Система кредитования РБ

Законы кредита  конкретны. Затрагивая особые стороны  движения кредита, они определяют направление его движения, связи со смежными экономическими категориями. В определенном смысле законы кредита более конкретны, нежели законы воспроизводства и его отдельных стадий. Отход от требований этих законов, нарушение их сущности отрицательно влияют на денежный оборот, дестабилизируют экономику.

Расширение и  сужение сферы использования  кредита имеет определенные пределы, которые принято называть границами кредита.

Экономические границы кредита следует понимать как предел отношений по поводу возвратного движения стоимости. Как материальный процесс кредит имеет пространственную, временную и качественную определенность. Это означает, что кредитные отношения занимают строго определенное положение в пространстве, кредит конечен во времени и обладает совокупностью присущих только ему свойств. На макроэкономическом уровне выделяют внешние и внутренние границы кредита. Внешние границы отделяют кредитные отношения во времени и пространстве от всех других экономических отношений. Так, параметры кредитной сферы зависят от объемов бюджетного финансирования экономики, размер кредитных вложений воздействует на совокупную денежную массу и т.д. Внутренние границы показывают объективно допустимую меру развития отдельных форм кредита - банковского, коммерческого, государственного, потребительского - в пределах внешней границы кредитных отношений. Внешние и внутренние границы взаимосвязаны. Установление экономических границ кредита предусматривает их количественную и качественную характеристику.

Количественные  границы кредита - это границы кредитных вложений в народное хозяйство в конкретный период времени.

Качественные  границы кредита или границы (сфера действия) кредитных отношения обусловлены возникновением кредита, его необходимостью и возможностью. Избыточное предоставление кредита негативно влияет на экономику, приводит к перекредитованию предприятий, к образованию за счет заемных средств повышенных запасов, в которые отвлекаются ресурсы. Избыточное предоставление кредита ослабляет заинтересованность предприятий в экономном, эффективном использовании заемных ресурсов. Если же потребности предприятий в средствах удовлетворяются за счет кредита не полностью, возникают трудности в приобретении необходимых производственный ресурсов, что влечет за собой замедление воспроизводственных процессов. Если у предприятий-заемщиков не достает реальной материальной ответственности за результаты использования ссуженной стоимости, нет и гарантий нормального функционирования кредитных отношений, возвратности ссужаемой стоимости. При определении границ применения кредита важно учитывать, что кредит - это метод возвратного предоставления средств, и потому предоставление ссуд возможно исходя из наличия необходимых условий возврата заемных средств. Наиболее приемлемым является предоставление ссуд для авансирования их в оборотные средства заемщика. При этом имеется в виду, что такие средства высвобождаются после завершения кругооборота и могут служить источником погашения ссудной задолженности. Приемлемой сферой применения кредита выступает также потребность в средствах для увеличения основных фондов. Погашение таких ссуд может производиться в пределах срока окупаемости затрат на капиталовложения, в основном за счет прибыли заемщика, образующейся за счет использования обновленных основных фондов.

Исходя из функций, выполняемых кредитом, выделяют его  функциональные границы - перераспределительную и эмиссионную (антиципационную). Прераспределительная граница кредита показывает обоснованные пределы перераспределения средств на основе кредита. На практике это означает, в частности, что активные операции банков должны увязываться с их депозитными операциями. Выдача кредитов банками должна осуществляться в пределах имеющихся у них свободных ресурсов, а при недостаточности последних - за счет средств, заимствованных у других банков. Однако в качестве источника кредитования используются и вновь созданные ресурсы, т.е. эмитированные средства. В этом случае проявляются антиципационные свойства кредита, заключающиеся в его способности опережать во времени создание накоплений в товарной и денежной формах. Эмиссионные кредиты выдаются под будущие затраты, под еще не произведенную продукцию и прямо влияют на совокупную денежную массу. Их объем не может быть произвольным и определяется обоснованной эмиссионной границей. Речь идет об управляемой, контролируемой кредитной эмиссии.

