Кредитные риски и способы их снижения

     Из  таблицы 2.1.5 видно, что доля просроченной задолженности в общей сумме  кредитов банка составила 8,5%. В том  числе просрочены от 1 до 30 дней – 1,2%, от 31 до 60 дней – 2,2%, от 61 до 180 – 0,3%, более 181 дня – 4,8%. Вся просроченная задолженность образовалась в разных отраслях экономики - в промышленности – 576 тыс.руб., в сельском хозяйстве – 788 тыс.руб., в строительстве – 2223 тыс.руб., в торговле – 1756 тыс.руб., в прочих отраслях – 7512 тыс.руб. и по физическим лицам – 3004 тыс.руб.

     Таким образом, следует выявить причины  невозврата ссуд в срок в основном свыше 181 дня. 

     Далее было бы необходимо определить долю пролонгированных ссуд в кредитном портфеле банка, но в связи с тем, что не было возможности  получить доступ к кредитным делам клиентов банка, анализ переоформленных кредитов провести не представилось возможным. Что касается списанных кредитов за счет резерва или собственных средств банка, то такие операции не проводились.

     В современных условиях особое  значение  приобретает  качественная оценка активов  и управление ими. В этой связи  для  достижения цели минимизации  кредитного риска необходимо  анализировать  динамику роста кредитных вложений в увязке с ресурсами.

     Банки в процессе своей деятельности должны проводить  четкую целенаправленную политику в области вложений капитала.  При  этом они должны преследовать цели: получение максимальной  прибыли  от вложений; достижение максимального управления  кредитным  портфелем; поддержание необходимого уровня ликвидности и платежеспособности; создание резервов роста и т.д. Реализовать эти цели можно, строго придерживаясь в своей деятельности рекомендации Банка России по оценке степени кредитного риска, изложенных  в  Инструкции N 17 от 24.08.1993 г., приложении N 6 к инструкции N 17,  письме  Банка России N 130а от 20.12.1994 г.

     Центральный банк РФ определил также порядок  формирования  и использования  резерва на возможные потери по ссудам,  создаваемого коммерческими банками (Инструкция N 62-а от 30.06.1997 года  "О порядке формирования и использования резерва на возможные  потери по ссудам").

     Ограничивать  подверженность банков портфельным  рискам,  призваны также экономические  нормативы, установленные  Банком  России для всех кредитных организаций  в Инструкции N1  от  30.01.1996 г.  и других нормативных актах.  В  соответствии  с  этими  документами классификация выданных ссуд и оценка кредитных рисков производится в зависимости от наличия соответствующего и  надлежащим  образом оформленного  реального  обеспечения,  а  также  длительности просроченной задолженности. В результате кредитный портфель  банка разбивают на группы кредитов, ранжированных по их  качеству  в зависимости от степени кредитного риска. Классификация ссуд. исходя из формализованных критериев оценки кредитных рисков, приведена в таблице 2.1.6. Группы риска указаны цифрами от 1 до 4. 

Таблица 2.1.6 

     Продолжение таблицы 2.1.6

     При невозможности погашение ссуды  непосредственно  заемщиком и  поручителем банк списывает ссуду  на убытки. Для  этих  целей  в  банках создаются специальные страховые  фонды на покрытие  кредитных рисков. Резервы на покрытие убытков  по  кредитным  операциям создаются в размере страхового возмещения необходимого для покрытия рисков по каждой группе кредитов. Таким  образом,  чем  более рисковую кредитную политику проводит банк, тем больший  страховой резерв он должен создать, использовав для этого средства из  прибыли.

     Проведем  анализ формирования резерва на возможные  потери по ссудам в АКБ “БРР”. Анализ включает оценку правильности распределения  выданных ссуд по группам риска и  их отражение в отчетности банка, достаточности размера резерва на покрытие потерь по кредитным рискам и соответствие расчетной суммы резерва фактически созданному. Суммы задолжности в соответствии с группой риска и видом кредита приведены  в таблице 2.1.7. 

Таблица 2.1.7

Сумм  задолженности по группам риска 

     Согласно  Инструкции №62а “О порядке формирования и использования резерва на возможные  потери по ссудам” резерв на возможные  потери по ссудам создается в обязательном порядке всеми банками начиная с отчетности на 1 февраля 1999 года в размере 75% от всей ссудной задолженности.

      Проанализировав данные таблицы 2.1.8 «Условный расчет размера кредитного риска» в АКБ “БРР” ссуды IV группы риска составляют 4,8%, ссуды III группы – 2,5%, ссуды II группы – 2%, ссуды I первой группы 90,7% от размера кредитного портфеля банка. Общая степень риска составит 7,3%. Расчет производился по формуле:

      где 10282 тыс.рублей – сумма созданного резерва, а 140061 тыс.рублей – 75% от всей ссудной задолженности АКБ “БРР”. В целом можно констатировать, что банк ведет мало рискованную кредитную политику. 
 

Таблица 2.1.8 

Условный  расчет размера кредитного риска 

  3. НАПРАВЛЕНИЯ И РЕКОМЕНДАЦИИ ПО СНИЖЕНИЯ КРЕДИТНЫХ  РИСКОВ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА В СОВРЕМЕННЫХ УСЛОВИЯХ 

     3.1. Проблемы управления  кредитными рисками 

     Кредитный риск российских банков остается высоким.  Российская банковская система - одна из наименее развитых среди банковских систем развивающихся рынков. Уровень финансовых активов по отношению к ВВП в России крайне низок и составляет 14%,. до кризиса августа 1998 г - 25%.

     Риск  и бизнес - это два неразделимых понятия, избежать кредитного риска  нельзя, его можно только минимизировать. Только благодаря комплексному подходу к решению проблем безопасности и правильному сочетанию различных ее составляющих можно чувствовать себя в безопасности.

     Управление  банковскими операциями фактически является менеджментом рисков, связанных  с банковским портфелем, с набором активов, которые обеспечивают банку прибыль от своей деятельности. Основой же управления какими-либо финансовыми активами банка выступает принцип диверсификации активов, позволяющий расширить спектр банковских доходов. Это, в свою очередь, служит основой стабильности финансово-кредитного института в условиях конъюнктурных изменений.

     Последствия неверных оценок рисков или отсутствия возможности противопоставить действенные  меры могут быть самыми неприятными. Приведем несколько соответствующих примеров из практики западных банков.

     В 1989 г. Британский Midland Bank потерял 116 млн.ф.ст. в результате ошибочного прогноза в  отношении уровня ссудного процента по кредитам.

     В феврале 1990 г. после неудачной попытки  найти финансовую поддержку рухнул крупный американский банк  Drexel Burnham Lambert, который доминировал на рынке так называемых сомнительных облигаций небольших и малоизвестных фирм, капиталовложения в акции которых были связаны с большим риском, но с повышенным дивидендом. Крах рынка в результате финансовых злоупотреблений привел к краху самого банка, а также поставил под угрозу существование целого ряда сберегательных банков, поместивших свои средства в эти акции под гарантии DBL.

     В январе 1991 г. Американский Bank of New England предупредил своих клиентов, что после списания невозвратных кредитов в 4 квартале 1990 г его потери составили 450 млн. Долл. В последовавшей затем панике его клиенты изъяли со счетов более 1 млрд. долл., и банк обанкротился. Потребовалось вмешательство федерального правительства и оказание банку помощи в размере 2,3 млрд. долл., чтобы предотвратить цепную реакцию банковских крахов по стране. Банк сохранил свое существование, но полностью утратил независимость.