Кредитные риски и способы их снижения

    – описание продуктов или услуг, которые будут предложены на рынке (включая патенты, лицензии); планы исследований и разработок и т. д.;

    – отраслевой и рыночный прогнозы (описание рынков, других компаний, которые предлагают аналогичный продукт, государственное  регулирование соответствующих отраслей, преимущества и слабые стороны конкурентов);

    – планы маркетинга (цели, реклама, стоимость  компании по продвижению продукта на рынок и т. д.);

    – план производства (потребность в  производственных мощностях и рабочей  силе, имеющееся оборудование и т. д.);

    – план менеджмента (структура компании, руководящие органы, консультанты и  т. п.);

    – финансовый план (прогноз операционного  и инвестиционного бюджетов, прогноз  движения наличности, перспективный  баланс на пять будущих лет).

     Заявка  поступает к соответствующему кредитному работнику, который после ее рассмотрения проводит предварительную беседу с будущим заемщиком – владельцем или представителем руководства фирмы. Эта беседа имеет большое значение для решения вопроса о будущей ссуде: она позволяет  кредитному работнику не только выяснить многие важные детали кредитной заявки, но и составить психологический портрет заемщика, выяснить профессиональную подготовленность руководящего состава компании, реалистичность его оценок положения и перспектив развития предприятия. 

     3.2.3 Привлечение достаточного  обеспечения. 

     Этод метод практически полностью гарантирует банку возврат выданной суммы и получение процентов. При этом важным моментом является тот факт, что размер обеспечения должен покрывать не только саму сумму выданного кредита, но и сумму процентов по нему. Однако все же приоритет при защите от кредитного риска должен отдаваться не привлечению достаточного обеспечения, предназначенного для покрытия убытков, а анализу кредитоспособности заемщика, направленному на недопущение этих убытков.

     Под формой обеспечения возвратности кредита  следует понимать конкретный источник погашения имеющегося долга, юридическое  оформление права кредитора на его  использование, организацию контроля банка за достаточностью и приемлемостью данного источника.

     Банк  требует от Заемщика обеспечение  кредита в приемлемой для Банка  форме. В качестве обеспечения кредита  Банк принимает залог, поручительство, гарантию и другие формы обязательств, принятые банковской практикой. Обеспечение по кредиту используется для уверенности, что сумма кредита будет возмещена в случае потери Заемщиком кредитоспособности до погашения кредита. Наличие обеспечения дисциплинирует заемщика, заставляет его серьезнее относиться к своим обязанностям.

     Банк в качестве обеспечения кредита рассматривает следующие виды обеспечения: 
- залог недвижимости; 
- залог целостного имущественного комплекса; 
- залог оборудования; 
- залог транспортных средств; 
- залог товара (товара в обороте); 
- залог имущественных прав; 
- переуступка дебиторской задолженности; 
- переуступка долгов; 
- ценные бумаги, в т.ч. векселя; 
- депозитные счета Заемщика в Банке; 
- банковские гарантии от приемлемых банков и др.

     Залог имущества является одной из наиболее распространенных форм обеспечения возвратности банковского кредита. Залог имущества вытекает из залогового обязательства, выдаваемого заемщиком кредитору и подтверждающего право последнего при неисполнении платежного обязательства получить преимущественное удовлетворение претензий из стоимости заложенного имущества.

     Предметом залога может выступить любая  вещь или другое имущество, принадлежащее  заемщику, на которые в соответствии с законодательством допускается  обращение взыскания. В тоже время  это имущество для отнесения  его к объекту залога должно отвечать двум критериям: приемлемости и достаточности.

   Приемлемость  товарно-материальных ценностей для  залога определяется двумя моментами: качеством ценностей и возможностью кредитора осуществлять контроль за их сохранностью. Критериями качества товарно-материальных ценностей является: быстрота реализации, относительная стабильность цен, возможность страхования, долговременность хранения. Поэтому скоропортящиеся продукты, как правило, не используются для залога. Важно не только определить критерий качества, но и обеспечить их сохранность. Только в этом случае залог ценностей может быть гарантией возврата кредита.

     В этой связи наиболее надежным способом обеспечения сохранности заложенных ценностей выступает передача их кредитору, т.е. банку. В данном случае заемщик остается собственником заложенного имущества, с опосредованным владением. Он не может распоряжаться и использовать заложенные ценности. Указанный вид залога называется закладом.

     Кредитор  приобретает при закладе право  пользования заложенным имуществом. Одновременно на него переходит обязанность надлежащим образом содержать и хранить предмет заклада, нести ответственность за утрату и порчу.

     Более распространенным видом залога являются залог товаров в обороте и  залог товаров в переработке.

     Залог товаров в обороте применяется  в настоящее время при кредитовании торговых организаций. Торговые организации  постоянно должны иметь у себя запас ценностей для выставления  их на продажу. В этом случае предмет  залога находится не только во владении, но и в распоряжении и пользовании заемщика. При данном виде залога организация может заменить одни заложенные ценности на другие, но условием использования товаров является обязательное их возобновление в сумме израсходованных ценностей.

     Близок  по содержанию к залогу товаров в обороте залог товаров в переработке. Он применяется при кредитовании промышленных предприятий, в частности перерабатывающих сельскохозяйственное сырье.

     Самая предпочтительная форма залога в  настоящее время - депозитная или  наличная валюта, которая передается в банк.

     При выборе вида обеспечения Банк отдает предпочтение наиболее ликвидному обеспечению  и в случае его реализации не влияющему  отрицательно на имидж Банка.

