Автор: Пользователь скрыл имя, 16 Февраля 2012 в 16:12, курсовая работа
необходимых резервов.
Важная роль денежных средств в обеспечении финансово-хозяйственной деятельности обусловливает необходимость организации непрерывного и своевременного учета денежных средств и операций по их движению; контроля наличия, сохранности и целевого использования денежных средств.
Учет денежных средств – это важнейший инструмент управления денежными потоками, эффективности использования денежных ресурсов, поддержания повседневной платежеспособности организации.
Введение 4
1. Теоретические основы учета кассовых операций 5
1.1. Правила осуществления кассовых операций 5
1.2. Поступление, выдача наличных денег и оформление кассовых документов 8
2. Особенности учета кассовых операций на примере ОАО «Зерноградагрохимсервис» 13
2.1. Организация ведения учета денежных средств в кассе предприятия 13
2.2. Анализ отчета предприятия о движении денежных средств и выявление погрешностей в ее составлении 23
3. Совершенствование учета кассовых операций 29
3.1. Компьютеризированная форма учета денежных средств 29
3.2. Автоматизация анализа потоков наличных денежных средств хозяйства 32
3.3. Управление наличными денежными средствами предприятия 35
3.4. Предполагаемая эффективность предложенных мероприятий 41
Заключение 45
Список используемой литературы 47
11. О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации. Положение ЦБР от 19 декабря 1997 г. с изменениями и дополнениями от 22 января 1999 г.
12. По вопросам осуществления расчетов между юридическими лицами наличными деньгами по одному договору. Письмо ЦБ РФ от 2 июля 2002 г. N 85-Т.
13. Положение по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации от 29.07.1998 N 34н.
14. Положение по бухгалтерскому учету «Учет активов и обязательств, стоимость которых выражена в иностранной валюте» (ПБУ 3/2000).
15. План счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и инструкция по его применению. Утверждены приказом Минфина РФ от 31.10.2000 N 94н.
16. Бабаев Ю. А. Бухгалтерский учет: Учебник – М.: ЮНИТИ, 2004.
17. Банк В.Р., Федорова Л.И. Аудит кассовых операций "Аудиторские ведомости", N 6, июнь 2009 г.
18. Бородина В. Оформление кассовых операций "Финансовая газета. Региональный выпуск", N 1, январь 2009 г.
19. Захарьин В.Р. Учет денежных средств "Консультант бухгалтера", N 8, август 2009 г.
20. Кондратьева И.И., Воробьева Н.В. Унифицированные формы первичной учетной документации "Бухгалтерский учет", N 7, апрель 2009 г.
21. Потемкина Т.И. Организация документооборота в бухгалтерии "Бухгалтерский учет", N 24, декабрь 2009 г.
22. Самойлов И.В. Первичные документы по начислению заработной платы "Главбух" N 21, ноябрь 2010 г.
23. Щербаков М.Н. Первичные учетные документы - составление и принятие к учету "Консультант бухгалтера", N 4, апрель 2011 г.
Информация о работе Совершенствование учета кассовых операций