Автор: Пользователь скрыл имя, 20 Декабря 2012 в 16:21, контрольная работа
работа содержит составление корреспонденции и отчетности по "Бухгалтерскому учету"
Стр.
1. План счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций
2. Активы (имущество) и обязательства
3. Группировка активов по их составу и размещению ОАО и видам
4. Группировка обязательств ОАО по источникам образования активов
2
10
11
12
5. Изменения бухгалтерского баланса ОАО под влиянием отдельных хозяйственных операций
6. Ведомость остатков по синтетическим счетам ОАО на 01.12.200Х г.
12
15
7. Перечень хозяйственных операций за декабрь 200Хг.
16
8. Формирование Главной книги счетов
9. Оборотно-сальдовая ведомость за декабрь 200Х г.
21
37
10. Открытие счетов аналитического учета к синтетическому Счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами»
38
10.1. Расшифровка начального остатка на 1 декабря 200Х г.
38
10.2. Хозяйственные операции с подотчетными лицами за декабрь 200Х г.
38
10.3. Карточки аналитических счетов
39
10.4. Оборотно-сальдовая ведомость по счетам аналитического учета за декабрь 200Х г.
40
11. Отчет о прибылях и убытках за отчетный 200Х г.
41
12. Бухгалтерский баланс Открытого Акционерного Общества на 31.12.200Х г.
13. Список использованной литературы
42
44
│ │ │поступления │
│ │ │3. Предстоящие поступления│
│ │ │задолженности по│
│ │ │недостачам, выявленным за│
│ │ │прошлые годы │
│ │ │4. Разница между суммой,│
│ │ │подлежащей взысканию с│
│ │ │виновных лиц, и балансовой│
│ │ │стоимостью по недостачам│
│ │ │ценностей │
│ │ │ │
│Прибыли и убытки │ 99 │ │
│
│ Забалансовые счета │
│
│Арендованные основные средства│ 001 │ │
│ │ │ │
│Товарно - материальные│ 002 │ │
│ценности, принятые на│ │ │
│ответственное хранение │ │ │
│ │ │ │
│Материалы, принятые в│ 003 │ │
│переработку │ │ │
│ │ │ │
│Товары, принятые на комиссию │ 004 │ │
│ │ │ │
│Оборудование, принятое для│ 005 │ │
│монтажа │ │ │
│ │ │ │
│Бланки строгой отчетности │ 006 │ │
│ │ │ │
│Списанная в убыток│ 007 │ │
│задолженность │ │ │
│неплатежеспособных дебиторов │ │ │
│ │ │ │
│Обеспечения обязательств и│ 008 │ │
│платежей полученные │ │ │
│ │ │ │
│Обеспечения обязательств и│ 009 │ │
│платежей выданные │ │ │
│ │ │ │
│Износ основных средств │ 010 │ │
│ │ │ │
│Основные средства, сданные в│ 011 │ │
│аренду │ │ │
└─────────────────────────────
Таблица 1
Активы (имущество) и обязательства ОАО на 01 декабря 200X года
№ п/п |
Активы и обязательства |
Сумма (руб.) |
1 |
Авансы у подотчетных лиц |
920 |
2 |
Административное здание |
6 620 000 |
3 |
Готовая продукция на складе |
1 291 730 |
4 |
Денежные средства в кассе |
51 500 |
5 |
Денежные средства на расчетном счете |
6 249 000 |
6 |
Добавочный капитал |
500 000 |
7 |
Долгосрочные кредиты банков |
1 000 000 |
8 |
Задолженность бюджету по налогам |
395 800 |
9 |
Задолженность персонала по прочим операциям |
1 200 |
10 |
Задолженность по оплате труда |
306 100 |
11 |
Задолженность по отчислениям на социальное страхование и обеспечение |
127 300 |
12 |
Задолженность покупателей за отгруженную продукцию |
2 170 745 |
13 |
Задолженность поставщикам за приобретенные материальные ценности и услуг |
1 005 000 |
14 |
Здание и оборудование складов |
2 939 000 |
15 |
Здание цехов |
1 650 500 |
16 |
Краткосрочные кредиты банков |
305 000 |
17 |
Краткосрочные финансовые вложения |
1 080 500 |
