Информация об аффилированных лицах

Номер счета

Активы и обязательства

Сумма, руб.

1

2

3

01

Основные средства

4 039 650

02

Амортизация основных средств

2 419 170

04

Нематериальные активы

145 000

05

Амортизация нематериальных активов

25 015

09

Отложенные налоговые активы

97 320

10

Материалы

1 302 500

16

Отклонения в стоимости материальных ценностей

66 000

20

Основное производство — всего 

в том числе изделия  А

33 090

33 090

43

Готовая продукция

666 673

50

Касса

7300

51

Расчетные счета

683 349

58

Финансовые вложения (долгосрочные)

140 000

60-1

Расчеты с поставщиками и подрядчиками (кредит)

830 650

62-1

Расчеты с покупателями и заказчиками (дебет)

327 970

62-2

Расчеты по авансам полученным (кредит)

236 700

66

Расчеты по краткосрочным кредитам и  займам всего

в том числе основная сумма  долга

679 870

679870

68

Расчеты по налогам и сборам —  всего в том числе:

83006

68-1

НДС

21620

68-2

налог на прибыль

32 686

68-3

налог на доходы физических лиц

28700

69

Расчеты по социальному страхованию  и обеспечению — всего

в том числе:

103765

69-1-1

Фонд социального страхования

11024

69-1-2

страховые платежи от несчастных случаев

4940

69-2

ЕСН, подлежащий уплате в бюджет, взносы

по страховой и накопительной  части трудовой пенсии

76018

69-3-1

Федеральный фонд обязательного медицинского страхования

4181

69-3-2

Территориальный фонд обязательного  медицинского страхования

7602

70

Расчеты с персоналом по оплате труда

379910

71

Расчеты с подотчетными лицами (дебет)

4300

73

Расчеты с персоналом по прочим операциям

128 000

76-1

Расчеты с разными дебиторами

130 000

76-2

Расчеты с разными кредиторами

803 726

77

Отложенные налоговые обязательства

19 960

80

Уставный капитал

500 000

82

Резервный капитал

75 000

83

Добавочный капитал

391  332

84

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) в том числе:

523 401

84-2

нераспределенная прибыль в обращении

462 492

84-3

нераспределенная прибыль в использовании

60 909

90-1

Выручка

9 150 800

90-2

Себестоимость продаж

6 071 217

90-3

НДС

1 395 885

90-5

Общехозяйственные расходы

633 190

90-6

Коммерческие расходы

181 400

90-9

Прибыль/убыток от продаж (прибыль)

869 108

91-1

Прочие доходы

250 760

91-2

Прочие расходы

174 118

91-9

Сальдо прочих доходов и расходов

76 642

99

Прибыли и убытки

699 647

001

Арендованные основные средства

79000

Наименование и шифр счета

Сальдо на начало года, руб.

Обороты за январь-ноябрь, руб.

дебет

кредит

дебет

Кредит

1

2

3

4

5

Основные средства (01)

3 561 620

955 000

476 970

Амортизация основных средств (02)

2 030 070

475 000

864 100

Нематериальные активы (04)

85 000

60 000

Амортизация нематериальных активов (05)

10000

15 015

Вложения во внеоборотные активы

— всего в том числе: строительство объектов основных средств (08-3)

1 015 000

701 000

1 015 000

701 000

приобретение объектов основных средств (08-4)

254 000

254 000

приобретение нематериальных активов (08-5)

60 000

60 000

Отложенные налоговые активы (09)

15 000

97 320

15 000

Материалы (10)

737 500

2 100 070

1 535 070

Заготовление и приобретение материальных ценностей (15)

2 150 170

2 150 170

Отклонение в стоимости материальных ценностей (16)

105 000

121 000

160 000

НДС по приобретенным ценностям — всего в том числе:

НДС при приобретении основных средств (19-1)

648 934

171 900

648934

171 900

НДС при приобретении материально- производственных запасов(19-3)

387030

387030

НДС по услугам (19-4)

90004

90004

Основное производство (20) — всего

в том числе изделия  А

75 720

75 720

6 570 710

6 570 710

6 613 340

6 613 340

Вспомогательные производства (23)

