Система кредитования РБ

Ступенчатая ликвидность - интегральный показатель финансового  состояния предприятия. В состав данного показателя входят такие  элементы, как коэффициенты текущей  ликвидности, «критической» ликвидности, «критической оценки», абсолютной ликвидности, обеспеченности собственными оборотными средствами, общий показатель ликвидности.

В процессе анализа  рассматриваются также и динамика выручки от реализации работ и  услуг, направления использования  прибыли (в т.ч. направление части  прибыли на пополнение собственных  оборотных средств), состояние и  состав дебиторской и кредиторской задолженности и др.

На первом этапе  кредитного процесса ответственный  исполнитель проверяет на месте  у кредитополучателя состояние  учета, достоверность отражения  в балансе товарно-материальных ценностей, оформляемых в залог, и условия их хранения.

Заключение о  возможности выдачи кредита - письменное обоснование кредитного работника  о возможности или невозможности  выдачи кредита, составленное на основании  анализа информации и деятельности потенциального кредитополучателя. Указанное заключение выносится для рассмотрения на кредитном комитете банка, на заседании которого принимается окончательное решение о выдаче кредита.

Существенными, т.е. обязательными для согласования сторонами условиями кредитного договора являются;

- сумма кредита  с указанием валюты кредита;

- проценты за  пользование кредитом и порядок  их уплаты;

- целевое использование  кредита;

- сроки и порядок  предоставления и погашения кредита;

- способ обеспечения  исполнения обязательств по кредитному  договору;

- ответственность  кредитодателя и кредитополучателя  за невыполнение условий договора;

- иные условия,  относительно которых по заявлению  одной из сторон договора должно  быть достигнуто соглашение.

Распоряжение  о выдаче кредита - операционный документ банка, составленный ответственным  исполнителем и подписанный руководителем  банка, на основании которого производится выдача кредита со ссудного счета.

Кредиты предоставляются  со ссудных счетов. Одному кредитополучателю  банк-кредитодатель вправе открыть  несколько ссудных счетов.

Кредитование  торговых и снабженческо-сбытовых организаций  может осуществляться со специального ссудного счета с зачислением  выручки от реализации прокредитованных товаров изданный счет. Открытие одному кредитополучателю нескольких спецссудных  счетов не допускается.

Для юридических  лиц, за исключением индивидуальных предпринимателей, с устойчивой платежеспособностью, обеспечивающих покрытие свыше 90 процентов  оборотных активов собственными средствами в течение трех и более  последних месяцев и имеющих  постоянные деловые связи с банком, может использоваться единый счет-контокоррент в белорусских рублях с правом допущения по этому счету дебетового сальдо. Перевод юридического лица на обслуживание по счету-контокорренту  производится при отсутствии задолженности  по ранее полученным кредитам в оборотные (текущие) активы и процентам за пользование  ими.

Распоряжение  о параметрах ссудного счета - распоряжение ответственного исполнителя банка, как правило кредитного работника, с указанием существенных условий  выдаваемого кредита для его  учета на соответствующем ссудном  счете, открытом кредитополучателю.

Срочное обязательство - операционный документ банка, главными реквизитами которого являются: дата составления, юридическое наименование кредитополучателя, конкретные сроки  погашения кредита, платежные реквизиты  для погашения кредита, подписи  руководителя и главного бухгалтера кредитополучателя, гербовая печать клиента. Срочное обязательство приходуется на соответствующий внебалансовый счет и хранится у ответственного исполнителя банка до полного погашения кредита.

От юридических  лиц, текущие (расчетные) счета которых  открыты в других банках, дополнительно  испрашиваются:

- копии учредительных  документов (устав, учредительный  договор), удостоверенные нотариально  или вышестоящим органом либо  органом, производившим регистрацию;

- копия документа  о его регистрации (перерегистрации), удостоверенная нотариально или  регистрирующим органом;

- карточка с  образцами подписей, удостоверенная  нотариально или вышестоящим  органом и оттиском его печати.