18 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
153 305 |
19 |
Незавершенное производство |
25 100 |
20 |
Незавершенные капитальные вложения |
1 650 000 |
21 |
Нераспределенная прибыль |
920 000 |
22 |
Оборудование к установке |
740 000 |
23 |
Основные материалы |
1 800 500 |
24 |
Патенты |
1 375 000 |
25 |
Покупные комплектующие |
200 000 |
26 |
Прибыль отчетного года |
2 373 500 |
27 |
Производственное оборудование в цехах |
2 010 000 |
28 |
Прочие дебиторы |
15 000 |
29 |
Прочие кредиторы |
3 800 |
30 |
Прочие материалы |
102 500 |
31 |
Топливо |
160 000 |
32 |
Уставный капитал |
23 350 000 |
Таблица 2
Группировка активов по составу и размещению ОАО по видам
№ п/п |
Группа активов |
№ по табл. 1 |
Подгруппа или отдельные виды активов |
Сумма (руб.) |
I |
Внеоборотные активы |
Основные средства |
13 219 500 | |
2 |
Административное здание |
6 620 000 | ||
14 |
Здание и оборудование складов |
2 939 000 | ||
15 |
Здание цехов |
1 650 500 | ||
27 |
Производственное оборудование в цехах |
2 010 000 | ||
Нематериальные активы |
1 375 000 | |||
24 |
Патенты |
1 375 000 | ||
Незавершенное строительство и оборудование к установке |
2 390 000 | |||
22 |
Оборудование к установке |
740 000 | ||
20 |
Незавершенные капитальные вложения |
1 650 000 | ||
Долгосрочные финансовые вложения |
||||
Итого по группе I |
16 984 500 | |||
II |
Оборотные активы |
Запасы |
3 579 830 | |
3 |
Готовая продукция на складе |
1 291 730 | ||
19 |
Незавершенное производство |
25 100 | ||
23 |
Основные материалы |
1 800 500 | ||
25 |
Покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты |
200 000 | ||
30 |
Прочие материалы |
102 500 | ||
31 |
Топливо |
160 000 | ||
18 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
153 305 | ||
Дебиторская задолженность |
2 187 865 | |||
1 |
Авансы у подотчетных лиц |
920 | ||
9 |
Задолженность персонала по прочим операциям |
1 200 | ||
13 |
Задолженность покупателей за отгруженную продукцию |
2 170 745 | ||
28 |
Прочие дебиторы |
15 000 | ||
Денежные средства |
6 300 500 | |||
4 |
Денежные средства в кассе |
51 500 | ||
5 |
Денежные средства на расчетном счете |
6 249 000 | ||
17 |
Краткосрочные финансовые вложения |
1 080 500 | ||
Итого по группе II |
13 302 000 | |||
Всего: |
30 286 500 | |||
Таблица 3
Группировка обязательств ОАО по источникам образования активов
№ п/п |
Группа активов |
№ по табл. 1 |
Подгруппа или отдельные виды активов |
Сумма (руб.) |
I |
Собственные |
Капитал |
27 143 500 | |
32 |
Уставный капитал |
23 350 000 | ||
6 |
Добавочный капитал |
500 000 | ||
21 |
Нераспределенная прибыль |
920 000 | ||
26 |
Прибыль отчетного года |
2 373 500 | ||
Итого по группе I |
27 143 500 | |||
II |
Заемные |
Долгосрочные |
1 000 000 | |
7 |
Долгосрочные кредиты банков |
1 000 000 | ||
Краткосрочные |
2 143 000 | |||
8 |
Задолженность бюджету по налогам |
395 800 | ||
10 |
Задолженность по оплате труда |
306 100 | ||
11 |
Задолженность по отчислениям на социальное страхование и обеспечение |
127 300 | ||
13 |
Задолженность поставщикам за приобретенные материальные ценности и услуг |
1 005 000 | ||
16 |
Краткосрочные кредиты банков |
305 000 | ||
29 |
Прочие кредиторы |
3 800 | ||
Итого по группе II |
3 143 000 | |||
Всего: |
30 286 500 | |||
Таблица 4
Изменения бухгалтерского баланса ОАО под влиянием отдельных хозяйственных операций за декабрь 200Х г.
