Методология управленческого учета

п/п

д.е.

02.12 

03.12 

04.12 

05.12 
 
 
 
 
 

06.12 

07.12 

08.12 

09.12 
 
 

10.12 
 
 

11.12 
 
 

12.12 
 
 

13.12 

14.12 
 
 

15.12 
 
 

16.12 
 
 
 
 
 
 

17.12 
 

18.12 

19.12 
 

20.12 
 
 

21.12 

22.12 

23.12 

24.12

25.12

26.12 

27.12

28.12 

29.12

30.12

2 

3 

4 

5 
 
 
 
 
 

6 

7 

8 

9 
 
 

10 
 
 

11 
 
 

12 
 
 

13 

14 
 
 

15 
 
 

16 
 
 
 
 
 
 

17 
 

18 

19 
 

20 
 
 

21 

22 

23 

24

25

26 

27

28 

29

30

Расходный кассовый ордер. Выдана из кассы заработная плата за ноябрь месяц

Справка. Депонирована невыплаченная в трехдневный срок заработная плата

ВРС. Депонированная заработная плата возвращена на расчетный счет

Счета и приходный ордер  склада. Поступили на склад материалы по акцептованным счетам:

а) фактурам поставщиков

б) отклонения от учетных цен

в) НДС

г) транспортные расходы

д) НДС но транспортным расходам

  Справка. Оплачено за разгрузку материалов из подотчетных сумм

ВРС. Поступила на расчетный счет выручка за отгруженную покупателям продукцию

ВРС. Оплачено с расчетного счета за поступившие материалы

Лимитно-заборные карты. Отпущены в производство и израсходованы материалы по учетным ценам:

а) на изготовление продукции

б) на общехозяйственные  нужды

Справка. Списаны отклонения от учетной цены по израсходованным материалам на производство:

а) на изготовление продукции

б) на общехозяйственные  нужды

Расчетно-платежная  ведомость. Начислена заработная плата рабочим за декабрь:

а) рабочим за изготовление продукции

б) служащим и  обслуживающему персоналу

Справка. Произведены удержания из заработной

платы:

а) налога на доходы физических лиц

б) по исполнительным листам

Расчетно-платежная  ведомость. Начислено пособие по временной нетрудоспособности

Справка. Начислен единый социальный налог от суммы расходов по оплате труда:

а) рабочих за продукцию - 26%

б) служащих и  обслуживающего персонала - 26%

Расчет  бухгалтерии. Начислена амортизация основных средств:

а) основного  производства

б) общехозяйственного назначения

ВРС. Перечислено с расчетного счета платежными поручениями:

а) в оплату за услуги общехозяйственного назначения

б) кредиторская задолженность

в) расходы по реализации продукции

г) на налог на доходы физических лиц

д) органам государственного социального страхования и обеспечения  страховые взносы

Справка. Резервируются средства на предстоящий капитальный ремонт основных средств общехозяйственного назначения

Справка. Списаны на затраты основного производства общехозяйственные расходы

Лимитно-заборные карты. Выпущена из производства готовая продукция в оценке по фактической производственной себестоимости

Счета-фактуры. Отгружена готовая продукция и предъявлены счета-фактуры для расчетов с покупателями по договорным ценам 

Справка. Списана фактическая производственная себестоимость реализованной продукции покупателям

Справка. Списываются на себестоимость реализованной продукции коммерческие расходы

Справка бухгалтерии. Определена прибыль от реализации продукции

Справка. Начислен налог на имущество

Справка. Начислен налог на прибыль

Справка. Определена сумма НДС и перечислена в бюджет 

ВРС. Банком списаны средства в погашение кредита

Приходный кассовый ордер. Внесена в кассу дебиторская задолженность

Справка. Выдано в подотчет на хозяйственные расходы

Справка. Произведена реформация баланса

70 

70 

51 
 

10

16

19

16

19 

20 

51 

60 
 

20

26 
 

20

26 
 

20

26 
 
 

70 

69 
 

20

26 
 

20

26 
 

60

60

60

68 

69 
 

26 

20 
 

43 
 

62

90-3 

90-2 

90-2 

90-9

91

91

91

68

66 

50

71

84

50 

76-4 

50 
 
 
 
 
 

60 

71 

62 

51 
 
 

10 
 
 

16 
 
 

70 
 

68

76 

70 
 
 

69 
 
 

02 
 
 
 
 
 
 

51 
 

96 

26 
 

20 
 

90-1

68 

43 

99 

99

68

68

68

51

51 

62

50

99

65

179

140

28 
 
 
 
 
 
 
 

1480

620 
 

128,76

53,94 
 

2500

1500 
 

400

350 
 
 
 

650

390 
 

270

190 
 

352

75

143

160 

1730 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

4000 

500 

500 
 
 
 
 
 

1242 

120 

2500 

1242 
 
 

2100 
 
 

183,7 
 
 

4000 
 
 

750 

230 
 
 

1040 
 
 

460 
 
 
 
 
 
 

2460 
 

170 

2923,94 
 

8263,7 
 

14350

2392 

8450 

143 

3365

320

730,80 

2185

1320 

130

150

5115