Автор: Пользователь скрыл имя, 15 Февраля 2012 в 08:37, контрольная работа
Ревизия финансово-хозяйственной деятельности (ревизия) – способ контроля, предусматривающий наиболее глубокое и полное изучение финансово-хозяйственной деятельности организаций, в процессе которого устанавливаются законность и достоверность совершаемых хозяйственных и финансовых операций, а также ведения бухгалтерского учета в нескольких или во всех направлениях деятельности.
Приложение
3
Таблица
1 - Ведомость результатов
проверки кассовых операций
за 15.05.2011г.
| №
п/п |
Документ | В чем состоит нарушение, какой пункт инструкций нарушен | Сумма нарушений | Должность ф.и.о. виновных лиц | |||||
| Наименование | № | Дата | В приход кассы | В расход кассы | |||||
| Фактически | По закону | Фактически | По закону | ||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
| 1 | Приходный кассовый ордер | 112 |
01.05.2008 |
Приходный кассовый
ордер составлен ранее |
3060-00 |
3060-00 |
Кассир
С.П. Пахомова | ||
| 2 | Расписка о взятии под отчет | 15.05.2008 | Выданы денежные средства под отчет без заявления, утвержденного руководителем и главным бухгалтером, без составления расходного кассового ордера (нарушение п. 14 Порядка). | 200-00 |
Кассир С.П. Пахомова | ||||
| 3 | Расходный кассовый ордер | 131 | 15.05.2008 | Заработная плата выдана без заключения трудовых договоров (п. 16 Порядка) | 455-77 | Главный бухгалтер
Н.И. Званцева | |||
| 4 | Расходный кассовый ордер | 133 | 15.05.2008 | Заработная плата выдана без заключения трудовых договоров (п. 16 Порядка) | 465-23 | Главный бухгалтер
Н.И. Званцева | |||
| 5 | Расходный кассовый ордер | 134 | 15.05.2008 | Заработная плата выдана без доверенности, оформленной в установленном порядке (п.16 Порядка) | 615-13 | Кассир
С.П. Пахомова | |||
| Окончание приложения В | |||||||||
| 6 | Разъездная ведомость | Апр. | Не был оформлен расходный кассовый ордер к разъездной ведомости (п. 14 Порядка) | 360-00 | 360-00 | Кассир
С.П. Пахомова | |||
| 7 | Расходный кассовый ордер | 135 | 15.05.2008 | Наличные денежные средства на хозяйственные расходы выдаются в подотчет (Нарушение п. 11 Порядка) | 300-00 | Кассир
С.П. Пахомова | |||
| 8 | Платежная ведомость за апрель 2008г. | Апр. | К платежной ведомости не был наложен расходный кассовый ордер (п. 14 Порядка) | 11215-30 | 11215-30 | Кассир
С.П. Пахомова | |||
| 9 | Кассовый отчет | 15.05.2008 | Остаток денежных
средств в кассе на конец дня
превышает лимит, установленный
банком
(п.5 и п.6 Порядка) |
- | - | - | - | Кассир
С.П. Пахомова | |
Приложение 4
Унифицированная форма № ИНВ-15
Утверждена постановлением Госкомстата
России
от 18.08.98 г. №88
| Код | ||||||
| Форма по ОКУД | 0317013 | |||||
| ООО Супермаркет «Талнах» | по ОКПО | |||||
| организация | ||||||
| касса | ||||||
| структурное подразделение | ||||||
| Вид деятельности | ||||||
| Основание для проведения инвентаризации: | приказ, постановление, распоряжение | номер | ||||
| ненужное зачеркнуть | дата | 15.05.2011 | ||||
| Вид операции | ||||||
| АКТ | Номер
документа |
Дата
составления |
|
| 15 | 15.05.2011 |
инвентаризации
наличных денежных средств,
| находящихся
по состоянию на « |
15 | » | мая | 2011 | г. |
РАСПИСКА
К
началу проведения инвентаризации все
расходные и приходные
| Материально ответственное лицо | С.П. Пахомова | ||||
| (должность) | (подпись) | (расшифровка подписи) |
Акт
составлен комиссией, которая установила
следующее:
| 1) наличных денег | 4030 | руб. | 67 | коп. |
| 2) марок | руб. | коп. | ||
| 3) ценных бумаг | руб. | коп. | ||
| 4) | руб. | коп. | ||
| 5) |
| Итого фактическое наличие на сумму | 4030 | руб. | 67 | коп. | |
| цифрами | |||||
| Четыре тысячи тридцать | |||||
| прописью | |||||
| руб. | 67 | коп. | |||
| По учетным данным на сумму | 6066 | руб. | 80 | коп. |
| цифрами | ||||
| Шесть тысяч шестьдесят шесть | ||||
| прописью | ||||
| руб. | 80 | коп. | ||
| Результаты
инвентаризации: излишек |
руб. | коп. | ||
| недостача | 2036 | руб. | 13 | коп. |
| Последние
номера кассовых ордеров:
приходного № |
113 | , |
| расходного № | 136 |
| Председатель комиссии | Ревизор | Л.П. Крынкина | |||
| должность | подпись | расшифровка подписи |
| Члены комиссии: | Гл. бухгалтер | Н.И. Званцева | |||
| должность | подпись | расшифровка подписи |
| Маркетолог | Е.Г. Климова | ||||
| должность | подпись | расшифровка подписи |
| Начальник хоз. отдела | С.Н. Щетников | ||||
| должность | подпись | расшифровка подписи |
Подтверждаю,
что денежные средства, перечисленные
в акте, находятся на моем ответственном
хранении.
| Материально ответственное лицо | Кассир | С.П. Пахомова | |||
| должность | подпись | расшифровка подписи |
| « | 15 | » | мая | 2011 | г. | |||
| Объяснение причин излишков или недостач | ||||||||
| Материально ответственное лицо | кассир | С.П. Пахомова | |||
| должность | подпись | расшифровка подписи |
| Решение руководителя организации | Недостачу взыскать с материально – ответственных | |||||
| лиц: главного бухгалтера Н.И. Званцевой в размере 921-00 рублей, кассира С.П. Пахомовой | ||||||
| в размере 1115-13 рублей | ||||||
| Директор |
А.А. Меркель | |||||
| должность | подпись | расшифровка подписи | ||||
| « | 15 | » | мая | 2011 | г |
| Касса за | «15 » | мая | 2011 | г. Лист |
| ПОЛЕ ДЛЯ ПОДШИВКИ | Номер документа | От кого получено или кому выдано | Номер корреспондирующего счета, субсчета | Приход,
руб. коп. |
Расход,
руб. коп. |
Линия отреза | Номер документа | От кого получено или кому выдано | Номер корреспондирующего счета, субсчета | Приход,
руб. коп. |
Расход,
руб. коп. | ||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | ||||||||||
| Остаток на начало дня | 3220-00 | Х | |||||||||||||||||
| 112 | Выручка от 14.05.2008 | 90/1 | 3060-60 | ||||||||||||||||
| 133 | Е.Ф. Федоровой | 71 | 40-00 | ||||||||||||||||
| 134 | Разъед. ведомость | 360-00 | |||||||||||||||||
| 135 | В.С. Трегубову | 70 | 50-00 | ||||||||||||||||
| 113 | Выручка от 15.05.2008 | 90/1 | 11451-50 | ||||||||||||||||
| 136 | Платежная ведомость | 70 | 11215-30 | Итого за день | 14512-10 | 13732-10 | |||||||||||||
| 137 | Выручка сдана в банк | 90/1 | 2066-80 | ||||||||||||||||
| Остаток на конец дня | 4000-00 | Х | |||||||||||||||||
| в том числе на заработную плату, выплаты социального характера и стипендии | Х | ||||||||||||||||||
| Кассир | С.П. Пахомова | ||||||||||||||||||
| подпись | расшифровка подписи | ||||||||||||||||||
| Записи в кассовой книге проверил и документы в количестве | |||||||||||||||||||
| Двух | приходных и | ||||||||||||||||||
| прописью | |||||||||||||||||||
| Пяти | расходных | ||||||||||||||||||
| прописью | |||||||||||||||||||
| получил. | |||||||||||||||||||
| Перенос | 14512-10 | 13732-10 | Бухгалтер | Н.И. Званцева | |||||||||||||||
| подпись | расшифровка подписи | ||||||||||||||||||
Информация о работе Организация ревизии финансово-хозяйственной деятельности организации