Организация, оформление и учет операций банков по покупке и продаже безналичной иностранной валюты

     Государственный контроль за соблюдением валютного законодательства имеет единую цель – обеспечить устойчивость национального платежного средства. Особенности осуществления валютного контроля за различными видами внешнеторговой деятельности предопределены различием его факультативных целей. Основной целью валютного контроля при экспорте товаров является обеспечение реэкспорта валютной выручки, а при импорте — пресечение незаконного вывоза капитала за рубеж. Этим обусловлены различия в механизме валютного контроля импорта и экспорта⁵.

     Валютный контроль за экспортными операциями основан на сопоставлении информации, передаваемой таможенными органами об экспортируемом товаре (его стоимости, дате пересечения таможенной границы России), с информацией уполномоченных банков о размере поступивших в оплату валютных средств и о дате их поступления. Его цель заключается в проверке правильности зачисления экспортером своей валютной и рублевой выручки на счет в банке, подписавшем паспорт сделки по внешнеторговому контракту. 
 

     1.4. Конъюнктура международных и национальных рынков, тенденции изменения валютных курсов и процентных ставок 

     Конъюнкту́ра ры́нка — экономическая ситуация, складывающаяся на рынке и характеризующаяся уровнями спроса и предложения, рыночной активностью, ценами, объемами продаж, движением процентных ставок, валютного курса, заработной платы, дивидендов, а также динамикой производства и потребления.

      Конъюнктурный рынок зависит от действий факторов, основными из которых являются: денежные доходы потребителей, цены на товары, соотношение спроса и предложения ценных бумаг, их доходность.

     Рыночная конъюнктура определяет коммерческую ценность и конкурентоспособность товаров, возможность и экономическую целесообразность купли-продажи, выбор потенциальных и фактических стран-экспортеров (импортеров) и фирм-контрагентов, поиск благоприятного момента выхода на рынок, формы и методы этого выхода.

     Изменение конъюнктуры рынка определяется в первую очередь характером и уровнем развития экономики, но на нее влияют и такие факторы, как сезонный характер производства и потребления ряда товаров, социальные конфликты, стихийные бедствия, изменения в международной обстановке. Все факторы, влияющие на конъюнктуру рынка, классифицируются на постоянные и временные (по периодичности их воздействия), стимулирующие развитие рынка или же сдерживающие его. Конъюнктуру рынка изучают с помощью показателей, позволяющих количественно оценить происходящие на нем изменения и определить тенденции их развития. Такие показатели обычно систематизируются по следующим группам:

• динамика производства, основные фирмы-продуценты, появление новых товаров, загрузка производственных мощностей, динамика инвестиций в данную отрасль, движение портфеля заказов, динамика издержек производства, численность занятых и безработных, воздействие забастовок на объем продукции и увеличение фонда заработной платы, движение курса ценных бумаг и т. д.;
• динамика и структура спроса и предложения, влияние достижений научно-технического прогресса на уровень потребления и требований к качеству товаров, динамика оптовой и розничной торговли, емкость рынка (объем реализуемого на нем товара в течение определенного времени), размеры продаж в кредит, движение товарных запасов, ассортимент товаров, индексы стоимости жизни и т. д.;
• состояние международной торговли, ее динамика, основные страны — экспортеры и импортеры, новые формы и методы торговли и послепродажного обслуживания и т. д.;
• динамика оптовых цен в ведущих странах — производителях и потребителях данного товара, экспортных цен; воздействие на цены инфляции, динамика изменения цен на сырье и энергоносители, изменение курса валют, воздействие монополий на уровень цен, государственное регулирование ценообразования и т. д.

     Задачи конъюнктуры:

• интегральные и дифференцированные оценки состояния рынка, типологии рыночной ситуации и градация состояния рынка;
• характеристика масштаба (типа) рынка;
• оценка и анализ основных пропорций развития;
• выявление, анализ и прогнозирование тенденций развития и устойчивости рыночных процессов;
• оценка цикличности и сезонности развития;
• оценка рациональных различий;
• оценка деловой активности;
• анализ монополизации рынка и уровня конкуренции;

 
 

     Конъюнктурные факторы связаны с колебаниями деловой активности, военно-политической обстановкой, со слухами, догадками, прогнозами и прочими явлениями. Их влияние на спрос и предложение валюты трудно предусмотреть, но они неизбежно проявляются на валютном рынке.

