Автор: Пользователь скрыл имя, 11 Марта 2012 в 15:56, курсовая работа
Все операции в задаче соответствуют 2011 г. При решении задачи следует исходить из следующих особенностей Общества:
• Общество, которое расположено в городе N, занимается двумя видами деятельности: 1) оптовой торговлей сумками и портфелями и 2) распространением наружной рекламы посредством установки рекламных конструкций;
• Деятельность, связанная с распространением наружной рекламы, переведена в городе N на уплату единого налога на вмененный доход ЕНВД;
Общие сведения
Задание 1…………………………………………………………………..……....4
Задание 2…………………………………………………………………………..6
Задание 3…………………………………………………………………………11
Задание 4…………………………………………………………………………14
Задание 5…………………………………………………………………………15
Задание 6…………………………………………………………………………18
Задание 7…………………………………………………………………………28
Задание 8…………………………………………………………………………30
Задание 9…………………………………………………………………………34
Задание 10………………………………………………………………………..34
Задание 11………………………………………………………………………..38
Задание 12………………………………………………………………………..44
Задача № 8
На основании данных о хозяйственных операциях, взаиморасчетах с работниками (табл. 4-11), взаиморасчетах с покупателями и заказчиками (табл. 12-16), сводного расчета стоимости товаров, учитываемой для целей налогообложения (табл. 32), и расчетов расходов, подлежащих распределению между видами деятельности (табл. 33), заполнить Книгу учета доходов и расходов за I квартал 2011 г. (табл. 34).
В графе 2 таблицы __ указывается дата и номер (в связи с тем, что в задаче отсутствуют указания на первичные документы, в данной графе указана только дату), на основании которого осуществлена регистрируемая операция.
В графе 3 указывается содержание регистрируемой операции.
В графе 4 налогоплательщик отражает доходы от реализации, определяемые в соответствии со статьей 249 НК РФ (выручка от реализации товаров, как собственного производства, так и ранее приобретенных) и внереализационные доходы (доходы от долевого участия в других организациях, штрафы, пени, неустойки, доходы от сдачи имущества в аренду, проценты по договорам займа и др.), определяемые в соответствии со ст. 250 НК РФ. В данной графе не учитываются доходы, предусмотренные ст. 251 НК РФ, а также доходы в виде полученных дивидендов, если налогообложение их произведено налоговым агентом в соответствии с положениями ст. 214 и 275 НК РФ.
В графе 5 налогоплательщик
отражает расходы, указанные в статье
346.16 НК РФ, согласно которой при определении
объекта налогообложения
Таблица 34
Книга учета доходов и расходов за I квартал 2011 г.
Регистрация |
Сумма | |||
№ п/п |
Дата и номер первичного документа |
Содержание операции |
Доходы, учитываемые при исчислении налоговой базы |
Расходы, учитываемые при исчислении налоговой базы |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
14 |
29.01 |
Получена на расчетный счет оплата за товар от ООО «Покупатель-1» |
1,456,000.00 |
|
11 |
31.01 |
Отражена выплаченная заработная плата за первую половину января 2011 года |
15,056 | |
20 |
31.01 |
Списаны в расходы стоимость проданных товаров |
760,000 | |
27 |
4.02 |
Получена от ООО «Покупатель-1» предоплата за товар |
760,000.00 |
|
28 |
5.02 |
Списаны в расходы стоимость проданных товаров |
280,000 | |
30 |
6.02 |
Списаны в расходы стоимость проданных товаров |
1,000,000 | |
31 |
10.02 |
Отражены расходы по уплате НДФЛ с заработной платы за январь 2011 года |
4,963 | |
32 |
10.02 |
Отражены расходы по уплате страховых взносов в Пенсионный фонд РФ с заработной платы за январь 2011 года |
12,981 | |
33 |
10.02 |
Отражены расходы по уплате взносов на обязательное страхование от НС и ПЗ с заработной платы за январь 2011 года |
76 | |
35 |
10.02 |
Отражена выплаченная заработная плата за вторую половину января 2011 года |
16,608 | |
36 |
15.02 |
Поступили денежные средства за ранее отгруженный товар |
1,140,000.00 |
|
38 |
20.02 |
Получена от покупателя предоплата за товар (портфели) |
