Банковский менеджмент и проблемы эффективного управления коммерческим банком в период мирового финансового кризиса

контролировать  их капитал, влиять на них посредством  расширения и сужения, облегчения и  затруднения кредита, и наконец, всецело определять их судьбу, определять их доходность, лишать их капитала или  давать возможность быстро и в  громадных размерах увеличивать  их капитал и т.п.

2. Анализ управления  активами и пассивами банка АО «АТФБанк»

2.1 Характеристика и основные финансовые операции банка

Акционерное Общество «АТФБанк» основано в июне 1995 года, когда Национальным Банком РК зарегистрирован ЗАО "Алматинский торгово-финансовый банк". ЗАО «Алматинский Торгово-Финансовый Банк» был учрежден как акционерное общество закрытого типа в соответствии с законодательством Республики Казахстан 2 июня 1995 года. Двадцать девятого ноября 1995 года Национальным Банком Республики Казахстан была выдана Генеральная лицензия № 59. По состоянию на 31 декабря 1996 года трем иностранным акционерам Банка принадлежало 50% акций.

В обществе до сих  пор живет мнение о банке, как  о корпоративном, хотя это уже  не так.

В 2004 произошел  ребрендинг - банк приобрел новое название - АТФБанк.

АТФБанк предоставляет физическим и юридическим лицам депозиты, кредитование, платежные карточки, чеки, переводные операции, операционное обслуживание, услуги по кастодиальной деятельности. Кроме того, предоставляются документарные операции для юридических лиц. Банк имеет широкую филиальную сеть на территории Казахстана и за ее пределами.

По состоянию  на 01.01.2012года на территории Казахстана действует 144 точек продаж АО "АТФБанк". Из них: 17 филиалов, 52 центров банковского обслуживания для физических и юридических лиц, 4 офисов "АТФБизнес" и 71 розничный центр.

В странах СНГ  АТФБанк на правах банковского конгломерат владеет 94,2% АТФБанка Кыргызстан, 100% Банк Сибирь в Российской Федерации и 75,1% Сохибкорбанка в Республике Таджикистан. Дочерние предприятия АТФБанка также предоставляют услуги лизинга и пенсионного фонда.

Кроме это АТФБанк аффилирован со следующими финансовыми компаниями:

1) АО "Открытый накопительный пенсионный фонд "Отан".

2) СК "АТФ Полис".

3) ЛК "АТФ-Лизинг".

4) АО "АТФ Финанс".

5) АО "АТФ Инкассация".

Целью внутренней кредитной  политики банка является снижение риска  при проведении активных кредитных  операций, в том числе факторинга, лизинга, форфейтинга и другие.

Стоит также  отметить, что в АТФБанке внедрена новая сервисная модель обслуживания клиентов - физических лиц и субъектов малого и среднегобизнеса. Основным принципом новой сервисной модели является обслуживание одним менеджером Банка - Relationship Manager (RM) - клиентов по всем основным банковским продуктам. Благодаря работе по принципу "одного окна", у Банка появилась возможность лучшим образом отвечать запросам клиентов, тем самым, повышая удовлетворенность клиентов и их лояльность по отношению к Банку.

АО «АТФБанк» и его дочерние организации предоставляют розничные и корпоративные банковские услуги в Казахстане, России и Кыргызстане, а также услуги по управлению пенсионными активами, услуги инкассации и инвестиционного управления в Казахстане

В таблице 5 приведены основные дочерние организациями Банка.

Таблица 5. Основные дочерние организации Банка АО «АТФБанк» и доля владения %

Наименование	Страна регистрации	Основная деятельность	2009 г.	2008 г.
АО «АТФ Финанс»	Казахстан	Инвестиции	100.0%	100.0%
ТОО «АТФ Инкассация»	Казахстан	Услуги инкассации	100.0%	100.0%
ЗАО «Банк «Сибирь»	Россия	Банковская деятельность	100.0%	100.0%
«АТФ Капитал Б.В.»	Нидерланды	Предприятие специального назначения	100.0%	100.0%
ОАО «АТФБанк - Кыргызстан»	Кыргызстан	Банковская деятельность	97.1%	95.8%
АО «Открытый накопительный  пенсионный фонд «Отан»	Казахстан	Пенсионный фонд	89.0%	83.1%

 

Привлечение стратегического  инвестора даст банку не только необходимый  капитал, но и возможность более  дешевого финансирования от материнской группы.

 

 

 

2.2 Анализ управления активами

Для оценки финансового  положения АО «АТФБанк» будут в дальнейшем использоваться данные баланса за 2010-2012 г. Базовым годом в расчётах будет являться 2010 год.

