г | 10 030 | 7 606 | 2 424 | |||||||
Взносы на обязательное страхование от НС и ПЗ за январь 2011г | 59 | 45 | 14 | |||||||
Итого: | 39 589 | 30 021 | 9 568 | |||||||
ФЕВРАЛЬ | ||||||||||
Аванс за февраль 2011 | 4 980 000
| 4 400 000
| 580 000
| 14 750 | 13 032 | 1 718 | ||||
Заработная плата за февраль 2011 | 10 915 | 9 644 | 1 271 | |||||||
НДФЛ с заработной платы за февраль 2011г. | 3 835 | 3 388 | 447 | |||||||
Страховые взносы в Пенсионный фонд за февраль 2011 | 10 030 | 8 862 | 1 168 | |||||||
Взносы на обязательное страхование от НС и ПЗ за февраль 2011 | 59 | 52 | 7 | |||||||
Итого: | 39 589 | 34 978 | 4 611 | |||||||
МАРТ | ||||||||||
Аванс за март 2011 | 3 660 000
| 3 070 000
| 590 000
| 14 750 | 12 372 | 2 378 | ||||
Заработная плата за март 2011 | 10 915 | 9 155 | 1 760 | |||||||
НДФЛ с заработной платы за март 2010г. | 3 835 | 3 217 | 618 | |||||||
Страховые взносы в Пенсионный фонд за март 2011 | 10 030 | 8 413 | 1 617 | |||||||
Взносы на обязательное страхование от НС и ПЗ за март 2011 | 59 | 49 | 10 | |||||||
Итого: | 39 589 | 33 206 | 6 383 | |||||||
Всего: | 118 767 | 98 205 | 20 562 | |||||||