1,000,000.00 |
|
39 |
22.02 |
Поступили денежные средства за ранее отгруженный товар (сумки) |
1,500,000.00 |
|
41 |
28.02 |
Отражена выплаченная заработная плата за первую половину февраля 2011 года |
16,448 | |
42 |
27.02 |
Отражена отгрузка товара покупателю |
2,656,700 | |
55 |
3.03 |
Поступили денежные средства за ранее отгруженный товар (сумки) |
550,000.00 |
|
60 |
9.03 |
Поступили денежные средства за ранее отгруженный товар (сумки) |
1,000,000.00 |
|
61 |
10.03 |
Отражены расходы по уплате НДФЛ с заработной платы за февраль 2011 года |
4,959 | |
62 |
10.03 |
Отражены расходы по уплате страховых взносов в Пенсионный фонд РФ с заработной платы за февраль 2011 года |
12,423 | |
63 |
10.03 |
Отражены расходы по уплате взносов на обязательное страхование от НС и ПЗ с заработной платы за февраль 2009года |
73 | |
65 |
10.03 |
Отражена выплаченная заработная плата за вторую половину февраля 2011 года |
15,894 | |
68 |
18.03 |
Отражена отгрузка товара (портфели) покупателю |
674,000 | |
72 |
27.03 |
Получена от предоплата за товар |
1,520,000.00 |
|
74 |
28.03 |
Отражена отгрузка товара (портфели) покупателю |
310,000 | |
74 |
28.03 |
Отражена отгрузка товара (портфели) покупателю |
642,000 | |
75 |
31.03 |
Отражена выплаченная заработная плата за первую половину марта 2011 года |
15,500 | |
81 |
31.03 |
Признаны расходы на приобретение основных средств |
54,132 | |
Итого |
8,926,000.00 |
6,491,814 | ||
Задача № 9
На основании данных Книги учета доходов и расходов (Таблица 34) рассчитать авансовую сумму единого налога, подлежащую уплате за I квартал 2011 г.
Таблица 35
Сумма полученных доходов за налоговый период |
8 926 000 |
Сумма произведенных расходов за налоговый период |
6 491 814 |
Налогооблагаемая база |
2 434 186 |
Единый налог по ставке 15% |
365 128 |
Задача № 10
На основании данных Книги учета доходов и расходов и информации о доходах и расходах организации, учитываемых для целей налогообложения во II–IV кварталах 2011 г. (табл. 36), за полнить налоговую декларацию по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения*.
Таблица 36
1 кв. |
2 кв. |
3 кв |
4 кв. | |
Доходы |
12,625,000 |
15,600,000 |
18,900,000 | |
Расходы |
8,580,000 |
13,200,000 |
13,490,000 |
Таблица 37
Данные о суммах единого налога, уплачиваемых в связи с применением упрощенной системы налогообложения, руб.
1 кв. |
2 кв. |
3 кв |
4 кв. | |
Доходы |
8,926,000.00 |
12,625,000 |
15,600,000 |
18,900,000 |
Расходы |
6,491,814.00 |
8,580,000 |
13,200,000 |
13,490,000 |
Налогооблагаемая база |
2,434,186.00 |
4,045,000.00 |
2,400,000.00 |
5,410,000.00 |
Единый налог по ставке 15% |
365,127.90 |
606,750.00 |
360,000.00 |
811,500.00 |
Задача № 11
На основании данных о физических показателях и размерах базовой доходности, которые установлены для деятельности по распространению наружной рекламы с использованием рекламных конструкций (п. 3 ст. 346.29 НК РФ), рассчитать ЕНВД за I квартал 2011 г. и заполнить налоговую декларацию по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности*.
Для расчета вмененного дохода используется следующая формула:
ВД = БД х (N1 + N2 + N3) х К1 х К2
где: ВД – величина вмененного дохода;
БД –
значение базовой доходности
в месяц по определенному виду
предпринимательской
Для распространения и (или) размещения наружной рекламы используется физический показатель площадь информационного поля наружной рекламы.
Базовая доходность в месяц 1 кв. м составляет 3000 руб.
N1, N2, N3 – физические показатели,
характеризующие данный вид
К1, К2 – корректирующие коэффициенты базовой доходности.
На 2011г. К1 =1,148;
К2 в городе N для рекламных конструкций — 0,75.
ВД = 3 000 х (186+186+186) х 1,148 х 0,75 = 1 441 314 руб.
Сумма единого налога рассчитывается по следующей формуле:
ЕН = ВД х ставку ЕН,
где: ЕН – сумма единого налога;
ВД – величина вмененного дохода;
Ставка ЕНВД устанавливается в размере 15 % суммы вмененного дохода (ст. 346.31 НК РФ).
