Совершенствование учета кассовых операций

необходимых резервов.
Важная роль денежных средств в обеспечении финансово-хозяйственной деятельности обусловливает необходимость организации непрерывного и своевременного учета денежных средств и операций по их движению; контроля наличия, сохранности и целевого использования денежных средств.
Учет денежных средств – это важнейший инструмент управления денежными потоками, эффективности использования денежных ресурсов, поддержания повседневной платежеспособности организации.

Введение 4
1. Теоретические основы учета кассовых операций 5
1.1. Правила осуществления кассовых операций 5
1.2. Поступление, выдача наличных денег и оформление кассовых документов 8
2. Особенности учета кассовых операций на примере ОАО «Зерноградагрохимсервис» 13
2.1. Организация ведения учета денежных средств в кассе предприятия 13
2.2. Анализ отчета предприятия о движении денежных средств и выявление погрешностей в ее составлении 23
3. Совершенствование учета кассовых операций 29
3.1. Компьютеризированная форма учета денежных средств 29
3.2. Автоматизация анализа потоков наличных денежных средств хозяйства 32
3.3. Управление наличными денежными средствами предприятия 35
3.4. Предполагаемая эффективность предложенных мероприятий 41
Заключение 45
Список используемой литературы 47