Безналичный денежный оборот

В день зачисления средств на корреспондентский  счет (субсчет) в Банке России:

при имеющейся технической возможности  получения подтверждения (выписки) банком-отправителем платежа этим же днем:

Д-т 30102 "Корреспондентские счета  кредитных организаций в Банке  России"

К-т 30306 "Расчеты между подразделениями  одной кредитной организации  по переданным денежным средствам"

в случае отсутствия технической возможности  получения подтверждения (выписки):

Д-т 30102 "Корреспондентские счета  кредитных организаций в Банке  России"

К-т 30222 "Незавершенные расчеты банка"

В день наступления ДПП:

Д-т 30222 "Незавершенные расчеты банка"

К-т 30306 "Расчеты между подразделениями  одной кредитной организации  по переданным денежным средствам"

11.6. Отражение операций по переводу, возврату денежных средств через  корреспондентский счет "ЛОРО" или счет участника расчетов  в расчетной небанковской кредитной  организации осуществляется аналогично  порядку отражения операций при осуществлении расчетов через подразделения расчетной сети Банка России, где вместо балансового счета N 30102 "Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России" используются соответствующие счета.

12. Отражение операций по перераспределению денежных средств через счета по учету средств межфилиальных расчетов подразделениями одной кредитной организации осуществляется по договоренности в один день.

12.1. По передаче денежных средств:

В банке-отправителе платежа, передающим денежные средства:

Д-т 30306 "Расчеты между подразделениями  одной кредитной организации  по переданным денежным средствам"

К-т 30301 "Расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации"

В банке-исполнителе платежа, получающем денежные средства:

Д-т 30302 "Расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации"

К-т 30305 "Расчеты между подразделениями  одной кредитной организации  по полученным денежным средствам"

12.2. По возврату денежных средств:

В банке-отправителе платежа, возвращающем денежные средства:

Д-т 30305 "Расчеты между подразделениями одной кредитной организации по полученным денежным средствам"

К-т 30301 "Расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации"

В банке-исполнителе платежа, получающем денежные средства:

Д-т 30302 "Расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации"

К-т 30306 "Расчеты между подразделениями  одной кредитной организации  по переданным денежным средствам".

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ПРИЛОЖЕНИЕ   4.

 

Схемы безналичных расчетов

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

¹ Воронин В.П., Федосова С.П. Деньги, кредит, банки: Учеб. пособие. М., 2002. С.50-51.

² Воронин В.П., Федосова С.П. Деньги, кредит, банки: Учеб. пособие. М., 2002. С.55.

³ Нерсесянц B.C. Общая теория права и государства: Учебник для вузов. - М., 2002. - С.430, 434-437.

⁴ Об информации, информатизации и защите информации. Закон РФ от 20 февраля 1995 года N 24-ФЗ//СЗ РФ. 1995.  N 8. Ст.609.

⁵ Об электронной цифровой подписи. Закон РФ от 10 января 2002 года N 1-ФЗ//Российская газета.  2002. N 6.

⁶ О банках и банковской деятельности. Закон РФ от 3 февраля 1996 года//СЗ РФ. 1996. N 6. Ст.492.

⁷ О Центральном банке Российской Федерации (Банке России). Закон РФ от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ//Парламентская газета.  2002. N 131-132.

⁸ О многорейсовой обработке платежей в московском регионе. Положение ЦБ РФ от 20 февраля 1998 года N 18-П//Вестник Банка России.  2002. N 36.

⁹ О правилах обмена электронными документами между Банком России, кредитными организациями (филиалами) и другими клиентами Банка России при осуществлении расчетов через расчетную сеть Банка России. Положение ЦБ РФ от 12 марта 1998 года N 20-П//Вестник Банка России.  2000. N 22.

¹⁰ О межрегиональных электронных расчетах, осуществляемых через расчетную сеть Банка России. Положение ЦБ РФ от 23 июня 1998 года N 36-П//Вестник Банка России.  1998. N 61.

¹¹ О непрерывной обработке платежей в московском регионе. Положение ЦБ РФ от 9 августа 2001 года N 147-П//Вестник Банка России.  2001. N 50.

¹² О безналичных расчетах в Российской Федерации. Положение ЦБ РФ от 3 октября 2002 года N 2-П//Вестник Банка России.  2002. N 74.

¹³ О порядке работы с расчетными документами, платежными ордерами при изменении реквизитов банков, их клиентов. Указание ЦБ РФ от 1 марта 2001 года N 926-У// Вестник Банка России. 2001. N 17.

¹⁴ Об особенностях применения форматов расчетных документов при осуществлении электронных расчетов через расчетную сеть Банка России. Указание ЦБ РФ от 24 апреля 2003 года N 1274-У// Вестник Банка России. 2003. N 25.

