Организация кредитной работы

Автокредитование в ОАО АИКБ «Татфондбанк» разделено на программы:

• Программа «Стандарт» (на новые а/м);
• Специальная программа «Кредит без первоначального взноса» (на новые а/м);
• Программа «50 на 50» (на новые и б/у а/м);
• Специальная программа «Стандарт» (на б/у а/м);
• Кредит с отсрочкой погашения 30% основного долга до конца срока кредита (на новые а/м);
• Кредит с отсрочкой погашения 50% основного долга до конца срока кредита (на новые а/м);
• Кредит на покупку грузовых автомобилей.

Общие условия по стандартным  программам автокредитования:

1. Сумма кредита: от 2000 до 100000 долларов США, от 60 000 до 3000000 рублей

2. Комиссия за выдачу  кредита на приобретение автотранспорта:

• при кредитах в долларах США:

100 долларов США при  сумме кредита до 50 000 долларов  США (включительно);

200 долларов США при  сумме кредита от 50 000 долларов  США. 

• при кредитах в рублях:

3 000 рублей при сумме  кредита до 1 500 000 рублей (включительно);

6 000 рублей при сумме  кредита от 1 500 000 рублей.

3. Досрочное погашение  через 3 мес.

4. Обязательное условие  получения кредита:

• страхование автомобиля (по рискам: ущерб, угон) в уполномоченных Банком Страховых компаниях;
• выгодоприобретателем по полису страхования Автокаско (в случае угона и полной гибели) является Банк;
• минимальный период страхования автотранспорта 1 год с дальнейшей пролонгацией.

Минимальные требования к заемщикам:

• возраст – от 20 до 55 лет (на дату получения кредита);
• наличие постоянной регистрации на территории регионального присутствия Банка;
• документальное оформление взаимоотношений с работодателем;
• наличие трудового стажа – более 6 месяцев (наличие непрерывного трудового стажа на последнем месте работы – не менее 4 месяцев).

Минимальный пакет документов:

• Анкета клиента – кредитная заявка по форме Банка;
• Паспорт Клиента и его/её супруги/супруга (копия);
• трудовая книжка (копия всех страниц, заверенная работодателем);
• водительское удостоверение (копия), при его отсутствии справки из наркологического и психоневрологического диспансера, либо ИНН, страховое свидетельство, загран.паспорт;
• справка с места работы о доходах в произвольной форме или по форме 2–НДФЛ, заверенная работодателем за последние 6 месяцев (если стаж клиента по месту работы менее 6 месяцев, то справка предоставляется за фактическое количество отработанных месяцев).

Еще одним направлением кредитования физических лиц являются ипотечные кредиты:

• Ипотечный кредит на приобретение квартир на вторичном рынке жилья;
• Ипотечный кредит под залог квартиры;
• Ипотечный кредит на приобретение квартир на первичном рынке жилья;
• Ипотечный кредит на покупку загородной недвижимости на вторичном рынке жилья;
• Ипотечный кредит по залог загородной недвижимости;
• Ипотечный кредит под залог нежилой недвижимости.

Рассмотрим механизм организации и оформления операций по потребительскому кредитованию.

2.2. Организация и оформление операций по потребительскому кредитованию (на примере автокредитов предоставленных Татфондбанком)

 

Для получения  кредита Заемщик предоставляет  в Банк стандартный пакет документов: заявление–анкету,  паспорт Заемщика, его Поручителя и/или Залогодателя и документы, подтверждающие финансовое состояние Заемщика и его Поручителя. Для работающих это справка предприятия, на котором работает Заемщик и его Поручитель за последние 6 месяцев по форме 2–НДФЛ или справка по форме Банка за аналогичный период.

Лица, в указанный период времени принятые на новое место  работы в порядке перевода, предоставляют  справки по форме 2–НДФЛ с настоящего и предыдущего места работы.

