Организация, оформление и учет операций по кредитованию физических лиц

     Справка должна содержать следующую информацию:

• полное наименование организации, выдавшей справку, ее почтовый адрес, телефон и банковские реквизиты;
• продолжительность постоянной работы заемщика в данной организации;
• настоящая должность заемщика (кем работает);
• среднемесячный доход за последние шесть месяцев;
• среднемесячные удержания за последние шесть месяцев с расшифровкой по видам.

     Справка предоставляется за подписями руководителя и главного бухгалтера организации, скрепленными печатью.

     При расчете платежеспособности из дохода вычитаются все обязательные платежи, указанные в справке и анкете (подоходный налог, взносы, алименты, компенсация ущерба, погашение задолженности и уплата процентов по другим кредитам, сумма обязательств по предоставленным поручительствам, выплаты в погашение стоимости приобретенных в рассрочку товаров и др.). Для этой цели каждое обязательство по предоставленному поручительству принимается в размере 50% среднемесячного платежа по соответствующему основному обязательству.

     По  завершении вышеуказанных действий кредитный инспектор составляет письменное заключение о целесообразности выдачи кредита (отказа в выдаче) и согласовывает с заемщиком условия предоставления кредита. Заключение кредитного инспектора, датированное руководителем кредитующего подразделения, заключения других служб прилагаются к пакету документов заемщика.

     В случае положительного решения кредитный  инспектор готовит кредитную  заявку в соответствующий кредитный  комитет банка.

     Заявка  рассматривается кредитным комитетом  банка. Выписка из протокола заседания  кредитного комитета банка о принятом решении и пакет документов передаются кредитному инспектору, который сообщает об этом решении заемщику.

     В случае отказа кредитный инспектор сообщает клиенту о принятом решении заказным письмом.

     При принятии положительного решения кредитный  инспектор согласовывает с заемщиком  дату и время оформления документов на выдачу кредита.

     Каждый  банк самостоятельно устанавливает  порядок погашения кредита. Но можно выделить общие положения, которыми пользуется большая часть банков. 
             Банк предоставляет заемщику кредит путем зачисления его суммы на текущий счет. За пользование кредитом заемщик ежемесячно уплачивает банку проценты. Плановое погашение кредита осуществляется ежемесячно с даты, указанной в графике платежей. При этом каждый такой платеж указывается банком в графике платежей и состоит из части основного долга, процентов, начисленных за пользованием кредитом, а так же плат и комиссий, предусмотренных кредитным договором и тарифами.  
            Заемщик вправе досрочно погасить кредит или его часть. Так же отдельный банк самостоятельно решает вопрос о взимании платы за досрочное погашение кредита.

            При не поступлении от Заемщика платежей до окончания календарного месяца суммы не внесенных в срок платежей в последний день месяца относятся на счета просроченных ссуд и просроченных процентов. 
            Отсчет срока для начисления процентов за пользование кредитом начинается от даты образования задолженности по ссудному счету (включительно) и заканчивается датой погашения задолженности по нему (не включая эту дату).  
            Если в течение периода, за который производится начисление процентов, образовалась просроченная задолженность, то проценты начисляются в отдельности на каждый остаток долга, как срочный, так и просроченный, за то число дней, в течение которого остаток долга оставался без изменений. 
            В период сопровождения кредитного договора кредитный работник вносит в базу данных индивидуальных заемщиков информацию, характеризующую заемщика и поручителей: о нарушении заемщиком условий кредитного договора, отказе поручителей от заключения дополнительного соглашения к договору поручительства в связи с повышением процентной ставки по кредитному договору и т.д. 
            В случае смерти заемщика банк должен в течение шести месяцев со дня его смерти предъявить свои претензии в письменной форме наследникам, принявшим наследство, или исполнителю завещания, или заявление нотариальной конторе по месту открытия наследства, либо предъявить иск в суд к наследственному имущества. Претензии предъявляются независимо от наступления срока соответствующих требований. 
            В случае смерти заемщика задолженность по кредиту может быть переоформлена на платежеспособного члена его семьи с согласия последнего с переоформлением поручительств и залога. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     1.3. Проблемы и перспективы  развития потребительского  кредитования в  России.

