Безналичный денежный оборот

В современной  отечественной банковской практике используется и банковский вексель. Банковский вексель представляет собой одностороннее, ничем не обусловленное обязательство банка-эмитента векселя — об уплате обозначенному в нем лицу или его приказу определенной денежной суммы в установленный срок.

Таким образом, имея юридическую силу срочного обязательства банка со всеми вытекающими отсюда правами, банковский вексель является эластичным, гибким инструментом совершения платежей, обслуживания части платежного оборота хозяйства³⁰.

1.7. Организация безналичных расчетов с использованием банковских карт.

     Банковская карта — это средство для составления расчетных и иных документов, подлежащих оплате за счет клиента. С ее помощью можно оплатить покупку в торговой сети и снять наличные деньги со счета.

Основные  правила выпуска и применения банковских карт в Российской Федерации регулируются «Положением о порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям, совершаемым с их использованием» от 09.04.98 г. № 23-П.

Как правило, участниками платежной системы  на основе банковских карт являются: организация-эмитент карточек; держатели карточек; торговые организации, обслуживающие карты; кредитная организация — эквайрер; процессинговый центр; расчетный агент.

Могут выпускаться два типа карт: расчетные — по ним операции можно совершать в пределах остатка средств на счете; и кредитные, по которым эмитент предоставляет кредит. Наименование и логотип эмитента обязательно должны присутствовать на банковской карте.

В качестве организаций, обслуживающих карты, как правило, выступают предприятия торговли или сферы услуг, которые на основе договора, заключенного с эквайрером, принимают к оплате за свои товары банковские карты. Одна организация может принимать карты разных эмитентов.

Банк-эквайрер — это кредитная организация, которая обслуживает предприятия торговли и сферы услуг, переводя деньги в оплату произведенных покупок на их счета, а также проводит выдачу наличных денег держателям карт, эмитированных другими кредитными организациями.

Процессинговый  центр — компания, обеспечивающая информационное и технологическое взаимодействие между участниками платежной системы.

Расчетный агент — кредитная организация, осуществляющая взаиморасчеты между банками — членами платежной системы на основе данных, полученных из процессингового центра. Для этого между банками устанавливаются корреспондентские отношения. Таким образом, расчетный банк зачисляет средства на корреспондентские счета банков-эквайреров и списывает средства со счетов банков-эмитентов карт.

В зависимости  от используемой технологии карты делятся  на карты с магнитной полосой и микропроцессорные (чиповые).

Наибольшее  распространение получили карты  с магнитной полосой, на которой  выделяются три дорожки. Одна из них предназначена для перезаписи данных во время каждой операции по карте, а две другие используются для идентификационных целей. Перед выдачей клиенту такой карты на ее поверхности производится тиснение некоторых характеристик для идентификации держателя. Такая карта используется лишь в идентификационных целях и не несет информации о текущем состоянии карточного счета и применяемых по нему ограничениях.

Смарт-карта хранит в памяти информацию о состоянии карточного счета и о нескольких последних сделках с картой. Такая карта многофункциональна, обладает высокой защищенностью от несанкционированного доступа и позволяет проводить авторизацию в режиме «off-line». В этом случае непосредственной связи торговой точки с процессинговым центром не требуется. Карта обменивается информацией с электронным терминалом, и происходит «распознавание», после чего остаток средств по карте уменьшается на сумму покупки. В результате время для получения авторизации сокращается в несколько раз.

Расчет с  помощью банковских карт имеет несомненные преимущества для клиента банка. Привлекательность банковских карт определяется удобством их использования, значительным уровнем защищенности средств, хранящихся на карточном счете в банке, возможностью проверить каждую операцию, обратившись в банк, а также другими достоинствами: возможность получения скидок, кредита банка и т. д.³¹

1.8. Межбанковские расчеты.

Если плательщик и получатель обслуживаются в разных банках, то расчеты между ними могут осуществляться только путем межбанковских расчетов, поскольку банк плательщика должен перевести деньги плательщика в банк получателя для зачисления их на счет получателя.

Существуют  четыре способа межбанковских расчетов через:

• расчетную сеть Банка России, т.е. через корреспондентские счета (субсчета) кредитных организаций (филиалов), открытые в РКЦ;
• корреспондентские счета, открытые в других кредитных организациях (счета «НОСТРО» и «ЛОРО»);
• счета межфилиальных расчетов, открытые внутри одной кредитной организации;
• счета участников расчетов, открытые в расчетных небанковских кредитных организациях (РНКО).

Межбанковские расчеты в основном осуществляются через корреспондентские счета банков, открытые в РКЦ: проводятся следующим образом. Банк, обслуживающий плательщиков (на основании расчетных документов, выписанных плательщиками или предъявленных ему), списывает денежные средства с их счетов. После этого, поскольку денежные средства клиентов банка фактически находятся на его корреспондентском счете, банк дает поручение РКЦ о списании их со своего корреспондентского счета и зачислении на корреспондентские счета банков, обслуживающих получателей. Для этого банк направляет в РКЦ пакет документов, в который включаются сводное платежное поручение о списании денежных средств со своего корреспондентского счета и зачислении их на корреспондентский счет банка получателей, а также расчетные документы, на основании которых оно составлено, и их опись.