Если доход подтверждается справкой по форме 2–НДФЛ, а также в случае реорганизации в течение последних 6 месяцев предприятия, на котором работает Заемщик и его Поручитель, дополнительно предоставляется выписка из трудовой книжки или копия трудовой книжки, заверенная предприятием.

При необходимости кредитный инспектор может запросить иные документы.

Банк вправе принимать в расчет платежеспособности Заемщика/Созаемщиков дополнительно  к доходу по основному месту работы один из следующих видов доходов:

– доходы, полученные им по другому месту работы,

– доходы, полученные от занятий частной практикой, либо иные источники доходов, разрешенные законодательством;

– сумму пенсии, досрочно назначенную по старости или за выслугу лет и получаемую Заемщиком/Созаемщиками, не достигшим(и) пенсионного возраста, установленного законодательством (55 лет –для женщин, 60 лет – для мужчин), на период до достижения им пенсионного возраста.

За обслуживание ссудного счета Заемщик/Созаемщики уплачивает Банку единовременный платеж в соответствии с установленными Банком тарифами на услуги, предоставляемые физическим лицам.

Погашение основного  долга производится ежемесячно не позднее 10–го числа месяца, следующего за платежным. Уплата процентов производится одновременно с погашением основного долга по кредиту.

При предоставлении льготы по сроку погашения основного  долга по кредиту уплата процентов  производится ежемесячно не позднее 10–го числа месяца, следующего за платежным

Обеспечение возврата кредита является обязательным условием. Банк использует различные формы обеспечения возврата кредита. Вид обеспечения определяется в каждом случае индивидуально по согласованию сторон.

При неуплате заемщиком  очередных платежей, включая проценты, банк в праве обратиться в суд о расторжении кредитного договора и досрочного взыскания всей задолженности по кредиту, числящейся за заемщиком. Если в связи с прекращением поступления средств от заемщика в погашение кредита будет установлено, что заемщик выбыл и новое место его жительства неизвестно, то при наличии исполнительной надписи или решения суда о взыскании задолженности банк обращается в суд о розыске бывшего должника. При наличии документальных данных о новом месте жительства заемщика, задолженность может быть перечислена в отделение банка по новому месту жительства заемщика на основании взаимной договоренности отделений банка с переоформления кредитного договора, графика платежей и других документов.

Предоставление кредитных средств производится в наличной (посредством выдачи через кассу банка) либо безналичной форме. Последнее в настоящее время стало нормой, при этом перечисление кредитных средств в зависимости от условий договора может производиться по одной из нижеследующих схем:

а) на текущий (открытый ранее) банковский счет заемщика, обычно привязанный к дебетовой карте заемщика;

б) на вновь открытый (в  связи с обращением в банк за потребительским  кредитом) банковский счет заемщика, обычно привязанный к кредитной карте  заемщика (оформляется при открытии счета);

в) на расчетный счет посреднической организации, предоставляющей заемщику в соответствии с заключенным  между ней и банком договором  товар или услугу с отсрочкой  платежа.

Основными требованиями к совершению платежей по погашению  потребительского кредита являются их своевременность и полнота. На практике это означает, что:

– платеж по погашению кредита должен быть произведен в точном соответствии с графиком платежей, предусмотренном кредитным договором, т.е. не позднее последнего дня соответствующего периода платежа;

– размер платежа по погашению кредита – как в целом, так и по каждой из его частей (по погашению основной суммы кредита и процентов по нему) – должен быть не менее размера, предусмотренного кредитным договором.

В отсутствии просрочки  по исполнению заемщиком обязательств перед кредитором ежемесячный платеж в первую очередь используется для выплаты начисленных за соответствующий период платежа процентов, а оставшиеся средства – для выплаты основной части кредита. При наличии просрочки по исполнению заемщиком обязательств перед кредитором размер ежемесячного платежа увеличивается на сумму предусмотренных кредитным договором пеней и (или) штрафов.