     В условиях перехода к рыночной экономике в России существенно изменились состав и структура денежных доходов населения. В частности, увеличился временной интервал, необходимый для накопления определенной суммы сбережений, достаточной для приобретения населением товаров и услуг. В связи с этим возросла роль потребительского кредита, призванного устранить временной разрыв между потребностью в получении товаров или услуг и возможностью их оплаты.

     Потребительское кредитование является одним из приоритетных направлений проекта Стратегии  развития банковского сектора. Все больше и больше банков приходит на рынок потребительского кредитования, предлагая свои варианты схем кредитования физических лиц.

     Потребительский кредит в силу целого ряда причин занимает особое место в общей системе  банковского кредитования и играет немаловажную роль в современной рыночной экономике. Однако экономическое содержание, виды, свойства и черты банковского потребительского кредита, механизм его регулирования и предоставления соответствующих ссуд населению недостаточно исследованы в специальной экономической литературе. Нуждается в переосмыслении и зарубежный опыт банковского кредитования потребительских нужд граждан. В этих условиях особо актуальна разработка мер по улучшению состояния кредитования населения в части как совершенствования существующих видов потребительского кредита и, что более важно - увеличению объема предоставляемых кредитов.

     Развитие  потребительского кредитования на Западе обусловлено не только постоянным и  растущим спросом на эту услугу, но еще и тем, что в развитых странах созданы необходимые макроэкономические, политические, юридические условия, способствующие, с одной стороны, увеличению потребительского спроса, а следовательно, развитию экономики,  с другой - повышению уровня жизни населения.

       Рассмотрим более подробно услуги по кредитованию населения, предоставляемые банками России.

     Крупные коммерческие банки, как правило, выдают ипотечные, потребительские и всё  чаще кредиты на покупку транспортных средств. Перспективным и в связи  с реформой образования очень быстроразвивающимся является кредит на образование.

     Наиболее  популярной услугой в последнее  время на российском рынке становится потребительский кредит. Потребительский  кредит - это продажа торговыми  предприятиями потребительских  товаров с отсрочкой платежа или предоставление банками ссуд на покупку потребительских товаров, а также на оплату различного рода расходов личного характера. Главный отличительный признак потребительского кредита - целевая форма кредитования физических лиц. Срок потребительского кредита обычно составляет от одного года до пяти лет, процент - от 15 до 25% в рублях и от 12 до 19% в валюте (доллары и евро). Население промышленно развитых стран тратит от 10 до 20% своих ежегодных доходов на покрытие потребительского кредита. В случае неуплаты по нему, имущество изымается кредиторами.

     Практически каждый коммерческий банк России, оказывающий  услуги физическим лицам, предлагает потребительские  кредиты. Рынок потребительского кредитования увеличивается с каждым днём. Условия  кредитования разнообразны.

     Кредит  можно взять в офисе банка  или прямо в торговой фирме, оформить за 30 минут или ждать решения  о выдаче ссуды неделю. Главное  преимущество потребительских кредитов - доступность и относительная  лёгкость оформления.

     Ипотечный кредит - это кредит (заем), предоставленный для приобретения недвижимости под залог данной недвижимости в качестве обеспечения обязательства.

     Ипотечное кредитование в России развивалось  бурно, сложно и через большие  трудности. Жилищная сфера остается одной из наиболее проблемных областей экономики и социальной сферы. По уровню обеспеченности населения жильем (без учета качества и комфортности жилого фонда) Россия заметно отстает от развитых стран: в среднем на 1 россиянина приходится около 21 кв. м. жилой площади. Для сравнения: в США - 70 кв. м., в Великобритании - 62 кв. м., в Германии - 50 кв. м.

     На  сегодняшний момент банки предлагают две основные программы - кредитование на покупку жилья на вторичном  рынке и инвестиционную программу, рассчитанную на тех, кто хочет купить квартиру в строящемся доме. Сроки ипотечного кредитования обычно составляют от одного года до тридцати лет, проценты - от 12 до 18% в рублях и от 9 до 15% в валюте (доллары и евро).