     Структурные факторы определяют долгосрочные тенденции динамики и состояние национальной денежной единицы в валютной иерархии. В состав этих факторов входят:

(1) рост  национального дохода;

(2) темпы  инфляции;

(3) состояние  платежного баланса; 

(4) валютная  политика;

(5) размер  процентных ставок в разных  странах;

(6) функционирование  валютных рынков и спекулятивные  валютные операции;

(7) уровень  развития фондового рынка; 

(8) степень  доверия к валюте на национальном  и международных валютных рынках;

(9) использование валюты на еврорынке и др.

     Рассмотрим вкратце суть и направленность влияния названных структурных факторов на валютные курсы. 
1. Рост национального дохода предопределяет повышенный спрос на иностранные товары. В свою очередь, товарный импорт увеличивает отлив иностранной валюты, что может привести к росту ее курса. 
2. Темп инфляции является своеобразной осью валютного курса. Чем выше темп инфляции в стране, тем ниже курс ее валюты, если не противодействуют другие факторы. Такую взаимосвязь можно выявить и проследить за ее динамикой по массовым сведениям двух и более лет. 
3. Состояние платежного баланса оказывает существенное влияние на изменение курса национальной валюты. Активный платежный баланс содействует повышению курса национальной валюты, так как при этом увеличивается спрос на нее со стороны внешних должников. Пассивный платежный баланс создает тенденцию к снижению курса национальной валюты: должники-резиденты обменивают ее на иностранную валюту с целью погасить свои внешние долговые обязательства. 
4. Валютная политика направлена на повышение или снижение валютного курса, исходя из цели его формирования. На рынке складывается реальный валютный курс. Он отражает состояние экономики, денежного обращения, финансов, кредита и степени доверия к определенной валюте. Валютно-экономическая политика государства, оказывая влияние на динамику валютного курса через механизм спроса и предложения валюты на валютных рынках, зачастую сопровождается резкими колебаниями курсовых соотношений. 
5. Размер процентных ставок в разных странах оказывает влияние на валютный курс в силу двух основных обстоятельств. Во-первых, повышенная процентная ставка стимулирует прилив иностранных капиталов, а ее низкий уровень поощряет отлив капиталов за границу. Во-вторых, процентные ставки влияют на активность валютных рынков и рынков ссудных капиталов. 
6. Деятельность валютных рынков и спекулятивные валютные операции оказывают непосредственное влияние на валютный курс. Характерной чертой валютных рынков является то, что они быстро реагируют на изменения в экономике и политике, на колебания курсовых соотношений. Если курс какой-либо валюты имеет тенденцию к снижению, то фирмы и банки заблаговременно обменивают ее на более стойкие валюты, что ухудшает позиции ослабленной валюты. Тем самым они расширяют возможности валютной спекуляции. 
7. Уровень развития фондового рынка может тормозить рост курса иностранной валюты, отвлекая свободную денежную наличность страны от обмена на СКВ. Практика свидетельствует, что в современных условиях конкурентным валютным рынком является рынок ценных бумаг (акций, облигаций, векселей, краткосрочных депозитов): он привлекает средства в национальной валюте, которые могли бы быть использованы на валютном рынке для покупки иностранной валюты. 
8. Степень доверия к валюте на национальном и международных рынках, определяемая состоянием экономики и политической обстановкой в стране, оказывает непосредственное влияние на валютный курс. Дилеры учитывают не только темпы экономического роста, инфляции, уровень покупательных способностей валют, соотношение спроса и предложения по каждой отдельно взятой валюте, но и перспективы динамики этих и других показателей.

