Учет на предприятиях малого бизнеса

Автор: Пользователь скрыл имя, 11 Марта 2012 в 15:56, курсовая работа

Описание работы

Все операции в задаче соответствуют 2011 г. При решении задачи следует исходить из следующих особенностей Общества:
• Общество, которое расположено в городе N, занимается двумя видами деятельности: 1) оптовой торговлей сумками и портфелями и 2) распространением наружной рекламы посредством установки рекламных конструкций;
• Деятельность, связанная с распространением наружной рекламы, переведена в городе N на уплату единого налога на вмененный доход ЕНВД;

Содержание

Общие сведения
Задание 1…………………………………………………………………..……....4
Задание 2…………………………………………………………………………..6
Задание 3…………………………………………………………………………11
Задание 4…………………………………………………………………………14
Задание 5…………………………………………………………………………15
Задание 6…………………………………………………………………………18
Задание 7…………………………………………………………………………28
Задание 8…………………………………………………………………………30
Задание 9…………………………………………………………………………34
Задание 10………………………………………………………………………..34
Задание 11………………………………………………………………………..38
Задание 12………………………………………………………………………..44

Скачать полностью (281.48 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Работа содержит 1 файл

Контрольная-Моя.docx

— 301.20 Кб (Скачать)

страховой стаж 8 лет и  более – 100%;

страховой стаж от 5 до 8 лет  – 80 %;

страховой стаж от полугода до 5 лет – 60 %;

 

В марте 2011г. 22 рабочих дня, сотрудник отсутствовал 4 дня, 1-4 марта 2011 г. включительно:

    • 1-4 марта – рабочие дни.

В марте у Продавца было 18 рабочих дней: 7000/22*18 = 5727.27 руб.

 

Таблица 8

Расчет пособия по больничному  листу за 1 день.

Сведения о заработной плате

    

Расчетный период для исчисления пособия

Число

Сумма заработка период, руб.

Средний дневной заработок

календарных дней

2008

730

84 000,00

230,14

2009

84 000,00


 

 

За счет средств работодателя: 3*230,14 = 690.42 руб. 

За счет средств ФСС  РФ: 4*230,14 = 920.56 руб.

Сумма пособия составляет: 690,42+920,56 = 1610,98 руб. 

НДФЛ 13%: 1610,98*13% = 209.41 = 209 руб.

Итого к выдаче: 1610,98-209 = 1401,98 руб.

 

Таблица 9

Расчет заработной платы  за март 2011 г.

Заработная плата  за Январь 2011 г.

Директор

Бухгалтер

Продавец

Грузчик

Менеджер по рекламе

ФОТ

ВСЕГО:

11,500

10,000

7,000

6,000

7,000

41,500

УСН

    

7,000

6,000

  

13,000

УСН + ЕНВД

11,500

10,000

    

7,000

28,500


 

Таблица 10

Расчет налогов по заработной плате за март 2011 г.

Заработная плата за Март 2011 г.

ФОТ

НДФЛ 13%

Аванс 50%

З/п

Страховые взносы 34%

НС ПЗ 0,2%

ВСЕГО:

41,838

5,230

17,499

17,499

13,677

80

УСН

11,727

1,525

5,101

5,101

3,987

23

Листок нетрудосп.

1,611

209

        

УСН + ЕНВД

28,500

3,705

12,397.50

12,397.5

9,690

57


 

Таблица 11

Ведомость расчетов с работниками  организации (УСНО)

 

 

 

 

 

Таблица 12

Ведомость расчетов с работниками  организации (УСН + ЕНВД).

Согласно п.2 ст. 346.17 НК РФ для признания затрат в целях  налогообложения необходимо единовременное выполнение следующих условий:

- затраты должны быть  осуществлены;

- затраты должны быть  оплачены.

 

 

Задача № 3

На основании данных о  хозяйственных операциях заполнить ведомость расчетов с покупателями и заказчиками (табл. 12-16) по каждому покупателю и расшифровку дебиторской задолженности (табл. 17-18) для тех покупателей, которые имеют задолженность перед Обществом.

Согласно п.1 ст. 346.17 НК РФ доходы признаются по факту поступления  денежных средств в организацию  вне зависимости от того, была ли осуществлена отгрузка товаров покупателю.

 

Таблица 13

Ведомость расчетов с покупателями и заказчиками

(ООО «Покупатель-1»), 01-03.2011 г.

№ п/п

Дата 

Отгружено

Оплачено/

Долг 

Сумма, учитываемая для  целей налогообложения

Возвращено

За контр-агентом

За органи-зацией

1

2

3

4

5

6

7

Остаток на 1 января 2011 года

-

-

-

12

27.01

1,064,000.00  

 

1,064,000.00  

-

-

14

29.01

  

1,456,000.00  

-

    392,000.00  

               1,456,000.00  

27

4.02

  

    760,000.00  

-

1,152,000.00  

                  760,000.00  

28

5.02

    392,000.00  

 

-

    760,000.00  

-

30

6.02

1,900,000.00  

 

1,140,000.00  

-

-

36

15.02

-

1,140,000.00  

-

-

               1,140,000.00  

72

27.03

-

1,520,000.00  

-

1,520,000.00  

               1,520,000.00  

74

28.03

1,520,000.00  

-

-

-

-

Итого

4,876,000.00  

4,876,000.00  

-

-

               4,876,000.00  


 

 

Таблица 14

Ведомость расчетов с покупателями и заказчиками

(ООО «Покупатель-2»), 01-03.2011 г.