На 1 января 2011 года объём ипотечных жилищных кредитов, предоставленных гражданам, предварительно оценивается в 340-380 млрд руб. За тот же период в 2009 году было выдано 152 млрд руб.⁷

     Автокредитование - составная часть потребительского кредитования. Автокредит - целевой  кредит на покупку автомобиля.

     Кредиты на покупку транспортных средств выделяются банками в отдельную группу. Это вызвано рядом особенностей. Возникает необходимость страхования транспортного средства и автогражданской ответственности заёмщика. Страховка может повлиять на размер кредита. Обычно, банки указывают перечень страховых компаний или называют только одну компанию, в которой потенциальный заемщик должен застраховать свой автомобиль.

     Автокредит, в отличие от других потребительских  кредитов, может предоставляться  как на новый автомобиль, так и  на поддержанное транспортное средство. Правда, на заемные средства граждане покупают в основном новые иномарки, и банки вместе с автопроизводителями стимулируют этот процесс при помощи бонусов и специальных программ.

     Благодаря сотрудничеству автодилеров с банками клиенты получают возможность воспользоваться специальными программами на покупку определенных моделей или марок машин. В некоторых случаях в разработке программ принимают участие автопроизводители или их финансовые структуры. Они договариваются с банками о наиболее выгодных условиях для покупателей своих автомобилей. Таким образом, некоторые иномарки можно приобрести в кредит по ставкам ниже среднерыночных.

     Большинство банков выдает кредиты на покупку  автомобилей как в долларах или  Евро, так и в рублях. Минимальная сумма кредита составляет, как правило, 2-3 тысячи долларов или Евро, 60-100 тысяч рублей, а максимальная - в среднем 50 тысяч долларов (или эквивалент в рублях или Евро). Размер первоначального взноса чаще всего составляет 10-20% от стоимости автомобиля. На сегодняшний день ставки по автокредитам составляют 9-18% годовых в валюте (доллары и евро) и 12-25% годовых в рублях, кредиты выдаются на срок от года до пяти лет. Стандартным обеспечением по автокредиту является сам автомобиль, который должен быть полностью застрахован (страховка составляет 7-10% от его стоимости).

     Кредиты на образование (образовательные кредиты). В рыночно развитых странах такие кредиты давно и прочно стали обыденным явлением. Имеется в виду долгосрочные кредиты с низким уровнем банковского процента, используемые для оплаты обучения. Процентные ставки по образовательным кредитам составляют 5-12% годовых в рублях, кредиты выдаются на срок от пяти до одиннадцати лет.

     Значение  данных кредитов для общества в целом  состоит в том, что эффективная  система высшего образования  является в конечном счете главной  предпосылкой процветания экономики любой страны, поэтому важно обеспечить доступность вузов для одаренных молодых людей, в том числе через такую альтернативную схему финансирования обучения в вузах, как практика банковского кредитования студентов.

     Таким образом, мы рассмотрели наиболее распространенные, виды кредитования населения.

     На  фоне существующих социальных проблем  в обществе, при сильном неравенстве  и нестабильности доходов российских граждан процесс кредитования физических лиц подвержен действию многочисленных и разнообразных факторов риска, способных повлечь за собой непогашение в обусловленные сроки выданных ссуд и начисленных по ним процентов, а также к образование у банков значительных операционных убытков. Эти убытки могут стать результатом стихийных бедствий, техногенных катастроф, вследствие чего нередко погибают сами индивидуальные заемщики, а также их движимое и недвижимое имущество. В качестве фактора риска существенно влияет на платежеспособность заемщиков циклическое развитие экономики.          

       Некоторые виды риска по банковскому потребительскому кредиту обусловлены чисто субъективными обстоятельствами, не поддающимися какой-либо систематизации. Несмотря на то, что банковские потребительские ссуды очень широко диверсифицированы и размеры их сравнительно небольшие, в целом розничные кредитные услуги коммерческих банков считаются наиболее дорогостоящими и рискованными банковскими услугами, поскольку финансовое положение отдельных физических лиц и семей может быстро измениться вследствие болезни или потери работы. Поэтому при выдаче физическим лицам потребительских ссуд коммерческий банк должен тщательно изучать все те факторы, которые могут повлечь за собой непогашение указанных ссуд.