Отчет по практике в ТОО «НПФ Сары-Арка»

Автор: Пользователь скрыл имя, 27 Февраля 2013 в 13:51, отчет по практике

Описание работы

В ТОО «НПФ Сары-Арка» бухгалтерский учет ведется самостоятельной бухгалтерской службой, возглавляемой главным бухгалтером. Главный бухгалтер назначается или освобождается от должности руководителем организации. Он подчиняется непосредственно руководителю организации и несет ответственность за формирование учетной политики, ведение бухгалтерского учета, своевременное представление полной и достоверной бухгалтерской отчетности. Главный бухгалтер обеспечивает соответствие осуществляемых хозяйственных операции законодательству РК, контроль за движением имущества и выполнением обязательств.

Содержание

ТЕМА 1.ОРГАНИЗАЦИЯ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА В ОРГАНИЗАЦИИ
ТЕМА 2.УЧЕТ СОБСТВЕННОГО КАПИТАЛА
ТЕМА 3.УЧЕТ ЗАЕМНОГО КАПИТАЛА И ЦЕЛЕВОГО ФИНАНСИРОВАНИЯ
ТЕМА 4.УЧЕТ ДОЛГОСРОЧНЫХ ИНВЕСТИЦИЙ И ИСТОЧНИКОВ ИХ ФИНАНСИРОВАНИЯ
ТЕМА 5.УЧЕТ НЕМАТЕРИАЛЬНЫХ АКТИВОВ И ДОЛГОСРОЧНЫХ ИНВЕСТИЦИЙ В НЕМАТЕРИАЛЬНЫЕ АКТИВЫ.
ТЕМА 6.УЧЕТ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ И ДОЛГОСРОЧНЫХ ИНВЕСТИЦИЙ В ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА
ТЕМА 7.УЧЕТ ФИНАНСОВЫХ ВЛОЖЕНИЙ
ТЕМА 8.УЧЕТ ОБОРОТНЫХ АКТИВОВ
ТЕМА 9.УЧЕТ РАСЧЕТОВ ПО ОПЛАТЕ ТРУДА.
ТЕМА10.УЧЕТ ЗАТРАТ НА ПРОИЗВОДСТВО ПРОДУКЦИИ (РАБОТ, УСЛУГ) И ВЫПУСКА ГОТОВОЙ ПРОДУКЦИИ.
ТЕМА 11.УЧЕТ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ .
ТЕМА 12.УЧЕТ ТЕКУЩИХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ И РАСЧЕТОВ
ТЕМА 13.УЧЕТ РЕАЛИЗАЦИИ ПРОДУКЦИИ (РАБОТ, УСЛУГ), УЧЕТ ФИНАНСОВОГО РЕЗУЛЬТАТА И ИСПОЛЬЗОВАНИЕ ПРИБЫЛИ
ТЕМА 14. БУХГАЛТЕРСКАЯ (ФИНАНСОВАЯ) ОТЧЕТНОСТЬ
ПРИЛОЖЕНИЯ

Скачать полностью (140.34 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Работа содержит 1 файл

preddi_1.doc

— 839.00 Кб (Скачать)

В разделе II «Прочие фонды и резервы» показывают остатки на начало и конец года и движение фондов потребления, резервов предстоящих расходов и платежей, оценочных резервов.

В справке  приводят сведения о чистых активах  организации и полученных из бюджета и отраслевых и межотраслевых фондов средствах на финансирование капитальных вложений, научно-исследовательских работ, возмещение убытков, социальное развитие и прочие цели.

Пояснительная записка к годовой бухгалтерской  отчетности должна содержать существенную информацию об организации, ее финансовом положении, сопоставимости данных за отчетный и предшествующий ему годы, методах оценки и существенных статьях бухгалтерской отчетности,

В пояснительной  записке должно сообщаться о фактах неприменения правил бухгалтерского учета в случаях, когда они не позволяют достоверно отразить имущественное состояние и финансовые результаты деятельности организации, с соответствующим обоснованием. В противном случае неприменение правил бухгалтерского учета рассматривается как уклонение от их выполнения и признается нарушением законодательства Российской Федерации о бухгалтерском учете.

В пояснительной записке  к бухгалтерской отчетности организация  указывает изменения в своей учетной политике на следующий отчетный год.

Содержание  пояснительной записки к годовому отчету может конкретизироваться в ежегодных инструкциях о порядке заполнения форм годовой бухгалтерской отчетности.

Кроме того, в пояснительной  записке может быть приведена  оценка деловой активности организации, критериями которой являются широта рынков сбыта продукции, включая наличие поставок на экспорт, репутация организации. Целесообразно включение в пояснительную записку данных о динамике важнейших экономических и финансовых показателей работы организации за ряд лет, описаний будущих капиталовложений, осуществляемых экономических мероприятиях и другой информации, интересующей возможных пользователей годовой бухгалтерской отчетности.

