Деньги кредит банки

10.1. Формы кредита  

Различают следующие  формы кредита в зависимости  от характера ссуженной стоимости, кредитора и заемщика и целевых потребностей заемщика.

Инвестиционные налоговые кредиты - кредиты на развитие в форме снижения налоговых платежей на определенный срок с последующим погашением недоимки и процентов по кредиту.

Налоговые краткосрочные кредиты - отсрочка и рассрочка по уплате налогов на срок 3-12 месяцев.

Товарный кредит (ГК) - предоставление товаров и вещей в долг. Сторонами заключается договор, предусматривающий обязанность одной стороны предоставить другой стороне вещи, определенные родовыми признаками (договор товарного кредита). Условия о количестве, об ассортименте, о комплектности, о качестве, о таре и (или) об упаковке предоставляемых вещей должны исполняться в соответствии с правилами о договоре купли-продажи товаров ГК (статьи 465-485), если иное не предусмотрено договором товарного кредита.

Коммерческий кредит (кредит предприятия) предоставляется одним предприятием другому в виде продажи товаров с отсрочкой платежа. При этом заключается договор о передаче в собственность другой стороне денежных сумм или других вещей, определяемых родовыми признаками. В том числе в виде аванса, предварительной оплаты, отсрочки и рассрочки оплаты товаров, работ или услуг. К коммерческому кредиту применяется правила ГК, если иное не предусмотрено договором.

Коммерческий  и товарный кредиты иногда объединяют.

Смешанная форма кредита (товарно-денежная) - кредит предоставляется в виде денежной ссуды, а расчет за него ведется товарами. Подобная форма кредита часто используется в отношениях с развивающимися странами.

Банковская форма кредита -   кредиты банков.

Государственный кредит - это кредит со стороны государственных кредитных учреждений, например, Банка России, Банка Развития, Россельхозбанка и др.

Международный кредит - кредиты иностранных государств, частных фирм и банков, международных институтов, например, МВФ или Мирового банка.

Кредит инвестиционный - кредит для наращивания основного капитала фирмы (строительства нового предприятия, новых цехов, обновления технологий, оборудования и т.д.).

Потребительский кредит - кредиты населению.

Ипотечный кредит -  долгосрочная ссуда под залог недвижимости - земли и строений.

Финансирование под уступку денежного требования (статья 824 ГК) -  сторона (финансовый агент) передает или обязуется передать другой стороне (клиенту) денежные средства в счет денежного требования клиента (кредитора) к третьему лицу (должнику), вытекающего из предоставления клиентом товаров, выполнения им работ или оказания услуг третьему лицу, а клиент уступает или обязуется уступить финансовому агенту это денежное требование.

Кредит ломбардный - краткосрочный кредит под залог ценных бумаг или  легко реализуемого движимого имущества.

Межбанковский кредит - кредит одного банка другому.

Целевой кредит - кредит под решение конкретной задачи.

Связанный кредит - кредит, обусловленный определенными условиями по приобретению продукции и целям.

Лизинговый  кредит - вид товарного  кредита (предоставление в пользование  имущества (аренду) за плату).

Факторинг - вид денежного кредита, ускоряющий расчеты за поставленный товар. Участвует факторинговая компания или банк.

Форфейтинг - вид международного кредита при участии форфейтинга или банка, выкупающих вексель у импортера с целью ускорения сделки и кредитования импортера. Имеет сходство с  факторингом по целям. Введен развитыми странами для кредитования поставок оборудования в бывшие соц. страны.

Аккредитивная форма кредитования - денежное обязательство банка, выдаваемое им по поручению клиента в пользу его контрагента по договору.

Вексельный  кредит - кредит банка или фирмы в виде их собственных векселей.

Контокорренты  и овердрафты - одна из форм краткосрочного банковского кредитования. Банк предоставляет своему клиенту право расплачиваться сверх остатка на его счете.  

10.2.  Виды кредитов  

Виды кредитов - это детальная их классификация по следующим принятым в России признакам (мировой классификации не существует):

- по срокам;

- по объектам  кредитования;

- по обеспеченности;

- платности;

- отраслевой  направленности.

По срокам кредиты  делятся на кредиты до востребования и срочные.

Срочные кредиты  делятся на долгосрочные (свыше 3 лет), среднесрочные (1-3 года) и краткосрочные (до года).

В России Банком России введено упрощенное деление  банковских срочных кредитов: до 1 года - краткосрочные, свыше 1 года - долгосрочные кредиты.

Долгосрочные  и среднесрочные кредиты, как  правило, обслуживают процессы инвестирования.

Краткосрочные кредиты обычно пополняют оборотные  средства.

По отраслевой направленности различают сельскохозяйственные, промышленные кредиты, кредиты для малого и среднего бизнеса.

В связи с  принципом обеспеченности кредиты  делятся на кредиты:

- с полным  обеспечением;

- неполным обеспечением;

- не имеющие  обеспечения (бланковые кредиты).

Полное обеспечение  имеет место, если обеспечение превосходит сумму кредита. Кредиты с полным обеспечением делятся на кредиты с прямым обеспечением (за счет средств заемщика - залоговые) и с косвенным обеспечением (за счет средств гаранта или поручителя - гарантированные, застрахованные).

Кредиты с неполным обеспечением имеют частичное обеспечение.

Необеспеченные  или бланковые кредиты предоставляются  только первоклассным заемщикам.

Кредиты под  поручительство выдаются заемщику после  проверки банком-кредитором платежеспособности поручителя (фирма, государственный  орган). Между банком и поручителем составляется договор поручительства. При невозврате кредита заемщиком банк переносит требования по кредиту на поручителя.