ЕН = 1 441 314 х 15% = 216 197 руб.
Налогоплательщики единого
налога на вмененный доход имеют
право уменьшать сумму налога
на сумму страховых взносов на
обязательное пенсионное страхование,
обязательное социальное страхование
на случай временной нетрудоспособности,
обязательное медицинское страхование,
обязательное социальное страхование
от несчастные случаев на производстве
и профессиональных заболеваний, уплаченных
(в пределах исчисленных сумм) за
налоговый период в соответствии
с законодательством Российской
Федерации при выплате
За I кв. 2011г. по работникам, занятым в деятельности по уплате ЕНВД были уплачены страховые взносы в Пенсионный фонд РФ и взносы на обязательное страхование от НС и ПЗ в размере 2707 руб. Налог за I кв. может быть уменьшен на 2707 руб.
ЕН = 216 197 руб.- 2707 руб.=213 490 руб.
Заполняем налоговую декларацию.
Задача № 12
Заполнить Журнал хозяйственных операций Общества за I квартал 2011 г. (Таблица 38).
Таблица 38
Журнал хозяйственных операций
№ п/п |
Дата |
Описание хозяйственной операции |
Сумма, руб. |
Дт |
Кт |
1 |
10.01.2010 |
Перечислены взносы на обязательное пенсионное страхование и взносы на страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний за декабрь 2009 г. |
13,350 |
69.11 |
51 |
2 |
10.01.2010 |
Получены денежные средства с расчетного счета в кассу для выплаты заработной платы |
89,000 |
50 |
51 |
3 |
10.01.2010 |
Выплачена заработная плата за декабрь 2009 г. |
89,000 |
70 |
50 |
4 |
11.01.2010 |
Перечислены денежные средства с расчетного счета в банке в качестве предоплаты за товар ООО "Поставщик-1" |
2,800,000 |
60.2 |
51 |
5 |
11.01.2010 |
Приняты к оплате расчетные документы поставщиков по приобретенным объектам ОС (рекламных щитов: размер см. в табл. 5): покупная цена |
160,400 |
||
НДС |
24,468 |
||||
Итого: |
184,868 |
8.4 |
60.1 | ||
6 |
13.01.2010 |
Получен товар (сумки) от ООО "Поставщик-1" на склад организации: |
2,800,000 |
41.1 |
60.1 |
1 400 шт. по цене 2 000 руб. | |||||
7 |
14.01.2010 |
Приобретены расходные материалы для оформления рекламных щитов |
30,000 |
10 |
60.1 |
60.1 |
51 | ||||
8 |
14.01.2010 |
Расходные материалы списаны на изготовление рекламы |
30,000 |
44.1.2 |
10 |
9 |
01.01.2010 |
Приняты в эксплуатацию рекламные
щиты (на сумму НДС увеличена |
184,868 |
1.1 |
8.4 |
10 |
20.01.2010 |
Получены денежные средства с расчетного счета в кассу для выплаты заработной платы |
18,053 |
50 |
51 |
11 |
25.01.2010 |
Выплачена заработная плата за первую половину января 2010г |
18,053 |
||
работники на УСН |
5,655 |
70 |
50 | ||
работники на УСН+ ЕНВД |
12,398 |
70 |
50 | ||
12 |
27.01.2010 |
Отгружен товар (сумки) ООО "Покупатель-1": 380 шт. по цене 2 800 руб. |
1,064,000 |
45 |
41.1 |
13 |
27.01.2010 |
Получена оплата от заказчиков размещения рекламы |
464,000 |
51 |
62 |
14 |
29.01.2010 |
Получена на расчетный счет оплата за товар от ООО «Покупатель-1» |
1,456,000 |
51 |
62 |
62 |
90.1.1 | ||||
15 |
31.01.2010 |
Начислена заработная плата за январь 2010 г. |
41,500 |
||
работники на УСН |
13,000 |
44.1.1 |
70 | ||
работники на УСН+ ЕНВД |
28,500 |
44.1.3 |
70 | ||
16 |
31.01.2010 |
Удержан НДФЛ с заработной платы за январь 2010 г |
5,395 |
70 |