     На курс валюты влияет и степень ее использования на еврорынке и в международных расчетах. Наглядным подтверждением такого вывода является укрепление курса евро, по сравнению с курсом доллара, что наблюдается в нашей стране. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     2. Практическая часть 

     На примере хозяйственной деятельности КБ "ВЕГА-БАНК" (ООО) представить порядок организации, оформления и учет операций по покупке и продаже безналичной иностранной валюты

     КБ "ВЕГА-БАНК" (ООО) обслуживает экспортно-импортные операции и имеет большой опыт в области международных расчетов. Сотрудничество с банками-корреспондентами позволяет в кратчайшие сроки выполнять поручения Клиентов во всех свободно конвертируемых валютах.

• Услуги юридическим лицам
• Конверсионные операции
• Валютный контроль
• Международные расчеты

 

 

• Услуги  физическим лицам
• Открытие и ведение счетов до востребования
• Вклады
• Обмен валюты
• Переводы
• Конверсионные операции

     КБ "ВЕГА-БАНК" (ООО) (далее БАНК), являясь одним из операторов межбанковского рынка предлагает своим клиентам выгодные условия покупки/продажи иностранной валюты за российские рубли. 
 

       Валютный контроль:

   КБ "ВЕГА-БАНК" (ООО) (далее Банк) осуществляет валютный контроль, согласно действующего валютного законодательства, при  проведении клиентами Банка всех видов валютных операций.

   Банк выполняет функции агента валютного контроля в полном объеме по экспортным и импортным контрактам и ведет гибкую комиссионную политику.

   Банк  предоставляет следующие услуги:

• Оформление паспортов сделок по импортным и экспортным договорам (далее ПС);
• Оформление Справок о валютных операциях при проведении валютных операций (перевод, зачисление иностранной валюты);
• Продажа экспортной выручки;
• Оформление Справок о подтверждающих докумнентах;
• Оформление покупки безналичной иностранной валюты;
• Оформление Справок  о поступлении валюты РФ

   * - (в т.ч. НДС)

      Международные расчеты

   Банком осуществляются расчеты в иностранной валюте во всех принятых в международной практике формах, в том числе:

• банковский перевод;
• документарное инкассо;
• документарный аккредитив;

   Открытые  корреспондентские счета в Российских банках и компетентность специалистов Банка позволяют в широком диапазоне использовать международные формы расчетов в обслуживании внешнеторговой деятельности клиентов в кратчайшие сроки и с минимальной комиссией для клиента.

Инкассо чеков и документов

   Под документарным инкассо понимается банковская услуга по передаче банку-продавцу документов через банк-покупателя, против платежа покупателем.

   Банк  предоставляет комплекс услуг по инкассо: 

• Прием документов на инкассо по экспорту; 
• Изменение условий инкассо; 
• Отзыв инкассо;  
• Выдача Документов против платежа ; 
• По поручению физических лиц Банк осуществляет инкассо чеков, имитированных иностранными банками.

      Денежные переводы в иностранной валюте

   КБ "ВЕГА-БАНК" (ООО)  (далее Банк) осуществляет денежные переводы в иностранной валюте по поручению физических лиц без открытия счетов. Данные операции осуществляются по заявлению физических лиц в адрес физических лиц за пределы России в сумме не более 5000 долларов США за один день.

   Помимо  стандартных банковских переводов в любую точку мира, Банк проводит операции в системе денежных переводов Western Union. Система дает возможность частным клиентам переводить и получать наличные деньги без открытия счета в режиме реального времени.

       Валютно-обменные операции

   Банк  осуществляет следующие виды валютно-обменных операций:

• Покупка наличной иностранной валюты за валюту Российской Федерации.
• Продажа наличной иностранной валюты за валюту Российской Федерации.
• обмен (конверсия) наличной иностранной валюты одного иностранного государства (группы государств) за наличную иностранную валюту другого иностранного государства (группы государств).
• размен денежного знака (денежных знаков) иностранного государства (группы государств) на денежный знак (денежные знаки) того же иностранного государства (группы государств).
• замена поврежденного  денежного знака (денежных знаков) иностранного государства (группы государств) на неповрежденный денежный знак (денежные знаки) того же иностранного государства (группы государств).
• Прием денежных знаков иностранных государств (группы государств) и денежных знаков Банка России, вызывающих сомнение в их подлинности, для направления на экспертизу.
• прием для направления на инкассо наличной иностранной валюты..