390 000

390 000

Общепроизводственные расходы (25)

2 108 995

2 108 995

Общехозяйственные расходы (26)

633190

633 190

Брак в производстве (28)

26 150

26150

Выпуск продукции (работ, услуг) (40)

6587190

6587190

Готовая продукция (43)

150 700

7 141 873

6 625 900

Расходы на продажу — всего

в том числе расходы  на продажу, субсчет «Коммерческие расходы» (44-1)

181400

181400

181400

181400

Касса (50)

5150

3 310 189

3 308 039

Расчетные счета (51)

795300

11 374 590

11 486 541

Финансовые вложения, субсчет «Долгосрочные  финансовые вложения» (58-1-2)

140 000

Расчеты с поставщиками и подрядчиками — всего в том числе:

расчеты с поставщиками и  подрядчиками (60-1)

452 900

452 900

4 750 463

3408 000

5128 213

3785 750

расчеты по авансам выданным (60-2)

1 342 463

1 342 463

Расчеты с покупателями и заказчиками — всего в том числе: расчеты с покупателями и заказчиками (62-1)

277000

277 000

11974677

9 150 800

12160407

9 099 830

расчеты по авансам полученным (62-2)

2 823 877

3 060 577

Расчеты по краткосрочным кредитам и займам (66) — всего

в том числе расчеты  по краткосрочным кредитам основная сумма долга (66-1)

проценты по краткосрочным  кредитам (66-2)

370 000

370 000

980 340

928 130

52210

1290210 

1238000

52210

Расчеты по налогам и сборам (68) —  всего

в том числе: НДС (68-1)

189112

127503

2 232 782

1531120

2 126 676

1425 237

налог на прибыль (68-2)

28 609

349 946

354 023

налог на доходы физических лиц (68-3)

33000

316 460

312 160

налог на имущество организации (68-5)

25 364

25 364

транспортный налог (68-6)

9 892

9 892

Расчеты по социальному страхованию и обеспечению (69) — всего в том числе:

ЕСН в Фонд социального

страхования (69-1-1)

92 800

9858

958 635

101832

969 600

102 998

страховые платежи

от несчастных случаев (69-1-2)

   4419

45 650

46171

ЕСН, подлежащий уплате в бюджет, взносы по страховой и накопительной части трудовой пенсии (69-2)

67985

702 297

710 330

ЕСН в федеральный ФОМС (69-3-1)

3739

38626

39068

ЕСН в территориальный ФОМС (69-3-2)

     6799

    70230

     71033

Расчеты с персоналом по оплате труда (70)

339 800

3 511 490

3 551 600

Расчеты с подотчетными лицами (71)

6200

131 600

133 500

Расчеты с персоналом по прочим операциям (73)

128 000

Расчеты с разными дебиторами и  кредиторами (76) — всего

в том числе:

расчеты с разными дебиторами (76-1)

130 000

130 000

792 800

1 654 444

781 060

1 665 370

781 060

расчеты с разными кредиторами (76-2)

792 800

873 384

884 310

Отложенные налоговые обязательства(77)

8200

10 600

22 360

Уставный капитал (80)

500 000

Резервный капитал (82)

75 000

Добавочный капитал (83)

391 332

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) (84) в том числе:

прибыль, подлежащая распределению (84-1)

692 176

692 176

921 860

692 176

753 085

нераспределенная прибыль в обращении (84-2)

229 684

692176

нераспределенная прибыль в использовании (84-3)

60 909

Продажи (90) — всего 

в том числе: выручка (90-1)

9 150 800

9 150 800

9 150 800

себестоимость продаж (90-2)

6 071 217

НДС (90-3)

1 395 885

общехозяйственные расходы (90-5)

633 190

коммерческие расходы (90-6)

181 400

прибыль/убыток от продаж (90-9)

869 108

Прочие доходы и расходы (91) в том  числе:

прочие доходы (91-1)

250 760

250 760

250 760

прочие расходы (91-2)

174 118

сальдо прочих доходов и расходов (91-9)

76 642

Прибыли и убытки (99)

246 103

945 750

Итого

5  944 190

5 944 190

82 989 335

82 989 335

№ опера

ции

Содержание операции, первичный документ

Сумма, руб.