Получив такой  пакет документов, РКЦ списывает  денежные средства с корреспондентского счета банка плательщиков и зачисляет их на корреспондентские счета банков получателей. Эти операции подтверждаются выпиской. Расчетно-кассовый центр направляет банкам получателей выписки из их корреспондентских счетов с приложенными расчетными документами, после чего они зачисляют деньги на счета получателей.

Банк может осуществлять платежи клиентов только в пределах средств, имеющихся на его корреспондентском счете (и только в некоторых случаях за счет кредитов Центрального банка РФ).

При недостаточности  средств на корреспондентском счете расчетные документы, по которым проводится списание средств в безакцептном порядке, остаются в картотеке РКЦ, а прочие расчетные документы возвращаются в коммерческий банк и помещаются в его картотеку.

Если банки плательщика и получателя денежных средств обслуживаются в разных РКЦ, то пакет документов, предоставленный банком плательщика в свой РКЦ, должен быть отправлен в РКЦ, обслуживающий банк получателя.

Электронные платежные документы могут быть полноформатными или (что чаще всего) сокращенного формата. Полноформатный ЭПД содержит все реквизиты расчетного документа и имеет равную юридическую силу с расчетным документом на бумажном носителе. При сокращенном формате ЭПД содержит только часть реквизитов, необходимых для совершения операций по корреспондентским счетам. Направляя в РКЦ электронные платежные документы сокращенного формата, банк плательщика берет на себя обязательство самостоятельно отправить в банк получателя расчетные документы на бумажных носителях (на основании которых были составлены ЭПД).

     Электронные платежные документы могут быть отправлены в РКЦ не только с помощью средств телекоммуникаций, но и на дискете (с курьером). В этом случае к последней прилагают опись, где указывают номер дискеты, общее количество содержащихся в ней ЭПД с отметкой общей суммы, на которую они составлены.

Помимо корреспондентского счета в РКЦ, банк может иметь  корреспондентские счета в других банках, т.е. между банками могут быть установлены напрямую корреспондентские отношения.

Банк, открывший  счет в другом банке и являющийся распорядителем средств на этом счете, будет банком-респондентом. Банк, в котором открыт счет другого банка, будет банком-корреспондентом.

Для банка, являющегося  респондентом, его счет в другом банке будет называться «НОСТРО». Но этот же самый счет в банке-корреспонденте — «ЛОРО». Таким образом, «НОСТРО» — это «наш счет у Вас», а «ЛОРО» — это «Ваш счет у нас».

Открывая корреспондентский  счет в другом банке, банк-респондент заключает с ним договор о корреспондентских отношениях. Такими отношениями банк может быть связан со множеством других банков. Причем эти корреспондентские счета (открытые напрямую) могут открываться как на взаимной основе, так и в одностороннем порядке.

Межбанковские расчеты между головным банком и его филиалами, а также просто между филиалами одного банка проводятся через счета межфилиальных расчетов.

Межбанковские расчеты могут проводиться также  на основе межбанковского клиринга. Межбанковский клиринг — это осуществление безналичных расчетов между банками путем зачета взаимных денежных требований и обязательств юридических лиц, являющихся клиентами разных банков.

Банкам-участникам клиринговых расчетов открывают  в РНКО лицевые счета на балансовом счете № 30218 «Взаимные расчеты по зачету требований участников расчетов (клиринга)» и на балансовом счете № 30214 «Счета участников расчетов в РНКО». Счет № 30218 является транзитным счетом-позицией; записи по нему не отражают реального движения ресурсов, а несут счетный характер. С его помощью определяют итоговую задолженность, которая останется после взаимозачета. На счете № 30214 находятся денежные средства банков для погашения итоговой задолженности³². (Формы расчетных документов, применяемые при безналичных расчетах см. Приложение 3; Схемы расчетов см.: Приложение 4).

§ 2. Повышение  эффективности исполнения безналичных  расчетных обязательств и ответственность  за их нарушение.  
     В юридической литературе под исполнением договорного обязательства обычно понимается совершение должником действий (или воздержание от таковых), обусловленных содержанием данного обязательства.          

В рамках безналичных расчетов могут быть выделены несколько основных подходов к разрешению данной проблемы. 
     Так, в соответствии с первым подходом, моментом исполнения обязательства признается перечисление, а не зачисление денежных средств. Этот подход нашел свое отражение в Постановлении Президиума ВАС РФ от 17 сентября 1996 года N 7289/95³³, согласно которому банк, получивший платежное поручение о переводе денежных средств, обязан их своевременно списать и перечислить; зачисление денежных средств не входит в функцию этого банка. 
     Второй подход состоит в том, что моментом исполнения обязательства является перечисление денежных средств по назначению. Этот подход выдержан в Постановлении Президиума ВАС РФ от 9 января 1997 года N 3323/96³⁴, Постановлении Президиума ВАС РФ от 9 января 1997 года N 3747/96 и Постановлении Президиума ВАС РФ от 9 сентября 1997 года N 2756/97³⁵, в соответствии с которыми обязанность банка по списанию средств с расчетного счета клиента не ограничивается фактом списания, а включает в себя перечисление сумм по назначению.     