68.1 |
работники на УСН |
1,690 |
70 |
68.1 | ||
работники на УСН+ ЕНВД |
3,705 |
70 |
68.1 | ||
17 |
31.01.2010 |
Начислены страховые взносы в Пенсионный фонд РФ с заработной платы за январь 2010 г. |
14,110 |
||
работники на УСН |
4,420 |
44.1.1 |
69 | ||
работники на УСН+ ЕНВД |
9,690 |
44.1.3 |
69 | ||
18 |
31.01.2010 |
Начислены взносы на обязательное страхование от НС и ПЗ с заработной платы за январь 2010 г. |
83 |
||
работники на УСН |
26 |
44.1.1 |
69 | ||
работники на УСН+ ЕНВД |
57 |
44.1.3 |
69 | ||
19 |
31.01.2010 |
Выставлены и подписаны акты об оказании услуг по размещению рекламы |
464,000 |
62 |
90.1.2 |
20 |
31.01.2010 |
Списана в расходы стоимость проданных товаров (задание 6) |
760,000 |
90.2 |
45 |
21 |
31.01.2010 |
Отражены расходы января, связанные с торговой деятельностью |
5,655 |
90.2 |
44.1.1 |
22 |
31.01.2010 |
Отражены расходы января, связанные с распространением наружной рекламы |
30,000 |
90.2 |
44.1.2 |
23 |
31.01.2010 |
Отражены общие расходы января, относящиеся к: |
|||
а)УСН; |
9,401 |
90.2 |
44.1.1 | ||
6) ЕНВД |
2,996 |
90.2 |
44.1.2 | ||
24 |
31.01.2010 |
Определен результат от торговой деятельности за январь 2010 г. |
1,440,944 |
90 |
99 |
25 |
31.01.2010 |
Определен результат от деятельности по распространению рекламы за январь 2010г. |
461,004 |
90 |
99 |
26 |
03.02.2010 |
Перечислены денежные средства с расчетного счета в банке в качестве предоплаты за товар ООО Поставщик-2 |
3,720,000 |
60.1 |
51 |
27 |
04.02.2010 |
Получена от ООО "Покупатель-1" предоплата за товар (портфели) |
760,000 |
51 |
62.2 |
62 |
90.1.1 | ||||
28 |
05.02.2010 |
Отгружен товар (сумки) ООО "Покупатель-1": 140 шт. по цене 2 800 руб. |
392,000 |
45 |
41.1 |
29 |
05.02.2010 |
Получен товар (портфели) от ООО Поставщик-2: 1 200 шт. по цене 3 100 руб. |
3,720,000 |
41.1 |
60.1 |
30 |
06.02.2010 |
Отгружен товар (портфели) ООО "Покупатель-1": 500 шт. по цене 3 800 руб. |
1,900,000 |
45 |
41.1 |
31 |
10.02.2010 |
Уплачен НДФЛ с заработной платы за январь 2010г. |
5,395 |
68.1 |
51 |
32 |
10.02.2010 |
Перечислены страховые взносы в Пенсионный фонд РФ с заработной платы за январь 2010 г. |
14,110 |
69.2 |
51 |
33 |
10.02.2010 |
Перечислены взносы на обязательное страхование от НС и ПЗ с заработной платы за январь 2010 г. |
83 |
69.11 |
51 |
34 |
10.02.2010 |
Получены денежные средства с расчетного счета в кассу для выплаты заработной платы |
18,053 |
50 |
51 |
35 |
10.02.2010 |
Выплачена заработная плата за вторую половину января 2010 г. |
18,053 |
||
работники на УСН |
5,655 |
70 |
50 | ||
работники на УСН+ ЕНВД |
12,398 |
70 |
50 | ||
36 |
15.02.2010 |
Поступили денежные средства от ООО "Покупатель-1" за товар (портфели) |
1,140,000 |
51 |
62 |
62 |
90.1.1 | ||||
37 |
18.02.2010 |
Отгружен товар (сумки) ООО "Покупатель-2": 500 шт. по цене 2 500 руб. |
1,250,000 |
45 |
41.1 |
38 |
20.02.2010 |
Поступили денежные средства от ООО "Покупатель-2" за товар |
1,000,000 |
51 |
62 |
62 |
90.1.1 | ||||
39 |
22.02.2010 |
Поступили денежные средства от ООО "Покупатель-2" за товар |
1,500,000 |
51 |
62 |
62 |
90.1.1 | ||||
40 |
25.02.2010 |
Получены денежные средства с расчетного счета в кассу для выплаты заработной платы |