В настоящее время  наибольшее распространение получили две схемы по погашению потребительского кредита – аннуитетная и регрессивная.

Аннуитетная схема расчетов предполагает постепенное возрастание (в среднем – на 2–4%) выплат по основной части кредита при единовременном пропорциональном сокращении выплат по процентам за него. В результате на протяжении всего периода действия кредитного договора заемщик производит абсолютно одинаковые платежи в счет погашения потребительского кредита.

Регрессивная схема  возвращения кредита предусматривает  полное ежемесячное погашение процентов  при сохранении равномерных выплат по основной части кредита, что означает постепенное снижение (в среднем – на те же 2–4%) суммарных выплат заемщика. В этом случае наиболее крупный платеж в счет погашения потребительского кредита осуществляется в первый период, тогда как в последний месяц период размера платежа минимален.

Рассмотрим графики  платежей аннуитетной и регрессивной схемы погашения потребительского кредита (таблица 2.2.1 и 2.2.2).

Показатели потребительского кредита: размер кредита – 150 тыс.руб., срок погашения – 12 месяцев, процентная ставка – 20%.

Сравнение представленных данных в таблицах 2.2.1 и 2.2.2 о суммарных  размерах платежей позволяет нам  сделать следующие выводы:

1. Аннуитетная схема  погашения кредита в конечном  счете предусматривает выплату  несколько большей суммы, но при этом является для заемщика более стабильной, поскольку номинальное значение платежа на протяжении всего периода действия кредитного договора остается неизменным.

Таблица 2.2.1

График платежей по погашению  потребительского кредита (аннуитетная  схема)

Расчетный месяц	Взнос на погашение основной части  кредита, руб.	Взнос на погашение процентов по кредиту, руб.	Суммарный взнос, руб.
1–й месяц	11400	2500	13900
2–й месяц	11590	2310	13900
3–й месяц	11780	2120	13900
4–й месяц	11980	1920	13900
5–й месяц	12180	1720	13900
6–й месяц	12380	1520	13900
7–й месяц	12590	1310	13900
8–й месяц	12800	1100	13900
9–й месяц	13010	890	13900
10–й месяц	13230	670	13900
11–й месяц	13450	450	13900
12–й месяц	13610	290	13900
ИТОГО ЗА ГОД	150000	16800	166800

 

Таблица 2.2.2

График платежей по погашению  потребительского кредита (регрессивная схема)

Расчетный месяц	Взнос на погашение основной части  кредита, руб.	Взнос на погашение процентов по кредиту, руб.	Суммарный взнос, руб.
1–й месяц	12500	2500	1500
2–й месяц	12500	2290	14790
3–й месяц	12500	2080	14580
4–й месяц	12500	1880	14380
5–й месяц	12500	1670	14170
6–й месяц	12500	1490	13960
7–й месяц	12500	1250	13750
8–й месяц	12500	1040	13540
9–й месяц	12500	830	13330
10–й месяц	12500	630	13130
11–й месяц	12500	420	12920
12–й месяц	12500	210	12710
ИТОГО ЗА ГОД	150000	16260	162660

 

2. Регрессивная схема  погашения кредита при максимальной  для заемщика «стартовой» платежной нагрузке – в силу более быстрой выплаты основной части кредита – обеспечивает ему некоторый финансовый выигрыш.

 

2.3. Отражение операций по кредитованию физических лиц в бухгалтерском учете банка

 

Кредиты, предоставленные  физическим лицам учитываются на балансовом счете 455:

45502	на срок до 30 дней	А
45503	на срок от 31 до 90 дней	А
45504	на срок от 91 до 180 дней	А
45505	на срок от 181 дня до 1 года	А
45506	на срок от 1 года до 3 лет	А
45507	на срок свыше 3 лет	А
45508	до востребования	А
45509	Кредит, предоставленный при недостатке средств  на депозитном счете («овердрафт»)	А
45515	Резервы на возможные потери	П