Для следующего подхода характерно признание моментом исполнения обязательства зачисления денежных средств на расчетный счет получателя.     

Согласно пятому подходу, к моменту исполнения обязательства  отнесено зачисление денежных средств  на корреспондентский счет банка  получателя.     

С учетом изложенного  возможен вывод, что способом исполнения договора банковского (корреспондентского) счета (субсчета) является не совершение безналичной расчетной операции (односторонней сделки), а представление плательщиком, получателем и другими кредитными организациями (соответствующими подразделениями) поручения на осуществление безналичной расчетной операции обслуживающей их кредитной организации (соответствующему подразделению) или расчетно-кассовому центру Банка России и совершение кредитной организацией (соответствующим подразделением), либо расчетно-кассовым центром Банка России безналичной расчетной операции. 
          Таким образом, исполнение безналичных расчетных обязательств можно квалифицировать как определенный вид правовой деятельности, состоящей из множества единообразных операций, что наглядно демонстрируется в текстах нормативных актов Центрального банка Российской Федерации.³⁶ К тому же, момент исполнения безналичных расчетных обязательств является таким важным фактором, который обусловлен определенным этапом проведения безналичной расчетной операции в рамках конкретного типа маршрута расчетов.          

При классификации  форм (мер) данной ответственности следует  выделять взыскание неустойки, возмещение убытков, утрату задатка, взыскание  штрафа и отзыв лицензии. В соответствии с п.1 ст.395 ГК РФ, за пользование чужими денежными средствами вследствие их неправомерного удержания, уклонения от их возврата, иной просрочки в их уплате либо неосновательного получения или сбережения за счет другого лица подлежат уплате проценты на сумму этих средств³⁷.  
     Рассмотрим Закон Российской Федерации «Об исполнительном производстве» от 21 июля 1997 года N 119-Ф3³⁸. В п.2 ст.4, п.п.1-4 ст.9, ст.ст.44, 45, 46 и 51 этого акта установлен ряд мер, предпринимаемых судебным приставом - исполнителем в рамках исполнения исполнительного листа, выданного арбитражным судом на основании отмеченных выше решений. 
     Так, первую очередь занимает принятие исполнительного листа к исполнению. Далее следует вынесение постановления о возбуждении исполнительного производства, содержащего уведомление о принудительном исполнении исполнительных требований по истечении пятидневного срока, установленного для их добровольного исполнения. Затем - направление копии постановления о возбуждении исполнительного производства плательщику, кредитной организации (с приложением исполнительного листа) и в арбитражный суд. И, наконец, последняя мера в случае неисполнения - вынесение по истечении предусмотренного пятидневного срока для добровольного исполнения исполнительных требований постановления об аресте корреспондентского счета кредитной организации в рублях. 
     Анализ указанных нормативно-правовых положений в их увязке со ст.ст.13 и 20 Закона Российской Федерации «О банках и банковской деятельности» от 2 декабря 1990 года N 395-1³⁹, об исключительном характере лицензируемых безналичных расчетных операций и ограниченном перечне оснований для отзыва лицензии на осуществление банковских операций у кредитной организации показывает следующее. 
     Во-первых, вступление соответствующего решения арбитражного суда в законную силу и выдача исполнительного листа не означают возложения на кредитную организацию обязанности совершить исполнительные требования в связи с наличием пятидневного срока их добровольного выполнения. 
          Во-вторых, судебный пристав-исполнитель в силу своего правового статуса лишен возможности обеспечения исполнения исполнительных требований, поскольку не вправе производить списание и (или) перечисление денежных средств (убытков, неустойки) по назначению по расчетному счету плательщика (корреспондентскому счету кредитной организации). При этом законодатель предоставил ему право налагать арест на корреспондентский счет кредитной организации, что создает неблагоприятные последствия прежде всего для других клиентов кредитной организации. Сам факт ареста корреспондентского счета делает невозможным списывать и перечислять денежные средства с него. 
     Третьим важным моментом являются случаи невыполнения кредитной организацией соответствующих исполнительных требований, которые сами по себе не влекут административной ответственности в виде отзыва у нее лицензии на осуществление банковских операций. 
     Отмеченные недостатки в правовом регулировании принудительного исполнения решений арбитражных судов по указанным категориям дел приводят к выводу о том, что положения Закона Российской Федерации «Об исполнительном производстве» от 21 июля 1997 года N 119-ФЗ нуждаются в значительной доработке. Речь идет, в первую очередь, об исключении положения о пятидневном сроке добровольного исполнения содержащихся в исполнительном документе требований из п.3 ст.ст.9 и 44.⁴⁰