17,892 |
50 |
51 |
41 |
25.02.2010 |
Выплачена заработная плата за первую половину февраля 2010 г. |
17,892 |
||
работники на УСН |
5,495 |
70 |
50 | ||
работники на УСН+ ЕНВД |
12,398 |
70 |
50 | ||
42 |
27.02.2010 |
Отгружен ООО Покупатель-2 товар (портфели): 600 шт. по цене 3 500 руб. |
2,100,000 |
45 |
41.1 |
43 |
28.02.2010 |
Начислена зарплата за февраль 2010 г. |
41,132 |
||
работники на УСН |
12,632 |
44.1.1 |
70 | ||
работники на УСН+ ЕНВД |
28,500 |
44.1.3 |
70 | ||
44 |
28.02.2010 |
Удержан НДФЛ с заработной платы за февраль 2010 г |
5,347 |
70 |
68 |
45 |
28.02.2010 |
Начислены страховые взносы в Пенсионный фонд РФ с заработной платы за февраль 2010 г. |
13,985 |
||
работники на УСН |
4,295 |
44.1.1 |
69.2 | ||
работники на УСН+ ЕНВД |
9,690 |
44.1.3 |
69.2 | ||
46 |
28.02.2010 |
Начислены взносы на обязательное страхование от НС и ПЗ с заработной платы за февраль 2010 г. |
82 |
||
работники на УСН |
25 |
44.1.1 |
69.11 | ||
работники на УСН+ ЕНВД |
57 |
44.1.3 |
69.11 | ||
47 |
28.02.2010 |
Выставлены и подписаны акты об оказании услуг по размещению рекламы |
580,000 |
62 |
90.1.2 |
48 |
28.02.2010 |
Начислена амортизация по рекламным щитам за февраль 2010 г |
3,851 |
44.1.2 |
2 |
49 |
28.02.2010 |
Списана в расходы стоимость проданных товаров |
3,936,700 |
90.2 |
45 |
50 |
28.02.2010 |
Отражены расходы февраля, связанные с торговой деятельностью |
11,150 |
90.2 |
44.1.1 |
51 |
28.02.2010 |
Отражены расходы февраля, связанные с распространением наружной рекламы |
3,851 |
90.2 |
44.1.2 |
52 |
28.02.2010 |
Отражены общие расходы февраля, относящиеся к: |
38,247 |
||
а) УСН |
33,791 |
90.2 |
44.1.1 | ||
б) ЕНВД |
4,456 |
90.2 |
44.1.2 | ||
53 |
28.02.2010 |
Определен результат от торговой деятельности за февраль 2010 г. |
412,223 |
90 |
99 |
54 |
28.02.2010 |
Определен результат от деятельности по распространению рекламы за февраль 2010 г |
571,693 |
90 |
99 |
55 |
03.03.2010 |
Поступили денежные средства от ООО "Покупатель-2" за товар |
550,000 |
51 |
62 |
62 |
90.1.1 | ||||
56 |
05.03.2010 |
Отгружен товар ООО Покупатель-3 (сумки): 300 шт. по цене 3 000 руб. |
900,000 |
45 |
41.1 |
57 |
05.03.2010 |
Получена оплата от заказчиков размещения рекламы |
580,000 |
51 |
62 |
58 |
05.03.2010 |
Начислено пособие по временной нетрудоспособности продавцу |
1,611 |
||
В том числе: |
|||||
за первые три дня болезни |
690 |
44.1.1 |
70 | ||
за последующие дни болезни |
921 |
69 |
70 | ||
59 |
05.03.2010 |
Удержан НДФЛ с пособия по временной нетрудоспособности |
209 |
70 |
68 |
60 |
09.03.2010 |
Поступили денежные средства от ООО Покупатель-3 за товар |
1,000,000 |
51 |
62 |
62 |
90.1.1 | ||||
61 |
10.03.2010 |
Уплачен НДФЛ с заработной платы за февраль 2010 г. |
5,557 |
68.1 |
51 |
62 |
10.03.2010 |
Перечислены страховые взносы в Пенсионный фонд РФ с заработной платы за февраль 2010 г. |
13,985 |
69.2 |
51 |
63 |
10.03.2010 |
Перечислены взносы на обязательное страхование от НС и ПЗ с заработной платы за февраль 2010г. |
82 |
69.11 |
51 |
64 |
10.03.2010 |
Получены денежные средства с расчетного счета в кассу для выплаты заработной платы |
19,294 |
50 |
51 |
65 |
10.03.2010 |
Выплачена заработная плата за вторую половину февраля 2010г. |