В соответствии с Законом о бухгалтерском  учете все организации, за исключением бюджетных, представляют годовую бухгалтерскую отчетность в соответствии с учредительными документами учредителям, участникам организации или собственникам имущества, а также территориальным органам государственной статистики по месту их регистрации. Государственные и муниципальные унитарные ЗАО «Магнит» представляют бухгалтерскую отчетность органам, уполномоченным управлять государственным имуществом.

Другим органам  исполнительной власти, банкам или  иным пользователям бухгалтерская  отчетность представляется в соответствии с законодательством РФ.

Организации обязаны представить квартальную бухгалтерскую отчетность в течении 30 дней по окончании квартала, а годовую – в течение 90 дней по окончании года, если иное не предусмотрено законодательством РФ.

Представляемая  годовая бухгалтерская отчетность должна быть утверждена в порядке, предусмотренном учредительными документами организации.

Датой представления  бухгалтерской отчетности для организации  считается день фактической передачи ее принадлежности или дата ее отправления, обозначенная на штемпеле почтовой организации. Если дата представления отчетности приходится на нерабочий (выходной) день, то сроком представления отчетности первый следующий за ним рабочий день.

Годовая бухгалтерская  отчетность организации является открытой для заинтересованных пользователей: банков, инвесторов, кредиторов, покупателей, поставщиков и др., которые могут знакомиться с годовой бухгалтерской отчетностью и получать ее копии с возмещением расходов на копирование.

 

 

Бухгалтерский баланс

на __________________20___ г.

Коды 

Форма № 1 по ОКУД

0710001

Дата (год, месяц, число)

     

Организация _______________________________________________________ по ОКПО

 

Идентификационный номер налогоплательщика ______________________________ИНН 

  

Вид деятельности  ___________________________________________________по ОКДП

 

Организационно-правовая форма / форма  собственности ___________________________

    

___________________________________________________________по  ОКОПФ / ОКФС 

    

Единица измерения: тыс. руб. / млн руб. (ненужное зачеркнуть)   по ОКЕИ

384/385

Адрес ______________________________________________________________________

 

 

____________________________________________________________________________

 

 

Дата утверждения 

 

 

Дата отправки (принятия)

 

 

 

Актив

Код строки

На начало отчетного  года

На конец отчетного периода

1

2

3

4

I.  ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы (04, 05)

110

105

182

в том числе:  
патенты, лицензии, товарные знаки (знаки обслуживания), иные аналогичные с перечисленными права и активы

111

35

25

организационные расходы

112

    

деловая репутация организации 

113

    

Основные средства (01, 02, 03)

120

9556

12883

в том числе:  
земельные участки и объекты природопользования

 
121

    

здания, машины и оборудование

122

    

Незавершенное строительство (07, 08, 16, 61)

130

210

160

Доходные вложения в  материальные ценности (03)

135

    

в том числе:  
имущество для передачи в лизинг

 
136

    

имущество, предоставляемое  по договору проката 

137

    

Долгосрочные финансовые вложения (06, 82)

140

300

300

в том числе:  
инвестиции в дочерние общества

 
141

    

инвестиции в зависимые  общества

142

    

инвестиции в другие организации 

143

    

займы, предоставленные  организациям на срок более 12 месяцев 

144

    

прочие долгосрочные финансовые вложения

145

300

300

Прочие внеоборотные активы

150

    

ИТОГО по разделу I

190

10171

13525


 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Актив

Код 
строки

На начало отчетного 
года

На конец отчетного 
периода

1

2

3

4

II. ОБОРОТНЫЕ  АКТИВЫ 

Запасы 

 
210

6881

6449

в том числе: 
сырье, материалы и другие аналогичные ценности (10, 12, 13,16)

 
211

1950

1638

животные на выращивании  и откорме (11)

212

    

затраты в незавершенном  производстве (издержках обращения) 
(20, 21, 23, 29, 30, 36, 44)

 
213

3538

3722

готовая продукция и  товары для перепродажи (16, 40, 41)

214

879

537

товары отгруженные (45)

215

    

расходы будущих периодов (31)

216

1

1

прочие запасы и затраты 

217

516

551

Налог на добавленную  стоимость по приобретенным ценностям (19)

220

450

380

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются  более чем 
через 12 месяцев после отчетной даты)

230

100

110

в том числе: 
покупатели и заказчики (62, 76, 82)

 
231

65

72

векселя к получению (62)

232

    

задолженность дочерних и зависимых обществ (78)

233

    

авансы выданные (61)

234

35

38

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 
12 месяцев после отчетной даты)

 
240

756

1002

в том числе: 
покупатели и заказчики (62, 76, 82)

 
241

640

827

векселя к получению (62)

242

  

64

задолженность дочерних и зависимых обществ (78)

243

    

задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный 
капитал(75)

 
244

    