Кредиты выдаются заемщику также  под банковскую гарантию. Гарантия платежа является платной услугой. Банк-гарант, как и банк-кредитор, должен проверить платежеспособность получателя гарантии.

Банк- гарант подписывает  с заемщиком «Соглашение о  предоставлении банковской гарантии», а с банком-кредитором - договор  о банковской гарантии.

Кредит может  быть обеспечен залогом ценных бумаг или иных собственных ценностей заемщика, включая его имущество. Подобное обеспечение носит название залогового кредита.

По критерию платности различают платный  и бесплатный кредиты, дорогой и  дешевый кредиты. Причем, понятия  дорогих и дешевых кредитов - понятия относительные и зависят от экономической ситуации в стране. 

Кредиты делятся  по степени риска. Банковские кредиты  по степени риска классифицируются по методикам Банка России.

По методам  погашения различают кредиты, погашаемые в рассрочку (частями) и единовременно.   

10.3. Вексельное кредитование  

Вексельное кредитование осуществляется в различных формах.

Учет векселей - это покупка банком любого несобственного векселя до наступления срока платежа по векселю. При этом векселедержатель получает вексельную сумму за вычетом (за досрочное получение) учетного процента или дисконта. Поскольку векселедержатель получает платеж по векселю раньше срока его погашения, то это - форма его кредитования. Поэтому учет векселей - это способ предоставления ссуд. 

Ссуды под залог векселей отличаются от учета векселей тем, что вексель не продается банку, а закладывается на определенный срок с целью получения ссуды и с последующим выкупом векселя после ее погашения. Ссуда выдается на 60-90% от номинала векселя.

Кредит в виде банковских векселей. В этом случае заемщик получает кредит в банке в виде собственных векселей банка-кредитора. И этими векселями рассчитывается со своими контрагентами. Подобный кредит, как правило, более дешев.

Акцептный кредит. Банк может быть акцептантом, т. е. плательщиком по переводному векселю. Акцептный кредит, в отличие от дисконтного, не принимает характера прямого кредита, а является лишь гарантией, предоставленной банком. Акцептуя вексель, банк гарантирует осуществление платежа точно в установленные сроки. Векселедатель вносит вексельную сумму в банк до наступления срока платежа по векселю (обычно за 1-2 дня), а также уплачивает комиссию за акцепт (обычно 0,5% от суммы).

Авальный кредит. Банки и другие кредитные организации часто выступают авалистами (поручителями по векселю). За выдачу вексельного поручительства банк взимает плату. В случае авального кредита так же, как и при акцептном кредите, речь идет не о собственно прямом кредите, а лишь о гарантиях, предоставляемых банком по выплате вексельной суммы или ее части.

Акцептный и  авальный кредиты носят характер косвенного кредитования. Средства в  этом случае заемщику непосредственно  не предоставляются.

 

 

10.4. Контокоррентный кредит и овердрафт

 

 

Контокоррентный кредит - кредит по специальному контокоррентному счету. Контокоррентный счет представляет собой сочетание текущего и ссудного счетов, он открывается для первоклассных клиентов. На контокоррентном счете отражаются все операции банка с клиентом.

В форме контокоррентного кредита может быть предоставлен определенный (оговоренный в кредитном соглашении) лимит денежных средств, который определяется платежеспособностью заемщика, масштабами его деятельности, прочностью связей с банком, основными характеристиками его кредитоспособности.

Контокоррентный кредит может предоставляться с  обеспечением или без него.

Раз в квартал  или в полугодие банк проводит расчеты, при этом подсчитывается весь приход и весь расход средств клиента  и определяется фактическая сумма  кредита по контокоррентному счету.

Наряду с контокоррентом используется счет овердрафт. Это - одна из форм краткосрочного банковского  кредитования. Впервые появилась  в Англии. Банк предоставляет своему клиенту право расплачиваться чеками или иным способом сверх остатка на текущем счете. При этом открываются, как минимум, два счета -  расчетный счет и по кредитным операциям. Подобное право предоставляется наиболее надежным клиентам. При этом заключается дополнительный договор, в котором фиксируется предельный срок покрытия образовавшегося долга, а также процент отчислений банку за предоставление овердрафта.

В настоящее  время ситуация овердрафта часто  возникает при чековых формах расчетов, при использовании кредитных  карточек.  

10.5. Аккредитивная форма кредитования  

Аккредитив - денежное обязательство банка, выдаваемое им по поручению клиента в пользу его контрагента по договору.

Аккредитив используется в международной и внутренней практике для ускорения расчетов и снижения кредитных рисков.

При применении аккредитива кредитный риск от покупателя и продавца передается банку. Крупные транснациональные банки работают во многих странах мира и вовлечены в большое количество сделок. Они имеют экспертную систему оценки международных коммерческих сделок и операций и экономят на эффекте масштаба, проявляющемся в снижении издержек на одну операцию при большом числе проводимых экспертиз.

Как функционирует  международная аккредитивная система? Предположим, немецкий предприниматель, имеющий розничную торговую сеть в Бразилии, хочет продавать там микроволновые печи, которые изготавливаются небольшой фирмой в Малайзии. Предприниматель связался с малайской компанией. Но та отказалась поставлять ему товар в кредит и предложила  сделать авансовый платеж, опасаясь отправки своей продукции в кредит незнакомому партнеру. Немецкий же поставщик не имел в это время свободных средств  для авансового платежа.