Автор: Пользователь скрыл имя, 11 Марта 2012 в 15:56, курсовая работа
Все операции в задаче соответствуют 2011 г. При решении задачи следует исходить из следующих особенностей Общества:
• Общество, которое расположено в городе N, занимается двумя видами деятельности: 1) оптовой торговлей сумками и портфелями и 2) распространением наружной рекламы посредством установки рекламных конструкций;
• Деятельность, связанная с распространением наружной рекламы, переведена в городе N на уплату единого налога на вмененный доход ЕНВД;
Общие сведения
Задание 1…………………………………………………………………..……....4
Задание 2…………………………………………………………………………..6
Задание 3…………………………………………………………………………11
Задание 4…………………………………………………………………………14
Задание 5…………………………………………………………………………15
Задание 6…………………………………………………………………………18
Задание 7…………………………………………………………………………28
Задание 8…………………………………………………………………………30
Задание 9…………………………………………………………………………34
Задание 10………………………………………………………………………..34
Задание 11………………………………………………………………………..38
Задание 12………………………………………………………………………..44
Таблица 21
Ведомость расчетов с поставщиками и подрядчиками (Поставщик-3)
№ п/п |
Дата |
Оплачено/ возвращено |
Поступило |
Долг |
Сумма, учитываемая для целей налогообложения | |
За контр-агентом |
За органи-зацией | |||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
Остаток на 1 января 2011 года |
- |
- |
- | |||
66 |
15.03 |
1 400 000 |
- |
1 400 000 |
- |
- |
67 |
17.03 |
- |
2 520 000 |
- |
1 120 000 |
- |
71 |
26.03 |
- |
3 600 000 |
- |
4 720 000 |
- |
73 |
28.03 |
2 000 000 |
- |
- |
2 720 000 |
- |
Итого |
3 400 000 |
6 120 000 |
- |
2 720 000 |
- |
Таблица 22
Расшифровка кредиторской задолженности на 01.04.2011 г.
Номенклатура |
Сумма задолженности, руб. |
1 |
2 |
ООО "Поставщик-3" | |
Портфели |
2 720 000 |
Итого |
2 720 000 |
* Согласно п. 2 ст. 346.17 НК
РФ для признания затрат в
целях налогообложения
- затраты должны быть осуществлены;
- затраты должны быть оплачены.
В связи с тем, что согласно п. 2 ст. 346.17 НК РФ расходы по оплате стоимости товаров учитываются по мере их отгрузки покупателям, при отражении расчетов с поставщиками товаров графа 7 никогда не заполняется
Задача № 5
На основании данных о
хозяйственных операциях
Унифицированная форма № ТОРГ-18
Утверждена постановлением
Госкомстата России от 25.12.98 № 132
Коды | |||||
Форма по ОКУД |
0330218 | ||||
Организация |
по ОКПО |
| |||
Структурное подразделение |
наименование, адрес, телефон, факс |
| |||
Вид деятельности по ОКДП Вид операции |
|||||
|
ЖУРНАЛ
УЧЕТА ДВИЖЕНИЯ ТОВАРОВ
НА СКЛАДЕ
за период с “01 ”января 2011 года по “31” марта 2011 года
Лицо, ответственное за ведение журнала, ____________ ____________________________
должность фамилия, имя, отчество
Наименование товара __сумки_______________________
Единица измерения _штука________________________
наименование
Лист 1
Дата |
Номер документа |
Приход |
Расход |
Остаток |
Примечание |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
13.01.10 |
|
1400 |
|
1400 |
Поставщик-1 |
|
27.01.10 |
|
|
380 |
1020 |
Покупатель-1 |
|
05.02.10 |
|
|
140 |
880 |
Покупатель-1 |
|
18.02.10 |
500 |
380 |
Покупатель-2 |
|||
05.03.10 |
300 |
80 |
Покупатель-3 |
|||
18.03.10 |
80 |
0 |
Покупатель-3 |
|||
Лист 2 |
||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
17.03.10 |
1400 |
1400 |
Поставщик-3 |
|||
18.03.10 |
420 |
980 |
Покупатель-3 |
|||
Унифицированная форма № ТОРГ-18
Утверждена постановлением
Госкомстата России от 25.12.98 № 132
Коды | |||||
Форма по ОКУД |
0330218 | ||||
Организация |
по ОКПО |
| |||
Структурное подразделение |
наименование, адрес, телефон, факс |
| |||
Вид деятельности по ОКДП Вид операции |
|||||
|
ЖУРНАЛ
УЧЕТА ДВИЖЕНИЯ ТОВАРОВ
НА СКЛАДЕ
за период с “01 ”января 2011 года по “31” марта 2011 года
Лицо, ответственное за ведение журнала, ____________ ____________________________
должность фамилия, имя, отчество
Наименование товара __портфели____________________
Единица измерения _штука________________________
Лист 1
Дата |
Номер документа |
Приход |
Расход |
Остаток |
Примечание |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
05.02.10 |
|
1200 |
|
1200 |
Поставщик-2 |
|
06.02.10 |
|
|
500 |
700 |
Покупатель-1 |
|
27.02.10 |
|
|
600 |
100 |
Покупатель-2 |
|
28.03.10 |
100 |
0 |
Покупатель-1 |
|||
Лист 2 |
||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
26.03.10 |
1200 |
1200 |
Поставщик-3 |
|||
28.03.10 |
300 |
900 |
Покупатель-1 |
|||
Задача № 6
На основании данных Журналов учета движения товаров на складе (ТОРГ-18) рассчитать стоимость реализованных товаров в бухгалтерском учете (ежемесячно) и налогообложении (ежеквартально) (табл. 23-30) по каждой номенклатуре в отдельности. На основании полученных данных заполнить сводную ведомость аналитического учета по счету 41 «Товары» (табл. 31) и сводный расчет стоимости товаров, учитываемой для целей налогообложения (табл. 32).
Таблица 23
Расчет стоимости товара
за январь 2011 г.
Наименование товара: Сумки
Поставщик: ООО Поставщик-1
Единица измерения: штука
№ п/п |
Наименование показателя |
Количество |
Сумма, руб. |
1 |
2 |
3 |
4 |
1 |
Остаток на начало отчетного периода |
0 |
0 |
2 |
Поступило в течение отчетного периода |
1 400 |
2 800 000 |
3 |
Итого (стр. 1 + стр. 2) |
1 400 |
2 800 000 |
4 |
Выбыло в течение отчетного периода |
380 |
760 000 |
5 |
Остаток на конец отчетного периода (стр. 3 - стр. 4) |
1 020 |
2 040 000 |
6 |
Количество неоплаченных покупателями товаров на конец отчетного периода |
XXX | |
7 |
Остаток товаров для целей налогообложения |
1 020 |
2040000 |
8 |
Сумма задолженности перед поставщиком на конец отчетного периода |
XXX |
|
9 |
Стоимость реализованных
товаров для целей |
XXX |
760 000 |
Таблица 24
Расчет стоимости товара
за февраль 2011 г.
Наименование товара: Сумки
Поставщик: ООО Поставщик-1
Единица измерения: штука
№ п/п |
Наименование показателя |
Количество |
Сумма, руб. |
1 |
2 |
3 |
4 |
1 |
Остаток на начало отчетного периода |
1 020 |
2 040 000 |
2 |
Поступило в течение отчетного периода |
||
3 |
Итого (стр. 1 + стр. 2) |
1 020 |
2 040 000 |
4 |
Выбыло в течение отчетного периода |
140 |
280 000 |
5 |
Остаток на конец отчетного периода (стр. 3 - стр. 4) |
880 |
1 760 000 |
6 |
Количество неоплаченных покупателями товаров на конец отчетного периода |
XXX | |
7 |
Остаток товаров для целей налогообложения |
880 |
1760000 |
8 |
Сумма задолженности перед поставщиком на конец отчетного периода |
XXX |
|
9 |
Стоимость реализованных
товаров для целей |
XXX |
280 000 |
Таблица 25
Расчет стоимости товара
за февраль 2011 г.
Наименование товара: Сумки
Поставщик: ООО Поставщик-1
Единица измерения: штука
№ п/п |
Наименование показателя |
Количество |
Сумма, руб. |
1 |
2 |
3 |
4 |
1 |
Остаток на начало отчетного периода |
880 |
1 760 000 |
2 |
Поступило в течение отчетного периода |
||
3 |
Итого (стр. 1 + стр. 2) |
880 |
1 760 000 |
4 |
Выбыло в течение отчетного периода |
500 |
1 000 000 |
5 |
Остаток на конец отчетного периода (стр. 3 - стр. 4) |
380 |
760 000 |
6 |
Количество неоплаченных покупателями товаров на конец отчетного периода |
XXX | |
7 |
Остаток товаров для целей налогообложения |
380 |
760000 |
8 |
Сумма задолженности перед поставщиком на конец отчетного периода |
XXX |
|
9 |
Стоимость реализованных
товаров для целей |
XXX |
1 000 000 |