Формы кредита  связаны с его структурой, которая  включает кредитора, заемщика и ссуженную  стоимость. Поэтому формы кредита  можно рассматривать в зависимости  от характера ссужаемой стоимости, кредитора и заемщика и целевых  потребностей заемщика. По сфере функционирования можно выделить национальный и международный  кредит. По характеру ссужаемой стоимости - денежный, товарный и смешанный (товарно-денежный) кредит. Последний предоставляется  в денежной форме, а возвращается товарами. По субъектам кредитный отношений - банковский, государственный, коммерческий, потребительский, лизинговый, факторинговый, ипотечный.

В теории кредита  можно видеть и классификацию  кредита по видам:

1)по срокам - краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные;

2)по видам  обеспечения - обеспеченные и  необеспеченные (бланковые);

3)по видам  кредиторов - банковский, государственный,  коммерческий, кредит страховых  компаний, кредит частных лиц,  консорциональный кредит;

4)по видам  заемщиков - сельскохозяйственный, промышленный, коммунальный, персональный;

5)по использованию  - потребительский, промышленный, инвестиционный, сезонный, кредит на операции  с ценными бумагами, импортный,  экспортный;

6)по размерам - мелкий (микрокредит), средний, крупный;

7)по платности  - платный и бесплатный (безпроцентный);

8)по валюте - в национальной и иностранной  валюте и т.д.

Любую классификацию  нельзя считать исчерпывающей, так  как в ее основе лежат достаточно формальные признаки.

Банковский  кредит представляет собой движение ссуженной стоимости, предоставляемой банками взаймы на принципах: а)платности, срочности, возвратности, б)материальной обеспеченности, в)целевой направленности. Это - наиболее распространенная и основная форма кредита. Платность, срочность, возвратность означают, что ссуды, предоставляемые заемщику должны возвращены банку в срок, определенный кредитным договором, и с процентами.

Принцип платности  означает, что абсолютное большинство  кредитов носят возмездный характер, т.е. предусматривают не только возврат  ссуженной стоимости по истечении  срока пользования, но и уплату вознаграждения кредитору в той или иной форме. Платность кредита также позволяет  обеспечить защиту кредитных денег  от инфляции. Ссудный процент стимулирует  заемщиков предоставлять свои временно свободные средства взаймы, а заемщиков - наиболее эффективно использовать эти  средства в хозяйственной деятельности. Источником выплаты процента по кредиту  служит часть прибыли, полученной заемщиком  от использования ссуженной стоимости. Ставка или норма процента, определяется отношением суммы проценту, полученного по кредиту, к сумме предоставленного кредита, и выступает в качестве цены кредита.

Принцип срочности  отражает необходимость возврата ссуды  не в любое время, а в сроки, зафиксированные в кредитном  договоре. Несоблюдение указанных в  договоре сроков есть основание для  кредитора для применения к заемщику экономических и других санкций. Исключением являются так называемые онкольные ссуды (on call - быть наготове), срок погашения которых в кредитном  договоре не предусматривается.

Принцип возвратности есть безусловная необходимость  своевременной обратной передачи заемщиком  ссудной стоимости кредитору. Возвратность как принцип организации кредита  присуща всем его формам. Более  того, возвратность считается основой кредита, всеобщим его свойством. Термин «возврат» заменяется сходным по значению термином «погашение долга», который также означает прекращение обязательства путем передачи оговоренного в соглашении сторон стоимостного эквивалента. Особо надо подчеркнуть значение принципа возвратности для банковского кредитования. Банки мобилизуют для кредитования временно свободные средства предприятий, населения, государства. Они также подлежат возврату на условиях, зафиксированных в депозитных договорах. Эта особенность нашла свое отражение в так называемом «золотом правиле кредитования» - величина и сроки предоставляемых кредитов должны соответствовать размерам и срокам его обязательств по депозитам.

Принцип материальной обеспеченности кредитования означает, во-первых, что заемщик должен приобрести те товарно-материальные ценности или  осуществить затраты, под которые  выдана ссуда. Однако кредиты могут  выдаваться и под будущие затраты  по производству продукции, развитию предпринимательства; во-вторых, при возможном не возврате заемщиком ссуды, нарушении других принятых на себя обязательств кредитор должен иметь защиту своих имущественных  интересов в установленных законодательствах  формах.

К важнейшим формам обеспечения банковских кредитов относятся:

1)залог  имущества, товаров,  других ценностей;

2)залог  ценных бумаг;

3)гарантия, поручительство;

4)страховое  свидетельство о  страховании ответственности  заемщика;

5)переуступка  в пользу банка  платежных требований  и счетов заемщиков  к третьим лицам.