Нерезиденты представляют копию документа, подтверждающего  статус иностранного предприятия (предпринимателя), копию устава (положения, агримента  и т.п.), удостоверенные в установленном  порядке, с переводом на белорусский (русский) язык.

По усмотрению банка могут быть получены и другие документы.

Перечень представляемых документов для получения кредита  индивидуальным предпринимателем и  физическим лицом банк определяет самостоятельно,

Банк при заключении кредитного договора с каждым конкретным кредитополучателем вправе самостоятельно определить размер процентов за пользование  кредитом. В случае, если кредит предоставляется  за счет бюджетных средств либо других централизованных ресурсов, размер процентов  за пользование кредитом определяет распорядитель указанных средств.

Принципиально отличаясь от традиционного механизма  ценообразования на другие виды товаров, определяющим элементом которого выступают  общественно необходимые затраты  труда на их производство, цена кредита  отражает общее соотношение спроса и предложения на кредитно-депозитном рынке ссудных капиталов и  зависит от целого ряда факторов, в  том числе от:

- ставки рефинансирования  и учетной ставки Национального  банка Республики Беларусь;

- средней процентной  ставки привлечения (ставки привлечения  межбанковских кредитов или ставки, уплачиваемой банком по депозитам  различного вида);

- спроса на  кредит со стороны потенциальных  кредитополучателей;

- срока, на  который испрашивается кредит, его  вида, степени риска для банка,  формы обеспечения.

Порядок и периодичность  начисления процентов определяются в кредитном договоре. Проценты начисляются  за период со дня выдачи кредита  по день, предшествующий дню погашения  кредита, если иное не предусмотрено  договором. Остатки за нерабочие  дни берутся в той же сумме, что и за предшествующий рабочий  день.

При изменении  процентной ставки начисление процентов  по новой ставке осуществляется со дня ее установления.

В зависимости  от условий договора при начислении процентов количество дней в году может быть условным (360) или точным (365 или 366 в високосном году).

При расчете  суммы процентов, исходя из условного  количества дней в году (360), количество дней в месяце условно принимается  за 30. В месяцах, имеющих 31 день, 31-е  число в расчет не принимается, а  в феврале остаток за последнее  число повторяется столько раз, сколько дней не достает до 30.

При расчете  суммы процентов исходя из фактического количества дней в году (365 или 366) проценты начисляются за каждый календарный  день года.

Расчет суммы  процентов может производиться  путем их начисления на фактический  ежедневный остаток задолженности  по кредиту или на средний остаток  за период начисления, определяемый по формуле средней хронологической.

Взыскание процентов  за пользование кредитом в момент выдачи кредита не допускается. Уплата (взыскание) процентов по кредитам производится ежемесячно, если иное не предусмотрено  кредитным договором.

Стороны вправе предусмотреть в кредитном договоре также порядок, при котором проценты за пользование кредитом уплачиваются полностью в день возврата кредита  или равномерными взносами в период его погашения (уплата процентов  по аннуитету). В последнем случае при досрочном погашении основного  долга по кредиту банк производит перерасчет суммы процентов за фактическое  время пользования кредитом для  выплаты разницы между уплаченными  процентами и причитающимися к уплате.

Погашение кредита  производится в сроки, предусмотренные  кредитным договором, которые должны устанавливаться:

- по краткосрочным  кредитам - исходя из плановых  сроков переработки про кредите  в энных ценностей и реализации  готовой продукции, оборачиваемости  товаров;

- по долгосрочным  кредитам - с учетом освоения введенных  мощностей и окупаемости кредитуемого  проекта или поступления лизинговых  платежей согласно договору финансовой  аренды (лизинга).