19,503 |
||
работники на УСН |
6,896 |
70 |
50 | ||
работники на УСН+ ЕНВД |
12,398 |
70 |
50 | ||
66 |
15.03.2010 |
Перечислены денежные средства с расчетного счета в банке в качестве предоплаты за товар ООО Поставщик-3 |
1,400,000 |
60.1 |
51 |
67 |
17.03.2010 |
Получен товар (сумки) от ООО Поставщик-3 на склад организации: 1 400 шт. по цене 1 800 руб. |
2,520,000 |
41.1 |
60.1 |
68 |
18.03.2010 |
Отгружен товар ООО Покупатель-3 (сумки): 500 шт. по цене 2 700 руб. |
1,350,000 |
45 |
41.1 |
69 |
25.03.2010 |
Получены денежные средства с расчетного счета в кассу для выплаты заработной платы |
17,499 |
50 |
51 |
70 |
25.03.2010 |
Выплачена заработная плата за первую половину марта 2010 г. |
17,499 |
||
работники на УСН |
5,101 |
70 |
50 | ||
работники на УСН+ ЕНВД |
12,398 |
70 |
50 | ||
71 |
26.03.2010 |
Получен товар (портфели) от ООО Поставщик-3 на склад организации:1 200 шт. по цене 3 000 руб. |
3,600,000 |
41.1 |
60.1 |
72 |
27.03.2010 |
Получена от ООО Покупатель-1 предоплата за товар (портфели) |
1,520,000 |
51 |
62 |
62 |
90.1.1 | ||||
73 |
28.03.2010 |
Перечислены денежные средства с расчетного счета в банке в качестве оплаты за товар ООО Поставщик-3 |
2,000,000 |
60.1 |
51 |
74 |
28.03.2010 |
Отгружен товар ООО Покупатель-1 (портфели): 400 шт. по цене 3 800 руб. |
1,520,000 |
45 |
41.1 |
75 |
31.03.2010 |
Начислена заработная плата за март 2010г. |
41,838 |
||
работники на УСН |
11,727 |
44.1.1 |
70 | ||
работники на УСН+ ЕНВД |
28,500 |
44.1.3 |
70 | ||
76 |
31.03.2010 |
Удержан НДФЛ с заработной платы за март 2010 г |
5,230 |
70 |
68.1 |
77 |
31.03.2010 |
Начислены страховые взносы в Пенсионный фонд РФ с заработной платы за март 2010 г. |
13,677 |
||
работники на УСН |
3,987 |
44.1.1 |
69.2 | ||
работники на УСН+ ЕНВД |
9,690 |
44.1.3 |
69.2 | ||
78 |
31.03.2010 |
Начислены взносы на обязательное страхование от НС и ПЗ с заработной платы за март 2010 г. |
84 |
||
работники на УСН |
23 |
44.1.1 |
69.11 | ||
работники на УСН+ ЕНВД |
57 |
44.1.3 |
69.11 | ||
79 |
31.03.2010 |
Начислена амортизация по рекламным щитам за март 2010 г. |
3,851 |
44.1.2 |
2 |
80 |
31.03.2010 |
Выставлены и подписаны акты об оказании услуг по размещению рекламы |
590,000 |
62 |
90.1.2 |
81 |
31.03.2010 |
Признаны расходы на приобретение основных средств |
54,132 |
90.2 |
44.1.1 |
82 |
31.03.2010 |
Списана в расходы стоимость проданных товаров |
1,626,000 |
90.2 |
45 |
83 |
31.03.2010 |
Отражены расходы марта, связанные с торговой деятельностью |
11,998 |
90.2 |
44.1.1 |
84 |
31.03.2010 |
Отражены расходы марта, связанные с распространением наружной рекламы |
3,851 |
90.2 |
44.1.2 |
85 |
31.03.2010 |
Отражены общие расходы марта, относящиеся к: |
38,247 |
||
а) УСН |
32,082 |
90.2 |
44.1.1 | ||
б) ЕНВД |
6,165 |
90.2 |
44.1.2 | ||
86 |
31.03.2010 |
Определен результат от торговой деятельности за март 2010 г. |
1,341,019 |
90 |
99 |
87 |
31.03.2010 |
Определен результат от деятельности по распространению рекламы за март 2010 г. |
579,984 |
90 |
99 |
88 |
31.03.2010 |
Начислен авансовый платеж по УСН |
365,128 |
99 |
68 |
89 |
31.03.2010 |
Начислен ЕНВД за I квартал 2010 г. |
213490 |
99 |
68 |
Список литературы