№ п/п |
Содержание операции |
3 вариант |
Характер изменения (увеличение (+) или уменьшение (-)) статей баланса |
Тип изменений | |||
Актив баланса |
Пассив баланса | ||||||
сумма (руб.) |
код строки баланса |
изменение (+) или (-) |
код строки баланса |
изменение (+) или (-) | |||
1 |
Акцептованы счета поставщиков за поступившие на склад материальные ценности, включая налог на добавленную стоимость |
590 000 |
211
220 |
+
+ |
621
621 |
+
+ |
III
III |
2 |
Внесена из кассы на расчетный счет денежная наличность сверх установленного лимита |
37 500 |
260
260 |
+
- |
I | ||
3 |
Выданы работникам суммы наличных денежных средств под отчет |
12 500 |
260
240 |
+
- |
I | ||
4 |
Выплачены из кассы организации: а) заработная плата, пособия по временной нетрудоспособности за ноябрь 200Хг. б) под отчет на командировочные и хозяйственные расходы ИТОГО |
255 000
12 500
267 500 |
260
260 240 |
-
+ - |
622 |
- |
IV
I |
5 |
Депонирована невыданная заработная плата |
7 400 |
622 625 |
+ - |
II | ||
6 |
Из начисленной заработной платы удержан налог на доходы физических лиц |
37 100 |
622 624 |
+ - |
II | ||
7 |
Оплачены с расчетного счета
организации: |
1 276 000 |
260 |
- |
621 |
- |
IV |
8 |
Получены с расчетного счета наличные деньги в кассу организации для выплаты заработной платы, на командировки, хозяйственные расходы |
305 000 |
260 260 |
+ - |
I | ||
9 |
Поступили деньги на расчетный счет организации: а) от покупателя за проданную продукцию б) в погашение дебиторской ИТОГО |
2 100 000
10 000
2110 000 |
260 241
260 240 |
+ -
+ - |
I
I | ||
10 |
Приняты в эксплуатацию законченные объекты основных средств (здание цеха, производственное оборудование) |
2 000 000 |
120 130 |
+ - |
I | ||
11 |
Произведено с расчетного счета погашение краткосрочного кредита банка |
150 000 |
260 |
- |
610 |
- |
IV |
Общее изменение итога баланса |
- 1 091000 |
||||||
Таблица 5
Ведомость остатков по синтетическим счетам ОАО на 01.12.200Х г.
№ счета |
Наименование счета |
Сумма, руб. | |
дебет |
кредит | ||
01 |
Основные средства |
23 450 000 |
|
02 |
Амортизация основных средств |
10 230 500 | |
04 |
Нематериальные активы |
1 670 000 |
|
05 |
Амортизация нематериальных активов |
295 000 | |
07 |
Оборудование к установке |
740 000 |
|
08 |
Вложения во внеоборотные активы |
1 650 000 |
|
10 |
Материалы |
2 263 000 |
|
19 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
153 305 |
|
20 |
Основное производство |
25 100 |
|
43 |
Готовая продукция |
1 291 730 |
|
50 |
Касса |
51 500 |
|
51 |
Расчетный счет |
6 249 000 |
|
58 |
Финансовые вложения |
1 080 500 |
|
60 |
Расчеты с поставщиками и подрядчиками |
1 005 000 | |
62 |
Расчеты с покупателями и заказчиками |
2 170 745 |
|
66 |
Расчеты по краткосрочным кредитам и займам |
305 000 | |
67 |
Расчеты по долгосрочным кредитам и займам |
1 000 000 | |
68 |
Расчеты по налогам и сборам |
395 800 | |
69 |
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению |
127 300 | |
70 |
Расчеты с персоналом по оплате труда |
306 100 | |
71 |
Расчеты с подотчетными лицами |
920 |
|
73 |
Расчеты с персоналом по прочим операциям |
1 200 |
|
76 |
Расчеты с разными дебиторами и кредиторами |
15 000 |
3 800 |
80 |
Уставный капитал |
23 350 000 | |
83 |
Добавочный капитал |
500 000 | |
84 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
920 000 | |
99 |
Прибыли и убытки |
2 373 500 | |
ИТОГО: |
40 812 000 |
40 812 000 | |
Информация о работе Контрольная работа по "Бухгалтерскому учету"