№ п/п

Дата 

Отгружено

Оплачено/

Долг 

Сумма, учитываемая для  целей налогообложения

Возвращено

За контр-агентом

За органи-зацией

1

2

3

4

5

6

7

Остаток на 1 января 2011 года

-

-

-

37

18.02

1,250,000.00  

-

1,250,000.00  

-

-

38

20.02

-

1,000,000.00  

    250,000.00  

-

               1,000,000.00  

39

22.02

-

1,500,000.00  

-

1 250 000

               1,500,000.00  

42

27.02

2,100,000.00  

-

    850,000.00  

-

-

55

3.03

  

    550,000.00  

    300,000.00  

-

                  550,000.00  

Итого

3,350,000.00  

3,050,000.00  

    300,000.00  

-

               3,050,000.00  


 

 

Таблица 15

Ведомость расчетов с покупателями и заказчиками

(ООО «Покупатель-3»), 01-03.2011 г.

№ п/п

Дата 

Отгружено

Оплачено/

Долг 

Сумма, учитываемая для  целей налогообложения

Возвращено

За контр-агентом

За органи-зацией

1

2

3

4

5

6

7

Остаток на 1 января 2011 года

-

-

-

56

5.03

    900,000.00  

-

  900000

-

-

60

9.03

-

1,000,000.00  

-

    100,000.00  

               1,000,000.00  

68

18.03

1,350,000.00  

-

1,250,000.00  

-

 

Итого

2,250,000.00  

1,000,000.00  

1,250,000.00  

-

               1,000,000.00  


 

Таблица 16

Ведомость расчетов с покупателями и заказчиками (Реклама)

№ п/п

Дата 

Отгружено

Оплачено/

Долг 

Сумма, учитываемая для  целей налогообложения

Возвращено

За контр-агентом

За органи-зацией

1

2

3

4

5

6

7

Остаток на 1 января 2011 года

-

-

-

13

27.01

-

    464,000.00  

-

    464,000.00  

 

19

31.01

    464,000.00  

-

-

-

-

47

28.02

    580,000.00  

-

    580,000.00  

 

-

57

5.03

-

    580,000.00  

-

-

-

80

31.03

    590,000.00  

-

    590,000.00  

-

-

Итого

1,634,000.00  

1,044,000.00  

    590,000.00  

-

-


 

Таблица 17

Расшифровка дебиторской  задолженности на 01.04.2011 г.

Номенклатура

Ед. изм.

Сумма задолженности, руб.

Цена, руб.

Кол-во неоплаченных товаров

1

2

3

4

5

ООО "Покупатель-2"

Портфели

шт.

300 000

3 500

86

ООО "Покупатель-3"

Сумки

шт.

1 250 000

2 700

463

Заказчики рекламы

Размещение рекламы

м2

590 000

3172

186

Итого

2 140 000

Х

Х


Таблица 18

Количественные характеристики рекламных щитов

Вариант

Размер щитов, м

Количество сторон, несущих информацию

Площадь информационного поля, кв.м

2

5 х 15

3 х 6

двухсторонний двухсторонний

150

36

Всего:

186


 

Задача № 4

На основании данных о  хозяйственных операциях заполнить ведомость расчетов с поставщиками и подрядчиками (табл. 19-21) по каждому поставщику и расшифровку кредиторской задолженности (табл. 22) для тех поставщиков, перед которыми Общество имеет задолженность.

Таблица 19

Ведомость расчетов с поставщиками и подрядчиками (Поставщик-1)

№ п/п

Дата 

Оплачено/

возвращено

Поступило

Долг 

Сумма, учитываемая для  целей налогообложения

За контр-агентом

За органи-зацией

1

2

3

4

5

6

7

Остаток на 1 января 2011 года

-

-

-

4

11.01

2 800 000

  

2 800 000

-

-

6

13.01

  

2 800 000

-

-

-

Итого

2 800 000

2 800 000

-

-

-


 

Таблица 20

Ведомость расчетов с поставщиками и подрядчиками (Поставщик-2)

№ п/п

Дата 

Оплачено/

возвращено

Поступило

Долг 

Сумма, учитываемая для  целей налогообложения

За контр-агентом

За органи-зацией

1

2

3

4

5

6

7

Остаток на 1 января 2011 года

-

-

-

26

03.02

3 720 000

  

3 720 000

-

-

29

05.02

  

3 720 000

-

-

-

Итого

3 720 000

3 720 000

-

-

-

Информация о работе Учет на предприятиях малого бизнеса