Корреспондирующие счета

дебет

кредит

1

2

3

4

5

1. УЧЕТ ДОЛГОСРОЧНЫХ ИНВЕСТИЦИЙ, ОСНОВНЫХ  СРЕДСТВ И НЕМАТЕРИАЛЬНЫХ АКТИВОВ

1

Счет-фактура № 40

Приобретен станок:

а) отпускная цена с учетом доставки

б) сумма НДС

Итого:

176 000

  31 680

207 680

08-4

19-1

60-1

60-1

2

Счет-фактура № 51

Отражены консультационные услуги, связанные с приобретением основных средств

а) стоимость услуг

б) НДС

Итого:

1640

295

1935

08-5

19-2

76-2

76-2

3

Акт-накладная приемки-передачи основных средств № 30

Станок введен в эксплуатацию

177640

01

08-4

4

Акт на списание основных средств №15

Вследствие физического износа ликвидируется производственное оборудование:

а) первоначальная стоимость

а) амортизационные отчисления на дату выбытия

б) остаточная стоимость 

в) оприходованы на склад прочие материалы

г) расходы по демонтажу оборудования:

начислена заработная плата

начислен ЕСН и страховые  платежи от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний — всего

 в том числе: 

ЕСН в Фонд социального страхования 

страховые платежи от несчастных случаев

ЕСН, подлежащий уплате в бюджет, взносы по страховой и накопительной  части трудовой пенсии

ЕСН в федеральный ФОМС

ЕСН в территориальный ФОМС

151 000

150000

1000

12300

  2 342

639

68

30

468

26

47

01 -В

02

91-2

10

91-2

91-2

91-2

91-2

91-2

91-2

91-2

01

01-В

01-В

91-1

70

69

69-1-1

69-1-2

69-2

69-3-1

69-3-2

5

Акт на списание основных средств №16

Продан малому предприятию «Квант»  компьютер, приобретенный в октябре отчетного года:

а) первоначальная стоимость

а) износ на дату выбытия 

б) остаточная стоимость 

в) стоимость реализации

г) сумма НДС

40000

1 000

39 000

49 200

7505

01-В

02

91-2

76-1

91-2

01

01-В

01-В

91-1

68-1

6

Лицензионный договор

Приобретено исключительное право  на программный продукт:

 фактическая цена приобретения 

179 360

08-5

60-1

7

Акт приемки-передачи нематериальных активов  № 2

Принято к бухгалтерскому учету исключительное право на программный продукт в составе нематериальных активов

179 360

04

08-5

8

Выписка банка

Оплачены счета поставщиков  за приобретенное имущество и произведенные работы:

а) ОАО Техника  (25.12; счет-фактура №40) (см. операцию 1)

б) малое предприятие «Программист» (27.12; счет-фактура № 18)

(см. операцию 5)

В) ООО Владинформ счет-фактура 51

Итого

207680

179360

1935

388975

60-1

60-1

76-2

51

51

51

9

Разработочная таблица № 6

Начислена амортизация основных средств:

а) производственного оборудования:

цеха № 1

цеха № 2

ремонтного цеха

Итого

6) зданий и хозяйственного инвентаря: 

цеха № 1

цеха № 2

ремонтного цеха

Итого

в)зданий и инвентаря заводоуправления

Всего

20 100

17 200

6050

43 350

10 600

10 200

1400

22 200

9700

75250

25

25

25

25

25

25

26

02

02

02

02

02

02

02

10

Ведомость №17

Начислена амортизация по НМА

1830

26

05

11

Договор аренды

Возврат арендованного имущества

79000

001

2. УЧЕТ ФИНАНСОВЫХ ВЛОЖЕНИЙ

12

Договор купли-продажи, выписка банка

В начале декабря приобретено 1000 акций  ОАО «Орион» по их номинальной стоимости за 75 руб. в целях вложения временно свободных денежных средств на срок менее года. В конце декабря акции были проданы за 90 000 руб.:

а) приобретение акций по их номинальной стоимости

б) перечисление денежных средств (на сумму фактических затрат на покупку акций)

в) списание акций по балансовой стоимости

г) реализация акций

75000

75000

75000

90000

58-1-1

76-2

91-2

76-1

76-2

51

58-1-1

91-1

13

Справка-расчет бухгалтерии, выписка  банка

1 октября отчетного года приобретены  облигации ОАО «Статус» за 140 000 руб. при их номинальной стоимости 130 000 руб. Проценты по облигациям составляют 50% годовых. Проценты по облигацииям 12000руб.Выплата процентов производится ежеквартально. Срок погашения облигаций наступит через 2 года:

а) начислены проценты за квартал 

б) погашена разница между покупной и номинальной стоимостью облигаций за квартал

в) поступление дохода по облигациям

12 000

2500

12 000

76-1

91-2

51

91-1

58-1-2

76-1

3. УЧЕТ МАТЕРИАЛОВ

14

Счета-фактуры, счета, платежные требования

Акцептованы счета поставщиков  за поступившие материалы:

а) счет-фактура № 145 ОАО «Тракторный завод»:

покупная стоимость

сумма НДС

б) счет-фактура № 780 ОАО «Автоприбор»:

покупная стоимость

сумма НДС

Итого

52 000

9360

81 000

14580

156940

15

19-3

15

19-3

60-1

60-1

60

60

15

Расчет бухгалтерии

Отражены расходы по расчетно-кассовому обслуживанию

1700

91-2

76-2

16

Выписка из расчетного счета

Оплачены счета поставщиков  за материалы,

поступившие в декабре:

а) ОАО «Тракторный завод» (17.12; счет-фактура  № 145)

б) ОАО «Автоприбор»  (18.12; счет-фактура  № 780)

Итого

61360

95580

156940

60-1

60-1

51

51

17

Приходные ордера

Оприходованы материалы на складе по учетным ценам,

поступившие:

а) от ОАО «Тракторный завод»

б) от ОАО «Автоприбор»

Итого

50000

79000

129000

10

10

15

15

18

Расчет бухгалтерии

Списаны отклонения фактической себестоимости  приобретенных материалов от учетных цен

4000

16

15

19

Лимитно-заборные карты, требования- накладные

Отпущены со склада и израсходованы  в отчетном месяце материалы (по учетным ценам):

а) цеху № 1 для производства:

изделий А

изделий Б

б) цеху № 2 для производства:

изделий А

изделий Б

в) ремонтному цеху для выполнения:

заказа № 301

заказа № 302

г) на хозяйственные нужды:

цеха № 1

цеха № 2

ремонтного цеха

д)заводоуправлению

Итого

70 500

60 100

90 400

58 700

6300

4700

2200

2400

1500

1100

297900

20

20

20

20

23

23

25

25

25

26

10

10

10

10

10

10

10

10

10

10

20

Справка бухгалтерии

Списаны и распределены отклонения в стоимости материалов, относящиеся  к материалам, отпущенным:

а) цеху № 1 для производства:

изделий А

изделий Б

б) цеху № 2 для производства:

изделий А

изделий Б

в) ремонтному цеху для выполнения:

заказа № 301

заказа № 302

г) на хозяйственные нужды:

цеха № 1

цеха № 2

ремонтного цеха

д)заводоуправлению

Итого

3525

3005

4520

2935

315

235

110

120

75

55

14 895

20

20

20

20

23

23

25

25

25

26

16

16

16

16

16

16

16

16

16

16

21

Оприходованы из0лишки материалов, выявленные при инвентаризации

500

10

91-1

4. УЧЕТ РАСЧЕТОВ С ПЕРСОНАЛОМ  ПО ОПЛАТЕ ТРУДА 

22

Наряды, расчетные ведомости

Начислена и распределена основная и дополнительная заработная плата за декабрь:

а) рабочим цеха № 1 по производству:

изделий А

изделий Б

б) рабочим цеха № 2 по производству:

изделий А

изделий Б

в) рабочим ремонтного цеха за выполнение:

заказа № 301

заказа № 302

г) рабочим, обслуживающим оборудование:

цеха № 1

цеха № 2

ремонтного цеха

д) служащим:

цеха № 1

цеха № 2

ремонтного цеха

е) персоналу заводоуправления

Итого

129286

122224

96964

88188

33820

27186

26758

24188

17338

41098

42596

32964

65928

748538

20

20

20

20

23

23

25

25

25

25

25

25

26

70

70

70

70

70

70

70

70

70

70

70

70

70

23

Листки о временной нетрудоспособности

Начислены пособия по временной  нетрудоспособности

За счет фсс

За счет средств организации

Итого

4 120

980

5100

69-1-1

26

70

70

24

Расчетные ведомости

Начислены ЕСН и страховые взносы от несчастных случаев на производстве:

а) рабочих цеха № 1 по производству:

изделий А

изделий Б

б) рабочих цеха № 2 по производству:

изделий А 

изделий Б 

в) рабочих ремонтного цеха:

заказа № 301

заказа № 302

г) рабочих, обслуживающих оборудование:

цеха № 1

цеха № 2

ремонтного цеха

д) служащих:

цеха № 1

цеха № 2

ремонтного цеха

е) персонала заводоуправления

Всего

в том числе:

ЕСН в Фонд социального страхования 

страховые платежи от несчастных случаев

ЕСН, подлежащий уплате в бюджет, взносы по страховой и накопительной части трудовой пенсии

ЕСН в федеральный ФОМС

ЕСН в территориальный ФОМС

35295

33367

26471

24075

9233

7422

7305

6603

4733

11220

11630

9000

17998

204352

21708

9731

149708

8234

14971

20

20

20

20

23

23

25

25

25

25

25

25

26

69

69

69

69

69

69

69

69

69

69

69

69

69

69-1-1

69-1-2

69-2

69-3-1

69-3-2

25

Расчетные ведомости

Произведены удержания из заработной платы персонала предприятия:

а) налог на доходы физических лиц 

б) по исполнительным листам

в) в возмещение потерь от брака (изделия А)

Итого

57600

4 600

300

62500

70

70

70

68-3

76-2

28

26

Выписка из расчетного счета

Получено в кассу по чекам  с расчетного счета на выплату  заработной платы и текущие расходы

651000

50

51

27

Платежная ведомость, расходные кассовые ордера

Выдано из кассы:

а) заработная плата за ноябрь

б) аванс за первую половину декабря 

в) подотчетным лицам на командировочные расходы

г) пособия по временной нетрудоспособности

Итого

377360

247000

10400

2550

637310

70

70

71

70

50

50

50

50

28

Путевка

Оприходована путевка в подмосковный санаторий Сосновый бор

20100

50-3

76-2

29

Платежная ведомость

Депонирована заработная плата

13 690

70

76-2

30

Выписка банка

Сдана в банк депонированная заработная плата

13 690

51

50

31

Выдана сотруднику путевка в санаторий

20100

73

50-3

32

Списана часть путевки:

а) за счет ФСС

б) за счет прочих расходов

12600

7500

69-1-1

91-2

73

73

5. УЧЕТ ПРОЧИХ РАСХОДОВ НА ПРОИЗВОДСТВО

33

Ведомость поступления материалов

Оприходованы на склад возвратные отходы по цене возможного использования:

изделия А

изделия Б

Итого

1700

1 300

3 000

10

10

20

20

34

Счета-фактуры, счета ОАО «Энергоресурсы»

Списаны затраты за полученную электроэнергию, пар, воду, газ, использованные в процессе основного производства:

а) цех № 1

б) цех № 2

в) ремонтный цех

г) заводоуправление

д) сумма НДС

Итого

2 050

1 700

850

825

977

6 402

25

25

25

26

19-4

60

60

60

60

60

35

Счет-фактура№127

ОАО Центр Телеком за услуги :

а) приняты услуги к бух.учету

б)НДС

Итого

2712

488

3200

26

19-4

60-1

60-1

36

Счет-фактура №131

ЗАО НПП Синтез за обновление Консультант 

а) принято к учету

б) НДС

Итого

3983

717

4700

26

19-4

76-2

76-2

37

Счет-фактура № 240

ООО ВОИПУ Электрон-Сервис за ремонт коп.апр.

