Пассив баланса. содержание, оценка статей, техника составления

за

год

20

09

 г.

Коды

Форма № 2 по ОКУД

0710002

Дата (год, месяц, число)

2009

12

31

Организация

ОАО «Спутник»

по ОКПО

106023

Идентификационный номер налогоплательщика ИНН

7729101200

Вид деятельности

Промышленное  производство

по ОКВЭД

40.10.11

Организационно-правовая форма/форма собственности

ООО

67

16

по ОКОПФ/ОКФС

Единица измерения:/ тыс. руб.  по ОКЕИ

384/385

Показатель

За отчетный 
период

За аналогичный  период преды- 
дущего года

наименование

код

1

2

3

4

Доходы и  расходы по обычным видам 
деятельности

Выручка (нетто) от продажи  товаров, продукции, работ, услуг (за минусом  налога на добавленную стоимость, акцизов  и аналогичных обязательных платежей)

010

12453223

11691277

Себестоимость проданных  товаров, продукции,  
работ, услуг

020

(12544844)

(11501056)

Валовая прибыль

029

(91621)

190221

Коммерческие расходы

030

-

-

Управленческие расходы

040

-

-

Прибыль (убыток) от продаж

050

(91621)

190221

Прочие доходы и расходы

Проценты к получению

060

22935

18541

Проценты к уплате

070

(156777)

(150194)

Доходы от участия  в других организациях

080

17856

20202

Прочие  доходы

090

2544293

2620771

Прочие расходы

100

(1889172)

(2287930)

Прибыль (убыток) до налогообложения

140

447514

411611

Отложенные налоговые  активы

141

45049

37470

Отложенные налоговые  обязательства

142

(1271)

11122

Текущий налог на прибыль

150

(183497)

(234905)

(19988)

454598

Чистая прибыль (убыток) очередного 
периода

190

287807

657652

СПРАВОЧНО.

Постоянные налоговые обязательства (активы)

200

32315

109771

Базовая прибыль (убыток) на акцию

0,0193

0,0048

Разводненная прибыль (убыток) на акцию

Показатель

За отчетный период

За аналогичный период предыдущего года

наименование

код

прибыль

убыток

прибыль

убыток

1

2

3

4

5

6

Штрафы, пени и неустойки, приз- 
нанные или по которым получены решения суда (арбитражного суда)  
об их взыскании

252099

6193

43996

10533

Прибыль (убыток) прошлых лет

47845

26815

115579

85316

Возмещение убытков, причиненных  неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательств

13

Курсовые разницы по операциям 
в иностранной валюте

Отчисления в оценочные  резервы

х

х

Списание дебиторских  и кредитор- 
ских задолженностей, по которым истек срок исковой давности

10744

0

18923

132862

Показатель

Порядок расчета

Нормативное значение

На 1.01.

2007 г.

На 1.01.

2008 г.

На 1.01.

2009 г.

На 1.01.

2010 г.

Показатель общей платежеспособности

К_опл =

> 2

10618538 : 5527723 = 1.921

10490681 :

4970702 = 2.111

11048457 : 5042127 =2.191

11871587 :

5777453 = 2.055

Коэффициент абсолютной ликвидности (К_ал)

К_ал =

> 0.2

27769 : 4395781 = 0.006

41285 : 4340149 =  0.010

75474 : 4149596 = 0.018

(68397+

11431): 5471926= 0.015

Коэффициент промежуточной ликвидности К_пп

К_пп =

от 0.7 до 1.

(27769 + 2189338): 4395781 = 0.504

(41285 + 2323322 : 4340149 =  0.545

(75474 +2459125): 4149596 = 0.611

(68397+

11431+ 3204404): 5471926= 0.600

Коэффициент текущей ликвидности К_по

К_по =

>2

(27769 + 2189338+ 27876+ 540306): 4395781 = 0.634

(41285 + 2323322 + 128344+ 253058) : 4340149 =  0.633

(75474 +2459125+ 119750+ 458073): 4149596 = 0.750

(68397+

11431+ 3204404 + 68203+ 519959): 5471926= 0.708

Условные обозначения:

Ва – внеоборотные активы

ОА – оборотные активы

ЗК – заемный капитал

ДС – денежные средства

КФВ – краткосрочные финансовые вложения

КО – краткосрочные обязательства

ДЗ кс – краткосрочная дебиторская  задолженность

ДЗ дс – долгосрочная дебиторская  задолженность

З  – запасы

Показатель

Порядок расчета

Нормативное значение

На 1.01. 2007 г.

На 1.01. 2008 г.

На 1.01. 2009 г.

На 1.01. 2010г.

Коэффициент автономии (независимости)

К_а =

>0.5

5090815: 10618538= 0.479

5519979: 10490681 = 0.526

6006330 : 11048457= 0.544

6094134 : 11871587 = 0.513

Коэффициент концентрации привлеченного  капитала

К_з =

<0.5

5527723 : 10618538 = 0.521

4970702: 10490681 = 0.474

5042127: 11048457= 0.456

5777453  : 11871587= 0.487

Коэффициент финансового риска

К_фр =

<0.7

5527723 : 5090815 = 1.086

4970702: 5519979 = 0.900

5042127: 6006330 = 0.839

5777453 : 6094134 = 0.948

Собственный оборотный капитал

СобК =

 СК-ВА

-

5090815-7495099=

- 2404284

5519979- 7443807=

-1923828

6006330-7536117 =

-1529787

6094134- 7872943=

-1778809

Коэффициент    обеспеченности собственными оборотными средствами 

К₂ = СК – ВА

                ОА

> 0.1

-2404284 : 3123439=

- 0.770

-923828: 3046874=

-0.303

-1529787 : 3512340 = -0.436

-1778809 : 3998644=

-0.445

Коэффициент    маневренности  собственного капитала

К_мск =

0.2 – 0.5

-2404284 : 5090815=

- 0.047

-1923828: 5519979=

- 0.349

-1529787: 6006330=

- 0.255

-1778809:

3998644 = 0.445

Коэффициент  мобильности    имущества

К_ма =

↑

3123439: 10618538= 0.294

3046874: 10490681=

0.290

3512340: 11048457=

0.318

3998644: 11871587=

0.337

Коэффициент соотношения мобильных и иммобилизированных средств

К_м/и =

↑

3123439: 7495099 = 0.417

3046874: 7443807 = 0.409

3512340: 7536117= 0.318

3998644: 7872943= 0.508

Пассив

Код по- 
казателя

На начало  
отчетного периода

На конец отчет- 
ного периода

1

2

3

4

III. КАПИТАЛ  И РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал

410

328898

328894

Собственные акции, выкупленные  у акционеров

411

()

()

Добавочный капитал

420

6266706

426077

Резервный капитал

430

16445

16445

в том числе:

резервы, образованные в  соответствии  
с законодательством

431

16445

16445

резервы, образованные в соответствии  
с учредительными документами

432

-

-

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

470

-605719

5322718

Итого по разделу III

490

6006330

6094134

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ  ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты

510

182879

-

Отложенные налоговые  обязательства

515

29893

31164

Прочие долгосрочные обязательства

520

679759

274363

Итого по разделу IV

590

892531

305527

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ  ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты

610

1015105

1980721

Кредиторская задолженность

620

2876316

3161870

в том числе:

поставщики и подрядчики

621

1607752

1574213

задолженность перед  персоналом организации

622

83358

131528

задолженность перед  государственными внебюджетными фондами

623

20522

31587

задолженность по налогам  и сборам

624

280729

690455

прочие кредиторы

625

883928

734087

Задолженность перед участниками (учредителями)  
по выплате доходов

630

250796

322057

Доходы будущих периодов

640

7379

7278

Резервы предстоящих  расходов

650

-

-

Прочие краткосрочные  обязательства

660

-

-

Итого по разделу V

690

4149596

5471926

БАЛАНС

700

11048457

11871587

СПРАВКА о наличии  ценностей, 
учитываемых на забалансовых счетах

113606

168110

Арендованные основные средства

910

в том числе по лизингу

911

Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение

920

80171

95592

Товары, принятые на комиссию

930

Списанная в убыток задолженность  неплатежеспособность дебиторов

940

312669

312627

Обеспечения обязательств и платежей полученные

950

44720

26674

Обеспечения обязательств и платежей выданные

960

461993

198161

Износ жилищного фонда

970

432

29

Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных  объектов

980

Нематериальные активы, полученные в пользование

990