Формирование и использование внебюджетных средств в организации

     Однако  главным препятствием в достижении данной цели является незаинтересованность продавца магазина, отсутствие его  материального стимулирования.

     За  девять месяцев работы магазина учреждения в отчетном году сменилось шесть продавцов, то есть каждый из них в среднем проработал по 1,5 месяца. Высокая текучесть кадров объясняется сложностью работы со спец. контингентом, но самым главным негативным фактором является низкий уровень оплаты труда. В 2005 г. с учетом всех надбавок и районного коэффициента заработная плата продавца, с учетом вычета налога на доходы с физических лиц составила 2000 рублей.

     В создавшейся ситуации, с целью  повышения материальной заинтересованности продавца, я предлагаю  внедрить оплату на комиссионных началах, то есть в процентах от объема продаж. Чтобы подтвердить целесообразность моего предложения я провела следующие расчеты, полагаясь на средний дневной товарооборот розничной торговли за прошлый год, который составляет 11 тыс. рублей.

     Отсюда  месячный товарооборот равен: 

     Т= Тдн.* Кдн.= 11 тыс.рублей * 22дн = 242 тыс. рублей,

     где Т – месячный товарооборот;

            Тдн – однодневный товарооборот;

            Кдн – количество дней в  периоде. 

     В торговых предприятиях в среднем применяют ставку от 2-х до 3-х процентов от объема розничного товарооборота, поэтому я предлагаю за основу для исчисления взять среднюю величину, которая будут равна 2,5 % от объема продаж.

     З = Т * 2,5 % = 242 тыс.рублей * 2,5 % = 6050 рублей.

     где З – месячная заработная плата  продавца;

            Т- товарооборот за месяц;

             2,5 % - средняя процентная ставка.

     Определим чистый доход учреждения за месяц 

    Таблица 12.

      Расчет прибыли от деятельности  магазина за месяц 

 

    Возможность увеличения объема товарооборота также  подтверждается ежемесячным оборотом денежных средств на лицевых счетах осужденных, куда зачисляется заработная плата осужденных, пенсия, денежные вклады родственников. Кроме того, можно сказать, что ежемесячные обороты по лицевым счетам осужденных значительно превышают розничный товарооборот, что дает нам право полагать о возможном превышении плана продаж.  
 
 

    3.2. Разработка проекта по формированию внебюджетных средств

      за счет расширения производства  продукции  подсобного хозяйства  (птицеводства)  

    Одной из главнейших зада организации внебюджетной деятельности, как мы уже говорили, является выполнение программы по самообеспечению. Реализация данной программы ведет к сокращению поставок продуктов питания посторонними организациями по более дорогим ценам, что ведет к удешевлению питания осужденных.  Кроме того, подсобное хозяйство обеспечивает бесперебойную организацию питания осужденных в столовой в периоды нарушения сроков поставки продуктов, или отсутствия их на Центральных складах УФСИН.

    С целью выполнения программы самообеспечения  и увеличения объемов поступления средств от внебюджетных источников я предлагаю свой проект об организации в Учреждении птицефермы на 250 голов по разведению кур с высокой яйценоскостью. Для подтверждения экономической целесообразности этого проекта я произвела следующие расчеты.

    Технико-экономическое  обоснование разведения кур яичной породы.

    1. Капитальные затраты для организации  птицефермы на 250 голов.  

 

    2. Объем производства и реализация  по кварталам 2007 г.

        3. Среднегодовая  цена корма в квартал на  одну голову составила 79,92 руб. (Приложение 2.)

    4. Текущие затраты на производство  

 

    5. Всего затрат – 100542,00 рублей.

    6. Реализация продукции, рублей  

 

    7. Баланс доходов и расходов 2007 г.:

    доходы  от реализации – 84000,00 рублей

    расходы на производство – 100542,00 рублей

    убыток  – 16542,00 рублей

    8. Потребность денежных средств   для организации птицефермы в  2007г.

    В третьем квартале 2007 г. – 69951,00 рублей.

    Сумма складывается из следующих затрат:

1. Капитальные затраты – 49500,00 рублей
2. Затраты на корма – 19525,00 рублей
3. Затраты на ГСМ – 610,00 рублей
4. Электроэнергия – 316,00 рублей

9. Объем  производства и реализации по  кварталам 2008 г. 
 

 

    10. Текущие затраты на производство, в рублях

 

    11. Реализация продукции в 2008 году, в рублях.