Отчет о практике в ТОО «DG-Life equipment»

      Другие  категории контрагентов — это  организации. Под организациями в 1С:Бухгалтерии понимаются любые предприятия, организации и учреждения (в том числе не являющиеся резидентами Республики Казахстан), с которым организация вступает различного рода отношения.

      В реквизите «Наименование контрагента» следует ввести Наименование контрагента  так, как оно будет выглядеть  в различных списках, например, при выборе контрагента в процессе выписки первичных документов. Как правило, в этот реквизит вводится наименование контрагента без указания организационно-правовой формы и другой дополнительной информации. По значению этого реквизита предусмотрен быстрый поиск нужного контрагента в справочнике.

      Официальное название контрагента указывается  в реквизиты «Полное наименование». Наименование контрагента вводится так, как оно должно выглядеть  в первичных документах: платежных  поручениях, кассовых ордерах, счетах-фактурах и т. д.

      Остальной реквизитный состав зависит от выбранного значения позиции «Вид контрагента», при выбранном значении «Организация»:

      • Регистрационный номер налогоплательщика (PHH) указывается регистрационный номер налогоплательщика, который присвоен контрагенту налоговыми органами.

      • Свидетельство о постановке на учет по НДС — заполняется в формате серия ##### # ###### от ##.##.#### г.

      • Страна резидентства — страна выбирается из справочника «Классификатор кодов стран»;

      • Код признака резидентства и сектора экономики.

      В реквизитах «Юридический адрес» (закладка «Общие»), «Контактное лицо», «Телефон», «Электронная почта», «Дополнительная  информация» (закладка «Прочие») указывается  соответствующая информация, если она  имеется и если она необходима. Программа допускает, что отдельные реквизиты могут быть не заполнены.

      Реквизит  «Основной договор» устанавливается  выбором элемента из справочника  «Договоры», подчиненного данному контрагенту. Этот реквизит можно заполнять только после записи нового элемента.

      Основной  договор используется для подстановки  в документы основания для  расчетов, заданного «по умолчанию».

      Такая же методика работы и с реквизитом «Основной расчетный счет».  
 

      Учет  кассовых операций

      Кассовыми операциями являются операции, связанные с приемом, хранением и расходованием наличных денежных средств. Для осуществления расчетов наличными деньгами каждая организация должная иметь кассу и вести кассовую книгу по установленной форме.

      Прием наличных денег кассами предприятий производится по приходным кассовым ордерам, подписанным главным бухгалтером или лицом, на это уполномоченным письменным распоряжением руководителя организации. 

      Приходный кассовый ордер (Приложение № 1)

      Приходный кассовый ордер формируется в  программе 1С, следующим образом: выбирается вкладка «Журналы», затем из списка выбирается строка «Касса», при нажатии на строку «Касса», справа откроется перечень документов, который можно создать в этом журнале. И выбирается Приходный кассовый ордер. Заполнив все строки, приходного кассового ордера, его необходимо распечатать, подписать, поставить печать на пунктирной линии ( это делается для того чтоб печать стояла и на корешке который мы отдаем плательщику, и на нашем ПКО), по ней оторвать корешок, выбить на кассовом аппарате фискальный чек, подколоть его к корешку ПКО и отдать плательщику. Это необходимо для отчетности подотчетных лиц в любой организации.

      Выдача  наличных денег из касс организаций  производится по расходным кассовым ордерам или другим надлежащим образом оформленным документам (платежным ведомостям, расчетно-платежным ведомостям, заявлениям на выдачу денег, счетам и др.), на которых ставится специальный штамп, заменяющий реквизиты расходного кассового ордера. 

      Расходный кассовый ордер (Приложение № 2)

      Расходный кассовый ордер формируется в  программе 1С следующим образом: выбирается вкладка «Журналы», затем  из списка выбирается строка «Касса», при нажатии на строку «Касса», справа откроется перечень документов, который  можно создать в этом журнале. И выбирается Расходный кассовый ордер. Он заполняется в соответствии с требованиями программы, все строки подписаны, где и какую информацию нужно вводить, вводится то, какую сумму выдают из кассы, кому, и для каких целей. Затем РКО распечатывается, подписывается тем кому выдана сумма, и подшивается в регистратор «Касса».

      Все поступления и выдачи  наличных денег организации учитывают  в кассовой книге. В конце рабочего дня кассир составляет отчет кассира  в 2-х экземплярах, один из которых  с приходным и расходным кассовыми ордерами и приложениями передает главному бухгалтеру, а второй  после его подписи главным бухгалтером оставляет у себя. Собранным за отчетный период отчеты кассира прошиваются в установленном порядке. 
 

      Учет  с подотчетными лицами

      Подотчетными  лицами являются работники организации, получившие авансом наличные суммы денежных средств на предстоящие административные - хозяйственные и командировочные расходы.

      Работники, взявшие под отчет денежные средства должны  предоставить документы, ПКО с фискальным чеком и СФ, если это покупка каких либо необходимых предприятию товаров, материалов или услуг. Если же сотруднику были выданы командировочные, то для отчета, он предоставляет командировочное удостоверение, в котором указано когда он был командирован и когда он вернулся, все даты закреплены печатями организации, от которой он был направлен, и организацией куда он был командирован. И на основании командировочного удостоверения, составляется авансовый отчет.

