Автор: Пользователь скрыл имя, 20 Декабря 2012 в 16:21, контрольная работа
работа содержит составление корреспонденции и отчетности по "Бухгалтерскому учету"
Стр.
1. План счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций
2. Активы (имущество) и обязательства
3. Группировка активов по их составу и размещению ОАО и видам
4. Группировка обязательств ОАО по источникам образования активов
2
10
11
12
5. Изменения бухгалтерского баланса ОАО под влиянием отдельных хозяйственных операций
6. Ведомость остатков по синтетическим счетам ОАО на 01.12.200Х г.
12
15
7. Перечень хозяйственных операций за декабрь 200Хг.
16
8. Формирование Главной книги счетов
9. Оборотно-сальдовая ведомость за декабрь 200Х г.
21
37
10. Открытие счетов аналитического учета к синтетическому Счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами»
38
10.1. Расшифровка начального остатка на 1 декабря 200Х г.
38
10.2. Хозяйственные операции с подотчетными лицами за декабрь 200Х г.
38
10.3. Карточки аналитических счетов
39
10.4. Оборотно-сальдовая ведомость по счетам аналитического учета за декабрь 200Х г.
40
11. Отчет о прибылях и убытках за отчетный 200Х г.
41
12. Бухгалтерский баланс Открытого Акционерного Общества на 31.12.200Х г.
13. Список использованной литературы
42
44
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сальдо на 01.12.0Х |
920 000 | ||
43 |
2 706 866 | ||
Оборот |
Оборот |
2 706 866 | |
Сальдо на 31.12.0Х |
3 626 866 | ||
СЧЕТ 90 «ПРОДАЖИ» (А-П)
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сальдо на 01.12.0Х |
|||
36 |
185 448 |
37а |
2 714 000 |
37б |
1 620 000 |
||
38 |
414 000 |
||
39 |
30 112 |
||
40 |
464 440 |
||
Оборот |
2 714 000 |
Оборот |
2 714 000 |
Сальдо на 31.12.0Х |
0 |
||
СЧЕТ 91 «ПРОЧИЕ ДОХОДЫ И РАСХОДЫ» (А-П)
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сальдо на 01.12.0Х |
|||
5в |
50 000 |
5г |
37 000 |
13 |
14 000 |
20а |
1 200 |
41 |
25 800 | ||
Оборот |
64 000 |
Оборот |
64 000 |
Сальдо на 31.12.0Х |
0 |
||
СЧЕТ 94 «НЕДОСТАЧИ И ПОТЕРИ ОТ ПОРЧИ ЦЕННОСТЕЙ» (А)
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сальдо на 01.12.0Х |
|||
20б |
2 500 |
20в |
2 500 |
30 |
2 000 |
31 |
2 000 |
Оборот |
4 500 |
Оборот |
4 500 |
Сальдо на 31.12.0Х |
0 |
||
СЧЕТ 99 «ПРИБЫЛИ И УБЫТКИ» (А-П)
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сальдо на 01.12.0Х |
2 373 500 | ||
41 |
25 800 |
40 |
464 440 |
42 |
105 274 |
||
43 |
2 706 866 |
||
Оборот |
2 837 940 |
Оборот |
464 440 |
Сальдо на 31.12.0Х |
0 | ||
Приложение 2
ОБОРОТНО-САЛЬДОВАЯ ВЕДОМОСТЬ ЗА ДЕКАБРЬ 200Хг.