Целевой характер ссуд определяется заемщиком, однако и  банк при выделении кредита исходит  из его назначения, конкретного объекта  кредитования. После выделения кредита  банк в лице своих сотрудников  осуществляет сопровождение кредита  в виде мониторинга всех его стадий во избежание возможных нарушений  кредитного договора.

Банки осуществляют кредитование за счет:

-собственных  средств (собственный капитал);

-привлеченных  денежный средств (депозиты юридических  лиц, вклады населения, остатки  денежных средств на счетах  клиентов);

-заемных средств  (кредиты других банков).

Классификация банковских кредитов может определяться различными критериями: в зависимости  от сроков пользования, целей кредитования, вида заемщика, валюты, в которой  предоставляются кредиты, по степени  риска и т.д.

По периоду  использования принято деление  кредитов на краткосрочные (до одного года) и долгосрочные (свыше года). Краткосрочные кредиты или кредиты  на текущую деятельность предоставляются  для удовлетворения временной потребности  заемщика в средствах на формирование текущих активов. Долгосрочные кредиты  предназначаются для расширенного воспроизводства долгосрочных активов, т.е. на создание, реконструкцию, расширение и модернизацию основных фондов, что  требует многолетнего привлечения  денежных средств.

Способ  выдачи (предоставления) кредита. а)наличные или безналичные кредиты (путем перечисления средств со счета на счет или путем выдачи наличных денег со счета); б)рефинансирование (переучет векселей, покупка ресурсов на межбанковском рынке, выпуск коммерческим банком облигаций и других долговых обязательств); в)переоформление (реструктуризация долга); г)вексельные кредиты.

Валюта  кредита. Кредиты предоставляются в национальной валюте, в валюте страны кредитора, в валюте третьей страны.

Количество  участников. Возможны двусторонние и многосторонние (кредитование банковским консорциумом, синдицированные кредиты) сделки.

Целевое назначение банковского  кредита. Кредиты предоставляются: а)на увеличение основного капитала (обновление производственных фондов, новое строительство, расширение объемов производства); б)на временное пополнение оборотных средств; в)на потребительской основе.

Техника предоставления: а)разовые кредиты, т.е. выдаваемые одной суммой; б)лимитированные кредиты (овердрафт, кредитные линии). Кредитная линия предполагает использование заемных средств в пределах установленного лимита. Существуют следующие виды кредитных линий: сезонная; возобновляемая, т.е. клиент после погашения задолженности по кредиту имеет право опять получить кредит в пределах установленного лимита; кредитная линия с уведомлением клиента о верхнем пределе кредитования; подтверждаемая линия - каждый раз клиент обязан согласовывать условия предоставления конкретной суммы в рамках кредитной линии. Овердрафт представляет собой устранение временного недостатка оборотных средств у предприятия для осуществления текущих платежей посредством кредитования расчетного счета клиента банка за счет денежных средств банка в сумме не более 10-15% от ежемесячного оборота по расчетному счету клиента. Предоставляется, как правило, под поступление денежных средств на расчетный счет клиента, которые тут же списываются в погашение овердрафта, т.е. фактически без обеспечения, хотя оно может быть и предусмотрено по договору с банком.

Срок кредита - это период пользования ссудой. Он исчисляется с момента получения  ссуды до его конечного погашения. По срокам погашения ссуды делятся  на срочные, отсроченные и просроченные. Срочные - ссуды, срок погашения которых еще не наступил или наступает в ближайшее время. Отсроченные (пролонгированные) - ссуды, срок погашения которых отнесен банком по просьбе клиента на более поздний период. Просроченные ссуды - ссуды, не возвращенные заемщиком в установленные кредитным договором сроки. По истечении времени такие кредиты переводятся в разряд сомнительных к возврату, а, затем, в разряд безнадежных. Те и другие еще называют проблемными кредитами. Их доля в общем кредитном портфеле банка не должна превышать 5-10%.

По  способам погашения банковские кредиты подразделяются на: а)кредиты, погашаемые одной суммой в конце срока; б)кредиты, погашаемые в рассрочку согласно графику; в)кредиты, погашаемые неравными долями в течение срока кредитования, как правило, с предоставлением льготного периода.