а) принято к учету

б)НДС

771

139

26

19-4

76-2

76-2

38

Авансовые отчеты

Списаны командировочные расходы

а) на затраты

б) сумма НДС

Итого

9100

200

9300

26

19

71

71

39

Расчет бухгалтерии

Распределены общепроизводственные расходы ремонтного цеха между заказами:

№301

№302

Итого

40974

32936

73910

23

23

25

25

40

Разработочная таблица распределения

услуг вспомогательных производств

Списываются затраты на ремонт:

цех № 1 — заказ № 301

цех № 2 — заказ № 302

Итого

90642

72479

163121

25

25

23

23

41

Расчет бухгалтерии

Распределены общепроизводственные рас-

ходы основных цехов между изделиями  А и Б

пропорционально прямой заработной плате

производственных рабочих:

цеха № 1:

изделия А

изделия Б

Итого

цеха № 2:

изделия А

изделия Б

Итого

109019

103064

212083

99040

90076

189116

20

20

20

20

25

25

25

25

42

Расчет бухгалтерии

Начислены банку проценты за кредит

(в пределах учетной ставки)

32000

91-2

66-1-2

43

Расчет бухгалтерии Начислен транспортный налог за IV кв.

3298

26

68-6

44

Акты о браке Выявлен окончательный  производственный брак в цехе № 1 и списан по цеховой себестоимости (изделие А)

2 750

28

20

45

Требование -накладная Оприходован  на склад окончательный брак по цене возможного использования (изделие А)

330

10

28

46

Ведомость учета потерь от брака Определены и списаны потери от окончательного брака (изделие А)

2120

20

28

6. УЧЕТ ГОТОВОЙ ПРОДУКЦИИ И ТОВАРОВ

47

Ведомость выпуска готовой продукции 

Списана фактическая производственная себестоимость готовых изделий:

изделий А 

изделий Б 

Итого

Незавершенное производство на конец  месяца составило по:

изделию А —31 701 руб.

изделию Б — 30 142 руб.

664079

554292

1218371

40

40

20

20

48

Ведомость выпуска готовой продукции  Оприходована на складе готовая продукция по нормативной себестоимости:

изделия А 

изделия Б 

Итого

648200

539300

1187500

43

43

40

40

49

Ведомость выпуска готовой продукции 

Отклонения фактической себестоимости  готовой продукции от нормативной  себестоимости списаны на реализацию:

по изделию А 

по изделию Б 

Итого

15879

14992

30871

90-2

90-2

40

40

50

Договор аренды, счет-фактура № 71

Арендная плата за декабрь

НДС

Итого

2500

450

2950

26

19-4

76-2

76-2

51

Расчет бухгалтерии 

Списаны общехозяйственные расходы  общей суммой на себестоимость реализованной  продукции

120780

90-5

26

52

Накладные на отпуск, ведомость движения готовой продукции

Выдана со склада и отгружена  потребителям готовая продукция:

а) нормативная себестоимость 

б) продажная стоимость, включая  НДС

854880

1581600

90-2

62-1

43

90-1

53

Книга продаж, счета-фактуры 

Начислен НДС

241261

90-3

68-1

54

Договор на услуги, счет-фактура №17

Отражены транспортные расходы  по отгрузке готовой продукции до станции отправления

 НДС 

Итого

41525

7475

49000

44-1

19-4

76-2

76-2

55

Договор на услуги, счет-фактура № 77

Отражены расходы на рекламу

НДС

Итого

1500

270

1770

44-1

19-4

76-2

76-2

56

Выписка из расчетного счета 

Оплачена покупателями реализованная  продукция

679 215

51

62-1

57

Ведомость-расчет себестоимости реализованной продукции

Списаны коммерческие расходы на реализацию продукции

43025

90-6

44-1

7. УЧЕТ ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТОВ,  КРЕДИТОВ, ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ

58

Ведомость результатов от реализации

Списаны финансовые результаты от продажи продукции

290783

90-9

99

59

Расчет бухгалтерии, претензия 

Признана должником фирма «Стандарт»

Сумма штрафа за нарушение условий  хозяйственного договора

Начислен НДС

1796

274

76-1

91-2

91-1

68

60

Выписка из расчетного счета 

Поступило на расчетный счет:

а) от дебиторов в погашение их задолженности — всего

в том числе:

по основным средствам 

по ценным бумагам 

прочие 

б) штраф от фирмы «Стандарт» за поставку некачественных материалов

в) краткосрочная ссуда банка

Итого

258 100

49 200

90 000

118 900

1796

936 000

1195896

51

51

51

76-1

76-1

66

61

Расчет бухгалтерии 

Начислен штраф в пользу организации  «Контакт» за недопоставку продукции

12800

91-2

76-2

62

Выписка из расчетного счета 

Перечислено с расчетного счета:

а) ЕСН и страховые платежи  от несчастных случаев на производстве — всего

в том числе:

ЕСН в Фонд социального страхования 

страховые платежи от несчастных случаев  на производстве и профессиональных заболеваний

ЕСН, подлежащий уплате в бюджет, взносы по страховой и накопительной  части трудовой пенсии

ЕСН в федеральный ФОМС

ЕСН в территориальный ФОМС

б) удержанные из заработной платы  налоги за ноябрь

в) штраф за недопоставку продукции 

г) транспортной организации за доставку продукции 

д) за путевку

е) за рекламу

ж) прочие кредиторы

Итого

103765

11024

4940

76018

4181

7602

28700

12800

49000

20100

1770

253000

469135

69

69-1-1

69-1-2

69-2

69-3-1

69-3-2

68-3

76-2

76-2

76-2

76-2

76-2

51

51

51

51

51

51

51

63

Расчет бухгалтерии 

Начислен налог на имущество

9 112

91-2

68-5

64

Справка-расчет бухгалтерии 

Списано в конце месяца сальдо прочих доходов и расходов

26376

99

91-9

65

Расчет бухгалтерии 

Начислен условный расход по налогу на прибыль за декабрь

52881

99

68-2

66

Расчет бухгалтерии 

Отражено постоянное налоговое  обязательство

3320

99

68-2

67

Расчет бухгалтерии 

Отражена сумма отложенного  налогового актива за декабрь

9700

09

68-2

68

Расчет бухгалтерии 

Определена сумма отложенного  налогового обязательства за декабрь

5300

68-2

77

69

Расчет бухгалтерии 

Списана часть отложенного налогового обязательства

12740

77

68-2

70

Расчет бухгалтерии 

Списана часть отложенных налоговых  активов

14800

68-2

09

71

Выписка из расчетного счета 

Перечислено с расчетного счета:

а) НДС за ноябрь

б) налог на прибыль (исходя из фактической  прибыли за ноябрь)

в) в погашение краткосрочных  ссуд

г) в оплату процентов за кредит

д) за услуги ЕЛKOM

е) за обновление Консультанта

ж) за ремонт коп.ап.

з) за расчетно-кассовое обс.

и) арендные платежи

Итого

21620

32 686

290 000

32000

3200

4700

910

1700

2950

389766

68-1

68-2

66

66-1-2

76-2

76-2

76-2

76-2

76-2

51

51

51

51

51

51

51

51

51

72

Расчет бухгалтерии, книга покупок 

Принят к налоговому вычету НДС (сумму определить):

а) по основным средствам 

б) по материалам

в)по услугам

г) по командировочным расходам

д) по услугам ЕЛКОМ

е) за обновление

ж) за ремонт коп.ап

з) транспортные расходы

и) по рекламе

к) по аренде

л) услуги ОАО Энергоресурсы

Итого

31680

23940

295

200

488

717

139

7475

270

450

977

66631

68-1

68-1

68-1

68-1

68-1

68-1

68-1

68-1

68-1

68-1

68-1

19-1

19-3

19-4

19-5

19-4

19-4

19-4

19-4

19-4

19-4

19-4

73

Расчет бухгалтерии 

Закрытие счета 99 «Прибыли и убытки»  заключительной проводкой в конце года:

выявлена чистая (нераспределенная) прибыль

907853

99

84-1

74

Расчет бухгалтерии 

Закрытие субсчетов счета 90 «Продажи» в конце отчетного года:

а) субсчета 90-1 «Выручка» 

б) субсчета 90-2 «Себестоимость продаж»

в) субсчета 90-3 «НДС»

г) субсчета 90-5 «Общехозяйственные расходы»

д) субсчета 90-6 «Коммерческие расходы»

10732400

6956968

1637146

753970

224425

90-1

90-9

90-9

90-9

90-9

90-9

90-2

90-3

90-5

90-6

75

Расчет бухгалтерии 

Закрытие субсчетов счета 91 «Прочие  доходы и расходы» в конце года:

а) субсчета 91-1

б) субсчета 91-2

416556

366290

91-1

91-9

91-9

91-2

Всего по журналу

………

В дебет счетов

С кредита счетов

Прочие затраты

25

26

Итого

02

05

10

16

20

23

28

69

70

А

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

25 «Общехозяйственные расходы» — всего в том числе:

65550

6100

305

163121

50491

184942

4600

475109

цех № 1

30700

2200

110

90642

18525

67856

2050

212083

цех № 2

27400

2400

120

72479

18233

66784

1700

189116

цех № 3

7450

1500

75

13733

50302

850

73910

23 «Вспомогательные производства»

Заказ 301

Заказ 302

11000

6300

4700

550

315

235

16655

9233

7422

61006

33820

27186

73910

40974

32936

163121

90642

72479

20 «Основное производство» — всего в том числе:

изделие А

изделие Б

279700

160900

118800

13985

8045

5940

2120

2120

119208

61766

57442

436662

226250

210412

401199

208059

193140

1252874

667140

585734

цех № 1

изделие А

изделие Б

70500

60100

3525

3005

2120

35295

33367

129286

122224

109019

103064

349745

321760

цех № 2

изделие А

изделие Б

90400

58700

4520

2935

26471

24075

96964

88188

99040

90076

317395

263974

28 «Брак в производстве»

2750

2750

Всего по счетам 20, 23, 25, 28

65550

296800

14840

2750

163121

2120

186354

682610

4600

475109

1893854

26 «Общехозяйственные расходы»

9700

1830

1100

55

17988

66908

23189

120780

Всего по журналу. по экономическим элементам

75250

1830

297900

14895

X

X

X

204352

749518

27789

X

X

1371534

комплексных расходов

X

X

X

X

2750

163121

2120

X

X

X

475109

643100

Na строки

Наименование показателей

Материальные затраты

Расходы на оплату труда

Отчисления на соц. нужды

Амортизация

Прочие расходы

Итого

1

Всего затрат по экономическим элементам (1 раздел сводной ведомости)

312795

749518

204352

77080

27789

1371534

2

Исключается внутризаводской оборот: стоимость оприходованных со счетов № 20, 23, 28 отходов, материалов, тары и топлива собственной выработки

3330

300

3630

3

Затраты на производство по элементам  без внутреннего оборота

за месяц

309465

749218

204352

77080

27789

1367904

с начала года

2003335

3820988

1402342

941180

252546

8420391

Материальные затраты

Расходы на оплату труда

Отчисления на соц. нужды

Амортизация

Прочие расходы

Итого

Затраты на производство по элементам без внутризаводского оборота с начала года

1 693 870

3 071 770

1 197 990

864 100

224 757

7 052 487

№ п/п

Наименование транспортного средства

Кол-во

Стоимость транспортного средства, руб.

Мощность

двигателя,

л.с.

Налоговая ставка, руб.

1

1

2

3

4

5

6

ГАЗ 33021 — бортовой

1

190 000

100

20

2

КАМАЗ 5410

1

200 000

210

39

3

ЗСА 3370-20

1

175 000

125

24

Итого

3

565 000