№ счета |
Остаток на 01.12.0Х |
Оборот |
Остаток на 31.12.0Х | |||
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит | |
01 |
23 450 000 |
0 |
2 000 000 |
760 000 |
24 690 000 |
0 |
01-1 |
0 |
0 |
760 000 |
760 000 |
0 |
0 |
02 |
0 |
10 230 500 |
710 000 |
275 000 |
0 |
9 795 500 |
04 |
1 670 000 |
0 |
98 140 |
0 |
1 768 140 |
0 |
05 |
0 |
295 000 |
0 |
295 000 |
0 |
590 000 |
07 |
740 000 |
0 |
0 |
420 000 |
320 000 |
0 |
08 |
1 650 000 |
0 |
793 140 |
2 098 140 |
345 000 |
0 |
10 |
2 263 000 |
0 |
557 120 |
525 000 |
2 295 120 |
0 |
19 |
153 305 |
0 |
162 900 |
184 500 |
131 705 |
0 |
20 |
25 100 |
0 |
1 470 520 |
1 403 420 |
92 200 |
0 |
25 |
0 |
0 |
866 120 |
866 120 |
0 |
0 |
26 |
0 |
0 |
185 448 |
185 448 |
0 |
0 |
43 |
1 291 730 |
0 |
1 403 420 |
1 622 500 |
1 072 650 |
0 |
44 |
0 |
0 |
30 112 |
30 112 |
0 |
0 |
50 |
51 500 |
0 |
305 500 |
305 000 |
52 000 |
0 |
51 |
6 249 000 |
0 |
2 147 500 |
1 983 750 |
6 412 750 |
0 |
58 |
1 080 500 |
0 |
45 600 |
0 |
1 126 100 |
0 |
60 |
0 |
1 005 000 |
1 276 000 |
1 174 100 |
0 |
903 100 |
62 |
2 170 745 |
0 |
2 714 000 |
2 100 000 |
2 284 745 |
0 |
66 |
0 |
305 000 |
164 000 |
14 000 |
0 |
155 000 |
67 |
0 |
1 000 000 |
0 |
0 |
0 |
1 000 000 |
68 |
0 |
395 800 |
259 100 |
556 374 |
0 |
693 074 |
69 |
0 |
127 300 |
174 700 |
143 420 |
0 |
96 020 |
70 |
0 |
306 100 |
310 600 |
365 000 |
0 |
360 500 |
71 |
920 |
0 |
12 500 |
13 420 |
0 |
0 |
73 |
1 200 |
0 |
2 500 |
2 500 |
1 200 |
0 |
76 |
15 000 |
3 800 |
48 650 |
84 400 |
17 750 |
26 550 |
80 |
0 |
23 350 000 |
0 |
0 |
0 |
23 350 000 |
83 |
0 |
500 000 |
0 |
0 |
0 |
500 000 |
84 |
0 |
920 000 |
0 |
2 706 866 |
0 |
3 626 866 |
90 |
0 |
0 |
2 714 000 |
2 714 000 |
0 |
0 |
91 |
0 |
0 |
64 000 |
64 000 |
0 |
0 |
94 |
0 |
0 |
4 500 |
4 500 |
0 |
0 |
99 |
0 |
2 373 500 |
2 837 940 |
464 440 |
0 |
0 |
Итого |
40 812 000 |
40 812 000 |
22 141 610 |
22 121 010 |
40 632 960 |
40 632 960 |
Приложение 3
РАСШИФРОВКА НАЧАЛЬНОГО ОСТАТКА ПО СИНТЕТИЧЕСКОМУ СЧЕТУ 71 НА 1 ДЕКАБРЯ 200Хг.
Подотчетное лицо |
Остаток подотчетных сумм, руб. |
Экспедитор Федченко А.С. |
- |
Кладовщик Резцова Е.А. |
920 |
Технолог Ахатова А.Р. |
- |
920 |
ХОЗЯЙСТВЕННЫЕ ОПЕРАЦИИ С ПОДОТЧЕТНЫМИ ЛИЦАМИ ЗА ДЕКАБРЬ 200Хг.
№ операции |
Содержание операции |
3 вариант |
Корреспонденция счетов | |
сумма (руб.) |
дебет |
кредит | ||
1 |
Оплачено кладовщиком Резцовой
Е.А. за погрузку-разгрузку |
920 |
10 |
71.2 |
2 |
Выдано подотчет работникам: Федченко А.С. Ахатовой А.Р. ИТОГО |
4 000 8 500 12 500 |
71.1 71.3 |
50 |
3 |
Отражены расходы на служебную командировку Ахатовой А.Р. по утвержденному авансовому отчету |
8 000 |
26 |
71.3 |
4 |
Израсходовано их подотчетных сумм на хозяйственные нужды Федченко А.С. |
2 000 |
26 |
71.1 |
5 |
Остаток неиспользованных подотчетных сумм Ахатовой А.Р. внесен в кассу по приходному кассовому ордеру |
500 |
50 |
71.3 |
6 |
Отражен остаток неизрасходованных подотчетных сумм Федченко А.С., на которые отсутствуют оправдательные документы |
2 000 |
94 |
71.1 |
СЧЕТ 71.1 ФЕДЧЕНКО А.С.