      Авансовый отчет (Приложение № 3)

      Авансовый отчет в программе 1С формируется  следующим образом: в справочнике «Журналы», выбирается строка «Авансовые отчеты», нажав на нее, откроется новый документ. Открыв новый документ, заполняются вкладки, в первую очередь заполняется вкладка «Общее», в ней заполняются строки: Сотрудник (который является подотчетным лицом), дата (указывается та дата, когда сотрудник предоставил документы для отчета), назначение аванса ( для каких нужд были выданы денежные средства в подотчет), и число документов приложенных к отчету и на сколько листов. Далее необходимо перейти на вкладку «Табличная часть», там заполняется все на основании документов, которые будут приложены к отчету, вводится число документа, организация, куму и за что оплачено, сумма. Затем авансовый отчет распечатывается, к нему подшиваются ПКО, фискальный чек, и если есть счет фактура, то ее копия. И подшивается в папку «Авансовые отчеты». Документ «Авансовый отчет» позволяет обрабатывать как тенговые, так и валютные суммы. По умолчанию валюта «Авансового отчета» устанавливается тенге. В зависимости от суммы выдаваемых средств и суммы расходов, указывается валюта документа - тенге или иностранная валюта. Валюта, в которой будут производиться расчеты, вводится с помощью кнопки «Валюта».  
 

      Учет  товарно-материальных запасов

      Товарно-материальные запасы — это активы в виде:

      1) запасов сырья, материалов, покупных  полуфабрикатов и комплектующих  изделий, конструкции и деталей,  топлива, запасных частей, прочих  материалов, предназначенных для  использования в производстве  или выполнении работ и услуг;

      2) незавершенного производства, выполнения  работ и услуг; 

      3) готовой продукции, товаров, предназначенных  для продажи  в ходе деятельности  субъекта.

      В процессе бухгалтерского учета материалов можно выделить несколько этапов, имеющих самостоятельное значение, документальное оформление и нормативное регулирование. В частности это:

      1. Поступление материалов.

      2. Перемещение материалов

      3. Отпуск материалов в производство

      4. Отпуск материалов на сторону. 
 

      Учет  оплаты труда

      Проходя практику, я ознакомилась с порядком оформления документов при приеме сотрудников на работу. Для оформления сотрудника в компанию, требуются следующие документы:

• Удостоверение личности
• РНН
• СИК
• Договор с пенсионным фондом
• Копия банковской карточки
• Копия домовой книги
• Копии дипломов и сертификатов
• Военный билет
• Трудовая книжка

      При приеме сотрудника на работу, в первую очередь ему необходимо написать заявление о приеме на работу. В  обязанность бухгалтера входит составление  приказа о приеме на работу, затем индивидуальный трудовой договор, договор о материальной ответственности и занести сотрудника в базу 1С – вкладка «Наша организация», строка сотрудники, при формировании нового документа, вводятся все данные о сотруднике, и устанавливается заработная плата. Также я ознакомилась с учетом оплаты труда. Для начисления заработной платы, в первую очередь необходимо проверить табель учета рабочего времени (в котором ежедневно сотрудники расписываются при приходе/уходе на работу/с работы). Перед тем, как табель попадает в бухгалтерию, каждый сотрудник проверяет правильность информации в табеле и ставит свою роспись в знак подтверждения. В программе 1С заработная плата начисляется следующим образом: вкладка «Журналы», строка «ЗП и карды», при выборе нового документа необходимо выбрать «Ведомость начислений». В документе устанавливается последнее число месяца, за который начисляется заработная плата, счет 7210. Затем необходимо перейти на вкладку «Табличная часть». Количество дней в ведомости начисления ставится в соответствии с табелем учета рабочего времени.  
 

      Платежное поручение

      Платежное поручение (Приложение № 4) - это документ который формируется в программе 1С для предоставления в  обслуживающий компанию банк, на основание которого  производятся оплаты поставщикам и подрядчикам, налоговый комитет, государственный центр по выплате пенсий, и т.д.

        Формируется платежное поручение  в программе 1С так: открывается  вкладка «Документы», далее «Платежное поручение», нажав на него, откроется новый документ, в котором заполняются строки «Контрагент» (тот кому мы оплачиваем), основание, сумма, назначение платежа (за что именно производится оплата). Затем Платежное поручение распечатывается, и отвозится в банк, для проведения оплаты, на нем ставится печать банка, и затем подшивается к выписки, в которой указан этот платеж, и вместе с выпиской в папку банк. 

           Инвентаризация

      Документ  «Инвентаризация» предназначен для формирования операций по инвентаризации товарно-материальных ценностей.

      Документ  можно сформировать:

      • из меню «Документы / Общего назначения», пункт «Инвентаризация» или

      • из меню «Журналы / Общего назначения», пункт «Инвентаризация», команда «Новый».

      Сначала, необходимо в реквизите «Вид ТМЦ», выбрать тип ТМЦ, которое приобретает следующие значения:

        • Товары;

      • Материалы;

      • Фиксированные активы.

      Документ  инвентаризации формируется по выбранному складу с учетом указанного счета  учета TMЦ , или по всем счетам.

      Табличная часть документа заполняется при помощи кнопки «Заполнить», при этом выбираются все текущие остатки ТМЦ по выбранному складу и счету учета ТМЦ.

      При заполнении табличной части документа  значение столбов «Факт. кол.» (фактическое  количество) автоматически проставляется равным текущим остаткам на складе, это значение может быть скорректировано по результатам проведенной инвентаризации. Любое другое изменение табличной части документа запрещено. 

      

          Счета-фактуры