     Заемщик должен вносить предложения по обеспечению  в заявке на кредит. 
Форма и метод обеспечения кредита должны быть согласованы с Заемщиком до выдачи кредита и должны быть включены в кредитный договор. Согласно требованиям действующего законодательства, обеспечение по кредиту оформляется отдельным договором.

     По  установленным в Банке требованиям стоимость обеспечения должна перекрывать сумму выданного кредита, включая проценты и другие выплаты с учетом коэффициента ликвидности (K = 1,5). Для определения стоимости предмета залога в Банке разработана специальная методика.

     В соответствии с условиями кредитного договора заемщик должен представить приемлемое обеспечение по кредиту к согласованной дате и подписать Договор залога (поручительства и т.д.) не позднее первого платежа по кредиту. В противном случае Банк может отказаться от выдачи кредита или пересмотреть его условия, что должно быть отражено в кредитном договоре с Заемщиком.

       В соответствии с условиями кредитного договора Банк имеет право регулярно  инспектировать предмет залога и  Заемщик должен предоставлять ему  эту возможность. Банк осуществляет контроль наличия и сохранности предмета залога в течение всего срока действия кредитного договора.

     Заемщик должен содержать объект залога в  хорошем состоянии. Предмет залога не может быть передан в аренду или реализован третьему лицу без письменного согласия Банка.

     Поручительство  также есть форма обеспечения  возвратности кредита. 
Поручительство - способ обеспечения исполнения обязательств, который оформляется договором, в котором поручитель обязывается перед кредитором другого лица (должника) отвечать за исполнение последним своего обязательства в полном объеме или частично. Поручитель, уплативший кредитору долг по договору, имеет право предъявить требование к должнику о возмещении уплаченной суммы.

     Поручитель  и должник несут солидарную ответственность. Поручительство дает право банку использовать поручителя так, как если он последний был сам основным ответчиком по обязательствам. Однако обязательства поручителя выступают дополнением к основной задолженности. Это означает, что ответственность поручителя ограничивается только обязательствами, которые признаются самим должником, именно поэтому рекомендуется подписание договора поручительства тремя сторонами: Банком, Поручителем и Заемщиком.

     Использование этой формы обеспечения возвратности кредита требует тщательного анализа кредитоспособности поручителя. Поручительство является наиболее приемлемой формой обеспечения, когда поручитель обладает безупречной платежеспособностью и не вызывают сомнения ни объем, ни юридическая обоснованность гарантированных им обязательств.

     Банки также принимают в качестве обеспечения  по кредитам гарантии. 
Гарантия отличается от поручительства тем, что не является актом, дополняющим основную сделку. Гарантия - это обязательство гаранта выплатить за гарантируемого определенную сумму при наступлении гарантийного случая. Гарантия оформляется в установленном порядке и предусматривает обязательные реквизиты. В гарантийном письме обязательно указывается в обеспечение какого договора выдана гарантия, срок обязательства о погашении и сумма гарантии.

     В качестве субъекта гарантированного обязательства  могут выступать финансово устойчивые предприятия или специальные  учреждения, располагающие средствами, например, банки.

     Гарантии  могут выдавать финансово устойчивые предприятия, с которыми предприятие-заемщик имеет систематические производственные связи (например, поставщик или покупатель данного предприятия). Однако в этом случае необходима информация о кредитоспособности предприятия-гаранта. Если указанное предприятие обслуживается в том же банке, что и заемщик, такая задача решается просто. Сложнее, если предприятие-гарант обслуживается другим банком.

     Гарантии  могут выдаваться другими банками. В нашей стране в настоящее  время широко применяется предоставление гарантии одним банком другому при выдаче последним кредита клиенту первого банка. Такая ситуация возникает в связи с отсутствием у банка свободных ресурсов для предоставления кредита своему клиенту, или выдача крупной суммы кредита может нарушить ликвидность его баланса. При выдаче гарантии банк не утрачивает связи с клиентом, хотя и не кредитует его, одновременно имеет определенный доход. 

     3.2.4 Другие способы  снижения кредитных  рисков 

     Страхование. Страхование  риска  есть  по  существу  передача  определенных  рисков страховой компании. Страхование  может  использоваться  как  для  защиты  от кредитного риска, так и для его минимизации.

     Уменьшение  или  устранение  кредитного  риска  достигается  с  помощью страхования кредиторов. Страхование  кредита  предполагает  полную  передачу риска его невозврата специализированной  страховой  организации.  Существует много различных вариантов страхования  кредитов, но все  расходы,  связанные с их осуществлением, как правило, относятся на Заемщика.

     При страховании защита интересов банка-кредитора  заключается  в  том, что в случае неплатежеспособности должника  или  неоплаты  долга  по другим причинам, погашение задолженности по предоставленному кредиту берет на  себя страховая организация.

     Страхование осуществляется на добровольной основе в двух формах:

• добровольное  страхование  ответственности  заемщиков  за  непогашение кредитов;
• добровольное страхование риска непогашения кредита.

     В первом случае страхователем выступает  заемщик, объектом  страхования является   его   ответственность   перед   банком,   выдавшим   кредит,   за своевременное и полное погашение кредитов (включая проценты  за  пользование кредитом). Во втором случае страхователь -  банк,  а  объект  страхования  - ответственность всех или отдельных заемщиков перед банком  за  своевременное

и полное погашение кредита и процентов  за пользование кредитами.

     Наиболее  существенным  моментом  в   страховании   являются:   размер ответственности, принимаемой страховщиком, определение страхового  случая  и возмещение убытков.