Проходження практики в АТ «Ощадбанк»

При відкритті  поточних рахунків за вкладами до запитання  юридичні особи укладають із банком спеціальну угоду, а фізичним особам відкривається та ведеться ощадна книжка.

Строкові  вклади - це грошові кошти, розміщені  у банку на суворо обумовлений  термін. За термінами їх можна поділити на коротко-, середньо- та довгострокові. При розміщенні строкових вкладів  між банком та вкладником укладається  депозитна угода, що передбачає основні  умови зберігання та вилучення строкового вкладу. Строкові вклади можна поділити на два види:

- прості (звичайні);

- вклади  з попереднім повідомленням про  вилучення.

Ощадні  вклади призначені для нагромадження  або розміщення грошових заощаджень. Як і строкові, вони можуть поділятись за термінами, проте їх основна відмінність  полягає у можливості поновлення у будь-який момент. Основними користувачами  ощадних вкладів є фізичні  особи. Вилучення ощадного вкладу, як правило, повинно здійснюватись  за попереднім повідомленням.

Банки сплачують  за користування грошовими коштами  їх власникам відповідну плату у  вигляді процентів, які встановлюються диференційовано залежно від  виду вкладу, терміну зберігання, суми. Найнижчі проценти за вкладами до запитання. Строкові та ощадні вклади характеризуються підвищеними процентами. За порядком сплати та нарахування процентів  розрізняють вклади:

- з постійною  або змінною процентною ставкою;

- з простими  або складними процентами;

- з періодичним  нарахуванням та виплатою процентів  або після закінчення терміну  вкладу.

Залучення депозитів комерційними банками  може здійснюватись також за допомогою  випуску боргових короткострокових цінних паперів. До них належать:

- депозитний  сертифікат;

- ощадний  сертифікат;

- банківський  вексель.

Зазначені цінні папери емітуються банком на певний термін або до запитання, іменні або на пред'явника, з виплатою процента або урахування дисконту.

З метою  гарантування збереження вкладів фізичних осіб при банкрутстві банків у 1998 р. був прийнятий Закон України "Про фонд гарантування вкладів  фізичних осіб". Даний фонд створено при НБУ. Статутний капітал формувався за рахунок внесків держави та комерційних банків у розмірі 1% від  статутного фонду. Надалі комерційні банки  зобов'язані відраховувати до фонду  у вигляді внесків від суми залучених вкладів фізичних осіб. Використовуються кошти фонду для  відшкодування сум вкладів фізичним особам вкладникам збанкрутілого банку. Максимальна сума гарантованого  відшкодування 500 гривень.

5) Валютний  відділ:

є структурним  підрозділом  АТ «Ощадбаку» .

Банк  як юридична особа згідно з Ліцензією  від 02.08.96р. № 3 має право здійснювати  операції з валютними цінностями. Послуги неторгового характеру  в іноземній валюті :

• відкриття, закриття та ведення поточних рахунків ( резидентів та нерезидентів ) ;
• відкриття та ведення депозитних рахунків по обслуговуванню депозитних вкладів ;
• оплата (купівля) платіжних документів ( дорожніх та іменних чеків в іноземній валюті ) ;
• продаж дорожніх чеків в іноземній валюті (ThomasCook , Visa , American Express ) ;
• інкасо готівкової валюти , дорожніх  та іменних чеків в іноземній валюті;
• виплата переказів , що надійшли з-за кордону  на користь фізичних осіб ;
• переказ грошових коштів в країни далекого зарубіжжя ;
• купівля та продаж іноземної валюти ;
• видача готівкових коштів по платіжних картках міжнародних фінансових систем Eurocard/MasterCard , Visa , DinersClub ;
• обслуговування підприємств, що приймають до оплати картки міжнародних фінансових систем Eurocard/MasterCard, Visa, American Express,  GCB , DinersClub ;
• приймання на інкасо та виплата відшкодування по зношених банкнотах;
• організація роботи пунктів обміну валют з використанням поширеного переліку операційнетогового характеру. А саме :
• купівля та продаж іноземної валюти;
• продаж дорожніх чеків міжнародних фінансових компаній ;
• виплата готівки по дорожніх чеках міжнародних фінансових компаній;
• виплата готівки по пластикових картках міжнародних платіжних систем.

Для юридичних  осіб:

• відкриття валютних рахунків;
• обслуговування переказів;
• ведення валютних рахунків клієнтів : зарахування валютних надходжень на рахунок резидентів і нерезидентів ( включаючи  транзитні  ) та списання сум перерахувань , що передбачено чинним законодавством ;
• неторгові операції : операції з перерахуванням валютних цінностей , не пов’язаних із здійсненням розрахунків за експортом та імпортом товарів та послуг; купівля та продаж готівкової іноземної валюти та платіжних документів в іноземній валюті; видача грошових акредитивів; організація роботи та порядок проведення операцій в обмінних пунктах; інкасо готівкової іноземної валюти та платіжних документів в іноземній валюті.

Однією  з основних функцій це відкриття, ведення і закриття рахунків, як в національній так і в іноземній  валюті. Відповідно для відкриття  рахунку подається в першу  чергу заява на відкриття, а також  супроводжуючі документи згідно нормативно-правових актів.

Отже, залежно від платіжного інструменту  виділяють такі форми розрахунків: готівкові та безготівкові. Перевагами безготівкового обігу є: скорочення суспільних витрат обігу; створення  сприятливих умов для державного регулювання грошового обігу, прискорення  обігу грошових коштів суб’єкта. Частина  сукупного грошового обігу, яка  здійснюється за допомогою готівки, називається готівково-грошовим обігом. Раціональна організація готівкового  обігу є однією з найважливіших  функцій НБУ. Однією з головних функцій  комерційного банку є касове обслуговування клієнтів. Банки приймають від  своїх клієнтів готівкові кошти  та зараховують їх на поточні рахунки, видають готівкові кошти на вимогу клієнтів, забезпечують зберігання довірених  йому коштів.

2.5. Прогнозування грошових  потоків за пасивними операціями  та їх ефективних вкладень  в активні операції

Операції, завдяки яким банки формують свої ресурси, називаються пасивними. Суть пасивних операцій заключається в залученні різних видів вкладів в рамках депозиту та ощадних операцій, отримання кредитів від інших банків, емісії різних видів цінних паперів, а також проведення інших операцій в результаті яких збільшуються грошові засоби в пасиві балансу комерційного банку. Історично пасивні операції відігравали первинну роль по відношенню до активів, так як для здійснення активних операцій необхідною умовою є достатність ресурсів. Саме в результаті пасивних операцій банки отримують додаткові ліквідні кошти для формування ресурсів. Банківські ресурси - це сукупність коштів, що знаходяться в розпорядженні банків і використовуються ними для проведення активних та інших операцій. Акумулюючи грошові доходи та збереження юридичних та фізичних осіб, банки перетворюють їх в позичковий капітал, тобто капітал, що надається в позику власникам на умовах поверненості за плату у вигляді проценту.

Існує дуже велика кількість різних класифікацій ресурсів комерційних  банків, побудованих на основі відповідних  критеріїв, однак всі вони мають  деякі умовності. Найбільш поширеною  класифікацією ресурсів комерційного банку є класифікація відповідно до джерел формування. Згідноцьогокритеріюкоштикомерційного банку поділяються на власні, запозичені та залучені, а пасивніоперації - на операції по формуваннювласногокапіталу банку, депозитніоперації, операції по залученнюкоштівкомерційним банком .

Пасивні операції включають:

• залучення коштів юридичних осіб та вкладів населення;
• отримання кредитів від комерційних банків та центрального банку;
• випуск банківських облігацій, векселів та інших зобов'язань.

Операції щодо формування ресурсної бази  АТ «Ощадбанк» та прогнозування ефективного розміщення наявних коштів в активні операції здійснюються відділом депозитів та компенсаційних виплат при взаємодії з операційним відділом.

Основні завдання відділу  депозитів та компенсаційних виплат :

• реалізація політики Банку у сфері залучення коштів фізичних осіб;
• організація та координація діяльності філій-відділень та підпорядкованих ТВБВ із залучення коштів фізичних осіб на вкладні (депозитні) рахунки;
• організація роботи з розвитку безготівкових операцій фізичних осіб;
• організація роботи щодо забезпечення виконання державних програм Уряду;
• організація роботи з ощадними сертифікатами, казначейськими зобов’язаннями, приватизаційними цінними паперами та іншими цінними паперами.

Основні функції, які стосуються всіх напрямів діяльності підрозділу:

• організовує роботу філій-відділень із залучення коштів фізичних осіб, у тому числі у національній валюті шляхом реалізації ощадних сертифікатів та доводить до них нормативно-методологічні документи з питань, що стосуються компетенції структурного підрозділу;
• забезпечує збір, аналіз, консолідацію та відправку файлів статистичної (управлінської) звітності, що стосуються депозитних операцій з фізичними особами, компенсаційних виплат,  операцій з ощадними сертифікатами, казначейськими зобов’язаннями та цінними паперами;
• координує діяльність та проводить виїздні перевірки діяльності філій-відділень з питань, що стосуються компетенції структурного підрозділу;
• розглядає звернення громадян з питань, що стосуються компетенції структурного підрозділу;
• аналізує проекти основних показників бізнес-плану та бюджету філій-відділень, складає їх у цілому по регіональному управлінню та здійснює контроль за їх виконанням у частині, що стосується вкладних операцій фізичних осіб;
• організовує та проводить робочі наради з питань, що стосуються компетенції структурного підрозділу;
• бере участь у проведенні тестування операційно-касових працівників. 

Операції з формування власних ресурсів охоплюють:

• операції з формування статутного капіталу банку;
• операції з формування резервного фонду банку;
• операції з формування страхових фондів;
• операції пов’язані з формуванням і розподілом банківського прибутку.

Операції з формування залучених ресурсів називають пасивними  депозитними операціями. Вони відображають процес залучення й обігу в  банківському балансі тимчасово  вільних коштів юридичних, фізичних осіб, банків, які зберігаються на різноманітних  рахунках ( строкових і до запитання). Вкладникамиможуть бути як юридичні так і фізичні особи, що не належать до постійнихклієнтівцього банку, а обслуговуються в іншому банку.

У банківській практиці України  передбачена можливість вибору банку  для постійного обслуговування і  для проведення окремих депозитних операцій на вигідних умовах в інших  банках. З цією метою банки відкривають  рахунки до запитання ( поточні, бюджетні) та на строк (депозитні). Наявність залишку  грошових коштів на цих рахунках дає  можливість банку, що обслуговує власників  рахунків, використовувати ці залишки  як ресурси для здійснення активних операцій з метою отримання доходу. Пасивні депозитні операції створюють  можливість користування тимчасово  вільними грошовими коштами інших  банків, які зберігаються на кореспондентських  рахунках ( кошти до запитання) та строкових  депозитах (кошти на строк).

Ресурси АТ «Ощадбанку» поділяються на власні, залучені та позичені кошти.

До власних  ресурсів комерційних банків, або  до банківського капіталу, належать фонди, які створюються банками для  забезпечення фінансової сталості, комерційної  і господарської діяльності, а  також прибуток поточного і минулого років.

Крім  мобілізації власних та залучених  ресурсів, комерційні банки можуть використовувати можливості міжбанківського  ринку капіталів, а також залучати кошти інвесторів через емісію та розміщення власних незабезпечених боргових зобов’язань. Мобілізовані у  такий спосіб ресурси являють  собою позичені ресурси банку  або ресурси недепозитного характеру. Ця частина банківських ресурсів є найоперативнішою щодо залучення. 

На 31.12.2011 року АТ «Ощадбанк» мав у своєму розпоряджені активів на суму 73 968 478 тис. грн, статутний капітал - 14 496 000  тис. грн,обсяг депозитів фізичних осіб – 25 228 543 тис.грн,обсяг депозитів юридичних осіб – 13 356 870 тис.грн,розмір субординованого боргу становив -  827 416тис.грн.