Дебет |
Кредит | |||||||
месяц |
№ опер. |
содержание |
сумма |
месяц |
№ опер. |
содержание |
сумма | |
Сальдо на 01.12.200Хг |
- |
|||||||
12 |
2а |
выдано в подотчет |
4 000 |
12 |
4 |
израсходовано из подотчетных сумм на хоз.нужды |
2 000 | |
6 |
Отражен остаток неизрасходованных подотчетных сумм |
2 000 | ||||||
Оборот |
4 000 |
Оборот |
4 000 | |||||
Сальдо на 31.12.200Хг |
0 |
|||||||
СЧЕТ 71.2 РЕЗЦОВА Е.А.
Дебет |
Кредит | |||||||
месяц |
№ опер. |
содержание |
сумма |
месяц |
№ опер. |
содержание |
сумма | |
Сальдо на 01.12.200Хг |
920 |
|||||||
1 |
оплачено за погрузку-выгрузку поступивших материалов |
920 | ||||||
Оборот |
0 |
Оборот |
920 | |||||
Сальдо на 31.12.200Хг |
0 |
|||||||
СЧЕТ 71.3 АХАТОВА Е.А.
Дебет |
Кредит | |||||||
месяц |
№ опер. |
содержание |
сумма |
месяц |
№ опер. |
содержание |
сумма | |
Сальдо на 01.12.200Хг |
- |
|||||||
12 |
2б |
выдано в подотчет |
8 500 |
|||||
12 |
3 |
отражены расходы на служебную командировку по утвержденному авансовому отчету |
8 000 | |||||
12 |
5 |
Отражен остаток неизрасходованных подотчетных сумм |
500 | |||||
Оборот |
8 500 |
Оборот |
8 500 | |||||
Сальдо на 31.12.200Хг |
0 |
|||||||
ОБОРОТНО-САЛЬДОВАЯ ВЕДОМОСТЬ ПО СЧЕТАМ АНАЛИТИЧЕСКОГО УЧЕТА К СЧЕТУ 71 «РАСЧЕТЫ С ПОДОТЧЕТНЫМИ ЛИЦАМИ» ЗА ДЕКАБРЬ 200Хг.
№ п/п |
Наименование счетов подотчетных лиц |
Остаток на 01.12.200Х |
Оборот |
Остаток на 31.12.200Х | |||
дебет |
кредит |
дебет |
кредит |
дебет |
кредит | ||
1 |
Федченко А.С. |
0 |
0 |
4 000 |
4 000 |
0 |
0 |
2 |
Резцова Е.А. |
920 |
0 |
0 |
920 |
0 |
0 |
3 |
Ахатова А.Р. |
0 |
0 |
8 500 |
8 500 |
0 |
0 |
ИТОГО |
920 |
0 |
12 500 |
13 420 |
0 |
0 | |
Приложение 4
ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ
(упрощенная форма)
За отчетный 200Хг.
Показатель |
За отчетный период |
Справочно (за январь – ноябрь 200Хг.) |
За декабрь 200Хг. |
1 |
2 |
3 |
4 |
Доходы и расходы по обычным видам деятельности |
|||
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) |
23 840 000 |
21 540 000 |
2 300 000 |
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг |
(17 775 474) |
( 16 155 474) |
(1 620 000) |
Валовая прибыль |
6 064 526 |
5 384 526 |
680 000 |
Коммерческие расходы |
(229 232) |
(198 000) |
(30 112) |
Управленческие расходы |
(2 369 928) |
(2 180 000) |
(185 448) |
Прибыль (убыток) от продаж |
3 465 366 |
3 006 526 |
464 440 |
Прочие доходы и расходы: |
|||
Проценты к получению |
- |
- | |
Проценты к уплате |
(15 000) |
(15 000) | |
Доходы от участия в других организациях |
- |
- | |
Прочие доходы |
240 700 |
202 500 |
38 200 |
Прочие расходы |
(136 000) |
(86 000) |
(50 000) |
Прибыль (убыток) до налогообложения |
3 570 066 |
3 123 026 |
432 040 |
Текущий налог на прибыль |
853 216 |
749 526 |
103 690 |
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода |
2 701 850 |
(2 373 500) |
328 350 |
Информация о работе Контрольная работа по "Бухгалтерскому учету"