Безналичный денежный оборот

                                                         │0401073│

                                                         └───────┘

____________________________________________

Наименование ГРКЦ/РКЦ

БИК _____________________

____________________________________________

Наименование кредитной организации (филиала)

БИК _____________________

Корреспондентский счет (субсчет) ___________

 

                            ИЗВЕЩЕНИЕ

                 О ВОЗВРАТЕ РАСЧЕТНЫХ ДОКУМЕНТОВ

                    "__" ___________ ____ Г.

 

┌──────┬───────────┬───────────────────────┬────────────┬────────┐

│  N   │  Сводное  │  Документ плательщика │ Количество │Причина │

│ п/п  │ платежное ├──┬────┬─────┬─────────┤возвращенных│возврата│

│      │ поручение  │N │Дата│Сумма│  N лиц. │ документов │        │

│      ├─────┬─────┤  │    │(руб.│  счета  │            │        │

│      │  N  │ Дата│  │    │коп.)│         │            │        │

├──────┼─────┼─────┼──┼────┼─────┼─────────┼────────────┼────────┤

│   1  │  2  │  3  │4 │  5 │  6  │    7    │     8      │    9   │

├──────┼─────┼─────┼──┼────┼─────┼─────────┼────────────┼────────┤

│      │     │     │  │    │     │         │            │        │

├──────┼─────┼─────┼──┼────┼─────┼─────────┼────────────┼────────┤

│      │     │     │ │    │     │         │            │        │

├──────┼─────┼─────┼──┼────┼─────┼─────────┼────────────┼────────┤

│      │     │     │  │    │     │         │            │        │

├──────┼─────┼─────┼──┼────┼─────┼─────────┼────────────┼────────┤

│Итого:│  х  │  х  │ х│  х │     │    х    │            │        │

├──────┼─────┼─────┼──┼────┼─────┼─────────┼────────────┼────────┤

│      │     │     │  │    │     │         │            │        │

├──────┼─────┼─────┼──┼────┼─────┼─────────┼────────────┼────────┤

│      │     │     │  │    │     │         │            │        │

├──────┼─────┼─────┼──┼────┼─────┼─────────┼────────────┼────────┤

│Итого:│  х  │  х  │ х│  х │     │    х    │            │        │

├──────┼─────┼─────┼──┼────┼─────┼─────────┼────────────┼────────┤

│      │     .     .  .    .     .         .            │        │

├──────┼─────.-----.--.----.-----.---------.────────────┼────────┤

│      │     .     .  .    .     .         .            │        │

├──────┼─────┼─────┼──┼────┼─────┼─────────┼────────────┼────────┤

│      │  х  │  х  │  │    │     │         │            │        │

├──────┼─────┼─────┼──┼────┼─────┼─────────┼────────────┼────────┤

│Итого:│  х  │  х  │ х│  х │     │    х    │            │   х    │

├──────┼─────┼─────┼──┼────┼─────┼─────────┼────────────┼────────┤

│Всего:│  х  │  х  │ х│  х │     │    х    │            │   х    │

└──────┴─────┴─────┴──┴────┴─────┴─────────┴────────────┴────────┘

 

                                                    Штамп ГРКЦ/РКЦ

 

                                        Подпись ответ. исполнителя

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение 31

к Положению Банка России

"О  безналичных расчетах в

Российской  Федерации"

от 3 октября 2002 г. N 2-П

 

                                                         ┌───────┐

                                                         │0401079│

                                                         └───────┘

____________________________________________

Наименование ГРКЦ/РКЦ

БИК _____________________

____________________________________________

Наименование кредитной организации (филиала)

БИК _____________________

Корреспондентский счет (субсчет) ___________

 

                             СПРАВКА

       ОБ ОПЛАЧЕННЫХ, ПОМЕЩЕННЫХ В КАРТОТЕКУ, ВОЗВРАЩЕННЫХ

            РАСЧЕТНЫХ ДОКУМЕНТАХ НА БУМАЖНЫХ НОСИТЕЛЯХ

                     "__" ___________ ____ Г.

 

Представлено    расчетных     документов		Из  них:
		оплачено		помещено      в картотеку		возвращено
сумма,  руб.   коп.	колич.   док.	сумма,   руб.   коп.	колич.   шт.	сумма,   руб.    коп.	колич.   шт.	сумма,   руб.   коп.	колич.  шт.
1	2	3	4	5	6	7	8

 

                                                    Штамп ГРКЦ/РКЦ

 

                                        Подпись ответ. исполнителя

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение 33

к Положению Банка России

"О  безналичных расчетах в

Российской  Федерации"

от 3 октября 2002 г. N 2-П

 

РЕКОМЕНДУЕМЫЙ ПОРЯДОК

ОТРАЖЕНИЯ ОСНОВНЫХ ОПЕРАЦИЙ В БУХГАЛТЕРСКОМ

УЧЕТЕ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ ПРИ  СОВЕРШЕНИИ РАСЧЕТОВ

ЧЕРЕЗ СЧЕТА "ЛОРО", "НОСТРО" И ЧЕРЕЗ  СЧЕТА

МЕЖФИЛИАЛЬНЫХ РАСЧЕТОВ

 

Порядок отражения операций при осуществлении

расчетов  через корреспондентские счета

 

1. Отражение в бухгалтерском учете  кредитных организаций (филиалов) операций по счетам "ЛОРО", "НОСТРО", осуществляемых в один день.