авансы выданные (61)

245

33

45

прочие дебиторы

246

83

66

Краткосрочные финансовые вложения (56, 58, 82)

250

  

225

в том числе: 
займы, предоставленные организациям на срок менее 12 месяцев

 
251

    

собственные акции, выкупленные  у акционеров

252

  

45

прочие краткосрочные  финансовые вложения

253

  

180

Денежные средства

260

51

263

в том числе: 
касса (50)

 
261

  

32

расчетные счета (51)

262

47

225

валютные счета (52)

263

    

прочие денежные средства (55, 56, 57)

264

4

6

Прочие оборотные активы

270

35

47

ИТОГО по разделу II

290

8273

8476

БАЛАНС (сумма  строк 190 + 290)

300

18444

22001


 

 

Форма 0710001 с. 3

Пассив

Код 
строки

На начало отчетного 
года

На конец отчетного 
периода

1

2

3

4

III. КАПИТАЛЫ И РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал (85)

410

14000

14000

Добавочный капитал (87)

420

611

1944

Резервный капитал (86)

430

200

250

в том числе: 
резервы, образованные в соответствии с законодательством

431

150

170

резервы, образованные в соответствии с учредительными документами

432

50

80

Фонд социальной сферы (88)

440

56

67

Целевые финансирование и поступления (96)

450

    

Нераспределенная прибыль  прошлых лет (88)

460

395

32

Непокрытый убыток прошлых  лет (88)

465

    

Нераспределенная прибыль отчетного года (88)

470

х

2395

Непокрытый убыток отчетного  года (88)

475

х

  

ИТОГО по разделу III

490

15262

18688

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ  ОБЯЗАТЕЛЬСТВА 

Займы и кредиты (92, 95)

510

33

46

в том числе: 
кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев 
после отчетной даты

511

33

46

займы, подлежащие погашению  более чем через 12 месяцев после 
отчетной даты

512

    

ИТОГО по разделу IV

590

33

46

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ  ОБЯЗАТЕЛЬСТВА 

Займы и кредиты (90, 94)

610

2540

2741

в том числе: 
кредиты банков, подлежащие погашению в течение 12 месяцев 
после отчетной даты

611

2507

2696

займы, подлежащие погашению  в течение 12 месяцев после 
отчетной даты

612

33

45

Кредиторская задолженность 

620

564

453

в том числе: 
поставщики и подрядчики (60, 76)

621

250

103

векселя к уплате (60)

622

    

задолженность перед  дочерними и зависимыми обществами (78)

623

    

задолженность перед  персоналом организации (70)

624

230

250

задолженность перед  государственными внебюджетными фондами (69)

625

22

28

задолженность перед  бюджетом (68)

626

3

6

авансы полученные (64)

627

12

14

прочие кредиторы 

628

47

52

Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов (75)

630

    

Доходы будущих периодов (83)

640

15

21

Резервы предстоящих  расходов (89)

650

30

52

ИТОГО по разделу V

690

3149

3267

БАЛАНС (сумма  строк 490 + 590 + 690)

700

18444

22001


1 с. 4

Справка о наличии  ценностей, учитываемых на забалансовых счетах

 

Наименование показателя

Код 
строки

На начало отчетного 
года

На конец отчетного 
периода

1

2

3

4

Арендованные основные средства (001)

910

251

487

в том числе по лизингу 

911

   

Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное 
хранение(002)

920

 

70

Товары, принятые на комиссию (004)

930

 

122

Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов (007)

940

102

58

Обеспечение обязательств и платежей полученные (008)

950

   

Обеспечение обязательств и платежей выданные (009)

960

   

Износ жилищного фонда (014)

970

1445

1624

Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных 
объектов (015)

980

   

 

 

990

72

112

 

 

 

 		    

 

 

 

 		    

 

 

 

 		    

 

 

 

 		    

 

Руководитель ___________  __________________________    Главный бухгалтер _________  ______________________


(подпись)  (расшифровка подписи)  (подпись) (расшифровка подписи)

"___"____________ ________г.          (квалификационный аттестат профессионального


бухгалтера от "_____"________________ ________г. .№ ______________)

 

 

 

 

 

 

 

 

Отчет о прибылях и убытках

за __________________20___г.

Коды

                                                                                                                             Форма № 2 по ОКУД 
                                                                                                                         Дата (год, месяц, число) 
Организация ______________________________________________________________по ОКПО

0710002

     
 

Идентификационный номер налогоплательщика                                                                      ИНН 
Вид деятельности __________________________________________________________по ОКДП

 
   

Организационно-правовая форма / форма собственности  ________________________________

    

________________________________________________________________по  ОКОПФ / ОКФС

Единица измерения: тыс. руб. / млн руб. (ненужное зачеркнуть)                                    по ОКЕИ

384/385

Информация о работе Отчет по практике в ТОО «НПФ Сары-Арка»