Отчет по практике в банке

     Специалист  по закупкам в день получения товара следующие документы для принятия стоимости ОС и НМА

     1) документ, подтверждающий получение  данных ОС и НМА  (накладная,  расходная накладная, акт приема-передачи, акт выполненных работ, приходный  ордер и другие);

     2) документы, подтверждающие осуществление  последующих вложений (акт установки,  монтажа ОС и НМА с указанием  комплектующих, акт выполненных  работ и другие).

     Не позднее следующего дня специалистом по закупкам после получения товара и документов создает в АИС инвентарную карточку по поступившим ОС и НМА на основании первичных документов и приходный ордер в 2-х экземплярах и предоставляет первый экземпляр приходного ордера с приложением документов поставщика в бэк-офис.

     Бэк-офис филиала после получения документов, сканирует их и направляет электронные  образы в бэк-офис ЦА не позднее следующего рабочего дня.

     Бэк-офис ЦА проверяет полноту представленных первичных документов поставщика, соответствие реквизитов инвентарной карточки  первичным документам и при отсутствии замечаний утверждает карточку и  создает в АИС операцию по оприходованию, не позднее следующего рабочего дня.

     Учет  налогов и других обязательных платежей в бюджет  ведется централизованно  Центральным аппаратом,  филиалы  Банка на местах осуществляют сверку начисленных и перечисленных  сумм с налоговыми комитетами по месту  регистрации. В Центральном аппарате расчет и составление отчетности осуществляет сектор налогового учета (далее – СНУ).

     Перечень  уплачиваемых Банком налогов и обязательных платежей а также ответственность  за предоставление налоговых отчетов  представлен ниже. 

     Учет  заработной платы производится отделом  финансовых расчетов и заработной платы  управления бухгалтерского учета и  отчетности Центрального аппарата. Оплата труда производится в соответствии трудовым законодательством Республики Казахстан и правилами оплаты труда, утвержденными постановлением Правления Банка от 30 ноября 2009 года № 256. Штатное расписание ежегодно утверждается Советом Директоров на основе анализа, проводимого Управлением по работе с персоналом.

     Операциями  Банка по вложению свободных средств с целью получения прибыли являются: операции по покупке/ продаже ценных бумаг, иностранной валюты, по привлечению/размещению межбанковских займов и межбанковских депозитов, проводимые Управлением Казначейства. При заключении сделок с финансовыми инструментами между  Дилером и контрагентами используются системы SWIFT, Рейтер Дилинг, Bloomberg, телекс и иные средства оперативной связи как в простой письменной, так и в устной форме посредством проведения переговоров по телефонной связи с последующим подтверждением в письменной форме.

     Мониторинг инвестиционного портфеля банка по виду финансового инструмента, эмитента, срокам обращения, видам валют и целям инвестирования в соответствии с внутренним документом Банка по управлению рисками осуществляет Управление риск – менеджмента.

     Учет  доходов и расходов

     При ведении учета доходов и расходов Банк применяет принцип начислений, то есть при определении результатов  финансово-хозяйственной деятельности доходы признаются (отражаются), когда  они были заработаны, а расходы  и убытки, когда они были понесены.

     При признании доходов/расходов Банка  по договорам, носящим постоянный характер, используется метод начисления, то есть в конце каждого месяца производится начисление сумм расходов и доходов  на основании условий  договоров  на закупку работ и услуг. В  случае отсутствия зафиксированных  сумм получаемых/предоставляемых услуг, начисление производится на основании  расчета исходя из суммы фактически произведенных расходов за предыдущий месяц.