1.1. В банке-корреспонденте.

1.1.1. При зачислении средств на  счет "ЛОРО":

Д-т  расчетного, текущего, бюджетного (далее - счет клиента), корреспондентского счета (субсчета), счета по хозяйственно-финансовой деятельности кредитной организации (филиала)

К-т 30109 "Корреспондентские счета  кредитных организаций-корреспондентов"

1.1.2. При списании средств со счета  "ЛОРО":

Д-т 30109 "Корреспондентские счета  кредитных организаций-корреспондентов"

К-т  счета клиента, корреспондентского счета (субсчета), счета по хозяйственно-финансовой деятельности кредитной организации (филиала)

1.2. В банке-респонденте.

1.2.1. При отражении операций по  зачислению средств через счет "НОСТРО":

Д-т 30110 "Корреспондентские счета  в кредитных организациях-корреспондентах"

К-т  счета клиента, корреспондентского счета (субсчета), счета по хозяйственно-финансовой деятельности кредитной организации (филиала)

1.2.2. При отражении операций по  списанию средств через счет "НОСТРО":

Д-т  счета клиента, корреспондентского счета (субсчета), счета по хозяйственно-финансовой деятельности кредитной организации (филиала)

К-т 30110 "Корреспондентские счета  в кредитных организациях-корреспондентах"

2. Отражение в бухгалтерском учете  кредитных организаций (филиалов) операций при несовпадении даты списания средств (со счета клиента, со счета по хозяйственно-финансовой деятельности) с датой отражения по счетам "ЛОРО" и "НОСТРО".

2.1. В банке-отправителе платежа.

2.1.1. В банке-респонденте или банке-корреспонденте.

В день списания средств со счетов клиентов:

Д-т  счета клиента, корреспондентского счета (субсчета) кредитной организации (филиала)

К-т 30220 "Средства клиентов по незавершенным  расчетным операциям"

Платежи по хозяйственно-финансовой деятельности кредитной организации (филиала) осуществляются в день наступления ДПП.

2.1.2. При получении подтверждения  (выписки) в день наступления  ДПП:

в банке-корреспонденте:

Д-т 30220 "Средства клиентов по незавершенным  расчетным операциям"

К-т 30109 "Корреспондентские счета кредитных организаций-корреспондентов"

платежи по хозяйственно-финансовой деятельности:

Д-т 30222 "Незавершенные расчеты банка"

К-т 30109 "Корреспондентские счета  кредитных организаций-корреспондентов"

в банке-респонденте:

Д-т 30220 "Средства клиентов по незавершенным расчетным операциям"

К-т 30110 "Корреспондентские счета  в кредитных организациях-корреспондентах"

платежи по хозяйственно-финансовой деятельности:

Д-т 30222 "Незавершенные расчеты банка"

К-т 30110 "Корреспондентские счета  в кредитных организациях-корреспондентах"

3. В банке-исполнителе платежа операции  отражаются по счетам бухгалтерского  учета в день наступления ДПП.

3.1. При зачислении средств клиентам.

3.1.1. В банке-корреспонденте:

Д-т 30109 "Корреспондентские счета  кредитных организаций-корреспондентов"

К-т  счета клиента, корреспондентского счета (субсчета), счета по хозяйственно-финансовой деятельности кредитной организации (филиала)

3.1.2. В банке-респонденте:

Д-т 30110 "Корреспондентские счета  в кредитных организациях-корреспондентах"

К-т счета клиента, корреспондентского счета (субсчета), счета по хозяйственно-финансовой деятельности кредитной организации (филиала)

4. При осуществлении банком-исполнителем  транзитного платежа.

4.1. В день наступления ДПП зачисление  средств по транзитному платежу отражается в банке-корреспонденте:

зачисление  средств транзитного платежа:

Д-т 30109 "Корреспондентские счета  кредитных организаций-корреспондентов"

К-т 30220 "Средства клиентов по незавершенным  расчетным операциям" - по платежам клиентов

или

К-т  30222 "Незавершенные расчеты банка" - по платежам, относящимся к хозяйственно-финансовой деятельности кредитной организации (филиала)

4.2. Отражение в бухгалтерском учете  при осуществлении транзитного  платежа банком-корреспондентом

через подразделение расчетной сети Банка России:

Д-т 30220 "Средства клиентов по незавершенным  расчетным операциям" - по платежам клиентов

или

Д-т 30222 "Незавершенные расчеты банка" - по платежам, относящимся к хозяйственно-финансовой деятельности кредитной организации (филиала)

К-т 30102 "Корреспондентские счета  кредитных организаций в Банке  России"

через корреспондентский счет, открытый в  другом банке-корреспонденте, при получении  выписки по счету в день наступления  новой ДПП либо при перечислении в другое подразделение кредитной организации через счета межфилиальных расчетов:

Д-т 30220 "Средства клиентов по незавершенным  расчетным операциям" - по платежам клиентов

или

Д-т 30222 "Незавершенные расчеты банка" - по платежам, относящимся к хозяйственно-финансовой деятельности кредитной организации (филиала)

К-т 30110 "Корреспондентские счета  в кредитных организациях-корреспондентах"

или

К-т 30301 "Расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации"