Учет денежных средств

№ п\п

Наименование

Сумма

Дт

Кт

Первичный

документ

1.

Получены деньги с расчетного счета в кассу

50000

50

51

ПКО, чек, выписка

2.

Выдано в подотчет ФИО (свое)

15000

71

50

РКО

3.

Оформлен авансовый отчет. Закуплены материалы.

12000

10

71

Авансовый отчет

4.

Поступили материалы от поставщика

100062

10

60

Товарно-транспортная накладная

5.

Кроме того НДС по ТМЦ 18%

18011,16

19

60

Счет-фактура

6.

Оплатили поставщику безналично в общей сумме задолжности

118073,16

60

51

Выписка платежное Поручение

7.

Налоговые вычеты по НДС

18011,16

68

19

Счет-фактура книга покупок

8.

Материалы отдали в основное производство

30062

20

10

Внутрен. накладная

9.

Подотчетное лицо внесло остаток неиспользованной суммы в кассу

3000

50

71

ПКО

10.

Рассчитались с бюджетом по налогам безналично

15000

68

51

Выписка

11.

Рассчитались с внебюджетными фондами   безналично

5000

69

51

Выписка

12.

Начислена заработная плата за декабрь 2010 г. рабочим основного производства

50000

20

70

Расчетная ведомость

13.

Удержан НДФЛ с заработной платы

6500

70

68

Расчетная ведомость бухгалтера

14.

Выплачена зарплата из кассы за декабрь (31.12.2010 г.)

43500

70

50

РКО, платежная ведомость

15.

Начислен страховые взносы во внебюджетные фонды (26%)с ФОТ

13000

20

69

Расчет бухгалтера

16.

Начислен налог «на травматизм», 0,8 % с ФОТ

400

20

69

Расчет бухгалтера

17.

Начислена премия с чистой прибыли

100062

84

70

Расчетная ведомость

18.

Удержан НДФЛ с премии

13062

70

68

Расчетная ведомость бухгалтера

19.

Учредитель внес в кассу задолжность по вкладу в уставной капитал

30062

50

75

ПКО, учредительный документ

20.

Сданы наличные деньги в банк

30062

51

50

РКО, выписка банка

21.

Результаты инвентаризации:

- недостача по материалам

562

94

10

Акт инвентаризации

- недостача отнесена на МОЛ

562

73

94

Бухгалтерская справка

- МОЛ, сумму недостачи внесло в кассу

562

50

73

ПКО

Дт             10            Кт

Дт                19                Кт

Дт            50           Кт

С1=50062

С1=15062

3) 12000

21) 562

5)18011,16

7)18011,16

1) 50000

2)15000

4)100062

8) 30062

9)3000

19)30062

21)562

14)43500

20)30062

Об.112062

Об.30624

Об.83624

Об.88562

162124

30624

Об.18011,16

Об.18011,16

98686

88562

С2=131500

С2= 0

С2=10124

Дт              51          Кт

Дт               60                 Кт

Дт            20           Кт

С1= 700062

С1=175062

20)30062

1)50000

6)118073,16

4)100062

8)30062

6)118073,16

5)18011,16

12)50000

10)15000

15)13000

11)5000

16)400

Об.30062

Об.188073,16

Об.118073,16

Об.118073,16

Об.93462

Об.-

730124

188073,16

118073,16

293135,16

93462

-

С2=542050,84

С2=175062

С2=93462

Дт                   67                  Кт

Дт                  68                  Кт

Дт            69           Кт

С1= 300062

С1=15000

С1=5000

7)18011,16

13)6500

11)5000

15)13000

10)15000

18)13062

16)400

Об. -

Об. -

Об. 33011,16

Об. 19562

Об. 5000

Об.13400

-

300062

33011,16

34562

5000

18400

С2=300062

С2=1550,84

С2=13400

Дт                   70                  Кт

Дт                 71                   Кт

Дт            73            Кт

13)6500

12)50000

2)15000

3)12000

21) 562

21)562

14)43500

17)100062

9)3000

18)13062

Об. 63062

Об. 150062

Об. 15000

Об. 15000

Об. 562

Об. 562

63062

150062

С2=87000

С2=0

С2=0

Дт                   75                  Кт

Дт                  80                  Кт

Дт            84            Кт

С1= 30062

С1=100062

С1=200062

19)30062

17)100062

Об. 30062

Об. 30062

Об. -

100062

Об.100062

Об.200062

30062

30062

-

100062

100062

200062

С2=0

С2=100062

С2=100000

Дт                  94                   Кт

21)562

21)562

Об.562

Об.562

5662

562

С2=0

№

счета

Сальдо начальное

Обороты

Сальдо конечное

Дт

Кт

Дт

Кт

Дт

Кт

10

50062

-

112062

30624

131500

-

19

-

-

18011,16

18011,16

-

-

20

-

-

93462

-

93462

-

50

15062

-

83624

88562

10124

-

51

700062

-

30062

188073,16

542050,84

-

60

-

175062

118073,16

118073,16

-

175062

67

-

300062

-

-

-

300062

68

-

15000

33011,16

19562

-

1550,84

69

-

5000

5000

13400

-

13400

70

-

-

63062

150062

-

87000

71

-

-

15000

15000

-

-

73

-

-

562

562

-

-

75

30062

-

-

30062

-

-

80

-

100062

-

-

-

100062

84

-

200062

100062

-

-

100000

94

-

-

562

562

-

-

Итого

795248

795248

672553,48

672553,48

777136,84

777136,84

АКТИВ

Код показателя

На начало отчетного года

На конец отчетного периода

1

2

3

4

I. Внеоборотные активы

Нематериальные активы

Основные средства

Незавершенное производство

Доходные вложения в материальные ценности

Долгосрочные финансовые вложения

Отложенные налоговые активы

Прочие внеоборотные активы

Итого по разделу I.

110

-

-

120

-

-

130

-

-

135

-

-

140

30062

-

145

-

-

150

-

-

190

30062

-

II. Оборотные активы.

Запасы

      в том число:

  сырье, материалы и другие аналогичные ценности

  животные на выращивании и откорме

  затраты в незавершенном производстве

  готовая продукция и товары для перепродажи

  товары отгруженные

  расходы будущих периодов

  прочие запасы и затраты

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

Дебиторская задолжность (платежи по которой ожидается более чем через 12 месяцев после отчетной даты)

      в том числе:

  покупатели и заказчики

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидается в течение 12 месяцев после отчетной даты)

      в том числе:

  покупатели и заказчики

Краткосрочные финансовые вложения

Денежные средства

Прочие оборотные активы

Итого по разделу II

БАЛАНС

210

-

-

211

50062

131500

212

-

-

213

-

934462

214

-

-

215

-

-

216

-

-

217

-

-

220

-

-

230

-

-

231

-

-

240

-

-

241

-

-

250

-

-

260

715124

552174,84

270

-

-

290

765186

777136,84

300

795248

777136,84

ПАССИВ

Код показателя

На начало отчетного года

На конец отчетного периода

1

2

3

4

III. Капитал и резервы

Уставной капитал

Собственные акции, выкупленные у акционеров

Добавочный капитал

Резервный капитал

        в том числе:

резервные фонды, образованные в соответствии с                                                 законодательством

резервы, образованные в соответствии с учредительными документами

Нераспределенная прибыль (не покрытый убыток)

Итого по разделу III

IV.Долгосрочные обязательства

Займы и кредиты

Отложенные налоговые обязательства

Прочие долгосрочные обязательства

Итого по разделу IV

V. Краткосрочные обязательства

Займы и кредиты

Кредиторская задолженность

в том числе:

поставщики и подрядчики

задолженность перед персоналом организации

задолженность перед государственными внебюджетными фондами

    задолженность по налогам и сборам

прочие кредиторы

Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов

Доходы будущих периодов

Резервы предстоящих расходов

Прочие краткосрочные обязательства

Итого по разделу V.

БАЛАНС

410

100062

100062

411

-

-

420

-

-

430

-

-

431

-

-

432

-

-

470

200062

100000

490

300124

200062

510

300062

300062

515

-

-

520

-

-

590

300062

300062

610

-

-

620

495124

277012,84

621

175062

175062

622

-

87000

623

5000

13400

624

15000

1550,84

625

-

-

630

-

-

640

-

-

650

-

-

660

-

-

690

495124

277012,84

700

795248

777136,84