Возврат кредита  производится юридическими лицами в  установленной законодательством  Республики Беларусь очередности платежей в безналичном порядке путем  перечисления денежных средств с  текущего счета кредитополучателя  на основании его платежной инструкции либо списания денежных средств платежным  требованием или мемориальным ордером  банка-кредитодателя в порядке, предусмотренном  законодательством Республики Беларусь.

Погашение кредита  физическими лицами может производиться  в безналичной форме и наличными  деньгами. При этом погашение основного  долга и процентов по кредиту  в иностранной валюте может осуществляться как иностранной валютой, так  и белорусскими рублями.

При согласии банка-кредитодателя  кредитополучатель может заключить  в соответствии с законодательством  Республики Беларусь договор о переводе долга по кредитному договору на другое лицо. В этом случае погашение кредита  производится новым должником. Погашение  кредита другим лицом допускается  также при уступке кредитополучателем банку своих требований к лицу, по отношению к которому кредитополучатель  является кредитором.

По соглашению между банком и кредитополучателем обязательства кредитополучателя  по кредитному договору могут быть прекращены полностью или частично путем предоставления банку взамен их исполнения отступного либо иными  способами, предусмотренными законодательством  Республики Беларусь.

Задолженность по кредиту ликвидируемого (ликвидированного) или не прошедшего в установленном  порядке перерегистрацию либо длительно (более одного года) не осуществляющего  хозяйственную деятельность юридического лица может быть погашена любыми юридическими и физическими лицами как безналичным, так и наличным путем в белорусских  рублях и (или) в иностранной валюте.

При наступлении  установленного в кредитном договоре срока возврата кредита и непогашении  его кредитополучателем банк на следующий  рабочий день осуществляет списание средств в погашение кредита. Остаток непогашенного долга  относится на соответствующие счета  по учету просроченных кредитов.

После этого  банк проводит комплекс предусмотренных  законодательством Республики Беларусь и кредитным договором мер  по его погашению (принимает меры по реализации заложенного имущества, предъявляет поручителю или гаранту  требования по погашению долга, направляет наблюдателей за хозяйственной деятельностью  и т.п.). Выручка от реализации заложенного  имущества в соответствии с законодательством  Республики Беларусь или кредитным  договором направляется на погашение  не исполненных обязательств по кредитному договору и других затрат банка, связанных  с взысканием долга, минуя текущий (расчетный) счет кредитополучателя, независимо от наличия претензий к данному  счету.

2.2 Организация краткосрочного  кредитования физических  лиц

Физическим лицам  кредиты предоставляются на финансирование недвижимости и на потребительские  нужды. Кредитование осуществляется путем  единовременного предоставления денежных средств либо путем открытия кредитной  линии, в том числе возобновляемой, с правом на получение и использование  в течение обусловленного срока  денежных средств с установлением  лимита выдачи и лимита задолженности. Форма предоставления кредита может  быть как безналичная (путем перечисления банком денежных средств на счет кредитополучателя  либо на счета третьих лиц), так  и наличная (путем выдачи кредитополучателю  наличных денежных средств через  кассу банка или путем получения  наличных с кредитной банковской карточки). Кредит может быть предоставлен как в белорусских рублях, так  и в иностранной валюте.

Решения о выдаче кредитов физическим лицам принимаются  кредитными комитетами учреждений банка. Запрещается выдача кредитов физическим лицам при наличии просроченной задолженности по ранее выданным кредитам.

Руководители  учреждений банка вправе самостоятельно принимать решения о выдаче кредитов населению на потребительские нужды, в том числе пластиковой карточкой, в размере, не превышающем эквивалента 2 тысячи долларов США по официальному курсу Национального банка Республики Беларусь на дату принятия решения, «доверительных кредитов», без рассмотрения данных вопросов на кредитном комитете учреждения банка, на основании положительных заключений служб: кредитования населения, безопасности и юридической.

Выдача кредитов на потребительские нужды производится:

- на оплату  медицинской помощи и услуг,  приобретение медикаментов, медицинской  техники и приборов;