¹⁵  Аграновский А.В.Правовое регулирование безналичных расчетов  в предпринимательской деятельности на территории Российской Федерации:Монография. М.,2005 //  http://www.kodeks.ru/noframe/free-urbib?d&nd=901942737&prevDoc=901942737&spack=010listid%3D010000000100%26listpos%3D0%26lsz%3D5%26nd%3D901738831%26nh%3D11%26

 

¹⁶ О Центральном банке Российской Федерации (Банке России). Закон РФ от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ //СЗ РФ. 2002. N 28. Ст.2790.

¹⁷ Буянов В.П., Алексеева Д.Г. Анализ нормативного обеспечения безналичных расчетов (комментарии законодательства и схемы): Учеб. пособие. М., 2003.  С.169.

¹⁸ Воронин В.П., Федосова С.П. Деньги, кредит, банки: Учеб. пособие. М., 2002. С. 51.

¹⁹ См.: Там же.

²⁰ О валютном регулировании и валютном контроле. Федеральный Закон от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ // СЗ РФ. 2003. N 50. Ст. 4859.

²¹ О безналичных расчетах в Российской Федерации» (в ред. Указаний ЦБ РФ от 03.03.2003 N 1256-У, от 11.06.2004 N 1442-У, от 02.05.2007 N 1823-У). Положением Центрального банка РФ от 3 октября 2002 г. N 2-П.

²² Воронин В.П., Федосова С.П. Деньги, кредит, банки: Учеб. пособие. М., 2002. С.61-62.

²³  Платежная система России  //  http://www.cbr.ru/an alytics/stan dart_system/prin t.asp?file =paymen t_sys.html. - 2003; О безналичных расчетах в Российской Федерации» (в ред. Указаний ЦБ РФ от 03.03.2003 N 1256-У, от 11.06.2004 N 1442-У, от 02.05.2007 N 1823-У). Положение Центрального банка РФ от 3 октября 2002 г. N 2-П. Гл.9.

 

²⁴ Воронин В.П., Федосова С.П. Деньги, кредит, банки: Учеб. пособие. М., 2002. С.57-58; О безналичных расчетах в Российской Федерации» (в ред. Указаний ЦБ РФ от 03.03.2003 N 1256-У, от 11.06.2004 N 1442-У, от 02.05.2007 N 1823-У). Положение Центрального банка РФ от 3 октября 2002 г. N 2-П. Гл.3.

 

²⁵ Челноков В.А. Банки и банковские операции: Букварь кредитования. Технологии банковских ссуд. околобанковское рыночное пространство. Изд. 2-е, перераб. М., 2004. С.212-215.

²⁶ Воронин В.П., Федосова С.П. Деньги, кредит, банки: Учеб. пособие. М., 2002. С.58-60.

²⁷ Челноков В.А. Банки и банковские операции: Букварь кредитования. Технологии банковских ссуд. Околобанковское рыночное пространство. Изд. 2-е, перераб. М., 2004. С. 219-120.

²⁸ Воронин В.П., Федосова С.П. Деньги, кредит, банки: Учеб. пособие. М., 2002. С.60-61; О безналичных расчетах в Российской Федерации» (в ред. Указаний ЦБ РФ от 03.03.2003 N 1256-У, от 11.06.2004 N 1442-У, от 02.05.2007 N 1823-У). Положение Центрального банка РФ от 3 октября 2002 г. N 2-П. Гл.7.

 

²⁹ Челноков В.А. Банки и банковские операции: Букварь кредитования. Технологии банковских ссуд. околобанковское рыночное пространство. Изд. 2-е, перераб. М., 2004.  С. 217-219.

³⁰ Платежная система России  //  http://www.cbr.ru/an alytics/stan dart_system/prin t.asp?file =paymen t_sys.html

³¹ Платежная система России  //  http://www.cbr.ru/an alytics/stan dart_system/prin t.asp?file =paymen t_sys.html

³² Платежная система России  //  http://www.cbr.ru/an alytics/stan dart_system/prin t.asp?file =paymen t_sys.html

³³ Постановление Президиума ВАС РФ от 17 сентября 1996 года N 7289/95//Вестн. ВАС РФ. 1997. N 1.

³⁴ Постановлении Президиума ВАС РФ от 9 января 1997 года N 3323/96//Вестн. ВАС РФ. 1997. N 4.         

³⁵ Постановлении Президиума ВАС РФ от 9 сентября 1997 года N 2756/97//Вестн. ВАС РФ. 1997. N 12.

³⁶ О безналичных расчетах в Российской Федерации. Положения Центрального банка Российской Федерации от 3 октября 2002 года N 2-П: Общая Часть. Гл. 2 и 3  // Вестн. Банка России.  2002. N 74

³⁷ См.: СЗ РФ. 1994.  N 32. Ст.3301.

³⁸ Об исполнительном производстве. Закон Российской Федерации от 21 июля 1997 года N 119-Ф3 //СЗ РФ.  1997.  N 30. Ст.3591.

³⁹СЗ РФ. 1996.  N 6. Ст.492. С последующими измен. и доп., включая от 23 декабря 2003 года (СЗ РФ. 2003. N 27. 2700).

⁴⁰ Об исполнительном производстве. Закон Российской Федерации от 21 июля 1997 года N 119-ФЗ.