Контрольная работа по "Бухгалтерскому учету"

Подотчетное лицо

Остаток подотчетных  сумм, руб.

Экспедитор Федченко А.С.

-

Кладовщик Резцова Е.А.

920

Технолог Ахатова А.Р.

-

920

Дебет

Кредит

Месяц

№

опер.

Содержание

сумма

Ме-сяц

№

опер.

Содержание

сумма

Сальдо на 01.12.ХХг

12

15б

Выплачено из кассы организации  под отчет командировочные

2600

12

20б

Израсходовано из подотчетных сумм на хозяйственные нужды

1000

12

22

Отражены как недостачи и потери суммы, не возвращенные в установленные сроки

1600

Оборот

2600

Оборот

2600

Сальдо на 31.12.ХХг.                                           0

Дебет

Кредит

Месяц

№

опер.

Содержание

сумма

Ме-сяц

№

опер.

Содержание

сумма

Сальдо на 01.12.ХХг

920

12

2

Стоимость погрузочных работ оплачена из подотчетных сумм Резцовой Е.А.

920

Оборот

Оборот

920

Сальдо на 31.12.ХХг.                                         0

Дебет

Кредит

Месяц

№

опер.

Содержание

сумма

Ме-сяц

№

опер.

Содержание

сумма

Сальдо на 01.12.ХХг

12

15б

Выплачено из кассы организации  под отчет командировочные

9000

12

20а

Отражены расходы на служебную  командировку по утвержденному авансовому отчету

7100

12

21

Остаток, неиспользованных подотчетных сумм, внесен в кассу

1900

Оборот

9000

Оборот

9000

Сальдо на 31.12.ХХг.                                          0

№ п/п

Наименование счетов подотчетных  лиц

Остаток на 01.12.20ХХ

Оборот

Остаток на 31.12.20ХХ

дебет

кредит

дебет

кредит

дебет

кредит

1

ФедченкоА.С.

-

2600

2600

0

2

Резцова Е.А.

920

920

0

3

Ахатова А.Р.

-

9000

9000

0

ИТОГО:

920

11600

12520

0

Показатель

За отчетный период

Справочно (за январь-ноябрь 20ХХ г.)

За год

Доходы и расходы  по обычным видам деятельности

Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)

1 990 000

21 540 000

23 530 000 

Себестоимость проданных товаров, продукции, работ и услуг

(1 548 832)

(16 155 474)

(17 704 306)

Валовая прибыль

441 168

5 384 526

5 825 694

Коммерческие расходы

(35 668)

(198 000)

(233 668)

Управленческие расходы

(432 580)

(2 180 000)

(2 612 580)

Прибыль (убыток) от продаж

(27 080)

3 006 526

2 979 446

Прочие доходы и расходы

Проценты к получению

Проценты к уплате

(14 000)

(14 000)

Доходы от участия в других организациях

Прочие доходы

18 600

202 500

221 100

Прочие расходы

(  )

(86 000)

(86 000)

Прибыль (убыток) до налогообложения

(22 480)

3 123 026

3 100 546

Текущий налог на прибыль

(  )

(624 605)

(620 109)

Чистая прибыль (убыток) отчетного периода

(22 480)

2 498 421

2 480 437

АКТИВ

Код

На конец отчетного  периода

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы (04-05)

110

1 446 540

Основные средства (01-02)

120

13 455 500

Незавершенное строительство (07, 08)

130

1 643 000

Доходные вложения в материальные средства

135

Долгосрочные финансовые вложения

140

Отложенные налоговые активы

145

Прочие внеоборотные активы

150

ИТОГО по разделу I

190

16 545 040

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы

210

3 117 258

В том числе:

сырье, материалы и другие аналогичные  ценности (10)

211

2 195 720

Животные на выращивании и откорме

212

Затраты в незавершенном производстве (20)

213

45 700

Готовая продукция и товары для перепродажи (43)

214

875 838

Товары отгруженные

215

Расходы бедующих периодов

216

Прочие запасы и затраты

217

Налог на добавленную стоимость  по приобретенным ценностям (19)

220

Дебиторская задолженность (платежи  по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)

230

В том числе покупатели и заказчики

231

Дебиторская задолженность (платежи  по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)

(62, 73, 76)

240

2 623 945

В том числе покупатели и заказчики (62)

241

2 618 945

Краткосрочные финансовые вложения (58)

250

1 080 500

Денежные средства (50, 51)

260

6 786 500

Прочие оборотные активы

270

ИТОГО по разделу II

290

13 608 203

БАЛАНС

300

30 153 243

ПАССИВ

Код

На конец отчетного  периода

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал (80)

410

23 200 000

Собственные акции, выкупленные у  акционеров

411

(              )

Добавочный капитал (83)

420

500 000

Резервный капитал в том числе:

430

Резервы, образования в соответствии с законодательством

431

Резервы, образования в соответствии с учредительными документами

432

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) (84)

470

3 275 516

ИТОГО по разделу III

490

26 975 516

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты (67)

510

1 000 000

Отложенные налоговые обязательства

515

Прочие долгосрочные обязательства

520

ИТОГО по разделу IV

590

1 000 000

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты (66)

610

165 000

Кредиторская задолженность, в  том числе:

620

2 012 727

Поставщики и подрядчики (60)

621

1 123 550

Задолженность перед персоналом организации (70, 71)

622

317 800

Задолженность перед государственными внебюджетными фондами (69)

623

121 328

Задолженность по налогам и сборам (68)

624

389 149

Прочие кредиторы (76)

625

60 900

Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов

630

Доходы будущих периодов

640

Резервы предстоящих расходов

650

Прочные краткосрочные обязательства

660

ИТОГО по разделу V

690

2 177 727

БАЛАНС

700

30 153 243