Увеличение активов  положительно характеризует финансо – кредитную деятельность банка, поскольку свидетельствует о его дальнейшем развитии.

Коммерческий  банк считается ликвидным, если суммы его наличных средств и других ликвидных активов, а также возможности быстро мобилизовать средства из других источников достаточных для своевременного погашения долговых и финансовых обязательств.

Активы банка  по степени их ликвидности можно  разделить на три группы:

1. Ликвидные  средства, находящиеся в немедленной  готовности, или первоклассные ликвидные  средства (касса, средства на корсчете, первоклассные векселя и государственные  ценные бумаги).

2. Ликвидные средства в распоряж распоряжении банка, которые могут быть превращены в денежные средства (кредиты и другие платежи в пользу банка со сроками исполнения в ближайшие 30 дней, условно реализуемые ценные бумаги, зарегистрированные на бирже, и другие ценности (включая нематериальные активы).

3. Неликвидные  активы (просроченные кредиты и  ненадежные долги, здания и  сооружения, принадлежащие банку  и относящиеся к основным фондам).

.В таблице 6 приведены показатели статей актива баланса АО «АТФБанк c 2010 года по 2012 включительно.Таблица 6. Показатели статей актива баланса АО АТФ «Банк»

	2010г. тыс. тенге	2011 г. тыс. тенге	2012 г. тыс. тенге
АКТИВЫ
Денежные средства и их эквиваленты	57759513	95590527	187766665
Обязательный резерв	60880209	21654652	18036119
Счета и депозиты в банках	4994258	13556199	3130290
Финансовые инструменты, оцениваемые  по справедливой стоимости, изменения  которой отражаются в составе  прибыли или убытка за период
- находящиеся в собственности  Группы	31042793	18633741	2607613
- обремененные залогом по сделкам репо		6681945	-
Кредиты, выданные клиентам	783253258	799054021	778889753
Активы, имеющиеся в наличии  для продажи
- находящиеся в собственности  Группы		16251244	17546557
- обремененные залогом по сделкам репо		8197315	-
Инвестиции, удерживаемые до срока  погашения
- находящиеся в собственности  Группы	15603285	-	243978
Актив по текущему налогу	1063011	3580027	-
Актив по отсроченному налогу	-	213635	8308728
Основные средства и нематериальные активы	25089322	26334182	25564877
Прочие активы	4968772	9830026	9466360
Итого активов	984654421	1019577514	1051560940

 

Сравнительный аналитический баланс получается из исходного баланса путем дополнения его показателями структуры, динамики и структурной динамики направлений  вложений и источников средств коммерческого  банка за отчетные (сравниваемые) периоды.

В целом по всем статьям «не производительных активов» таких как «Денежные средства и их эквиваленты», «Обязательный  резерв», «Счета и депозиты в банках», «Актив по текущему налогу», «Актив по отсроченному налогу», «Основные средства и нематериальные активы» общая  сумма за2010 г. составила 154755085 тыс.тенге, за 2011 г. 170759248 тыс.тенге, за 2012 г. 252273039 тыс.тенге, то есть шло увеличение по сравнению с базовым периодом в 2008 г. на 16004163 тыс.тенге или на 10,34%, в 2009 г. по отношению к базовому периоду увеличение уже составило сумму 97517954 тыс.тенге или 63.01%.

Анализ эффективности  использования активов банка  проводится с помощью коэффициента работоспособности активов, efficiency of assets (EA), который определяется как отношение величины активов, приносящих доход, к общей сумме активов банка..

Анализ структуры  производительных и непроизводительных активов в динамике и коэффициентов  эффективности в приведен в таблице 8.

Таблица 8. Анализ структуры производительных и непроизводительных активов в динамике и коэффициентов  эффективности 2007 – 2009 год

Активы	2010 тыс. тенге	2011 тыс. тенге	Изменение (+), (-) 2010 к 2011	2012 тыс. тенге	Изменение (+), (-) 2010 к 2012
Непроизводительные активы	154755085	170759248	16004163, 10,34%	252273039	97517954, 63.01%.
Производительные активы	829899336	848818266	18918930, 2,28%	799287901	-30611435, -3,69%
Всего активов	984654421	1019577514	34923093	1051560940	66906519
Коэффициент работоспособности активов, efficiency of assets (EA)	0,843	0,833		0,760
Коэффициент нагрузки производительных активов	0,186	0,201		0,316
Коэффициент кредитной активности	0,795	0,784		0,741

 

Таким образом, Банк по норме коэффициента работоспособности активов в 2012 г. (лежит в пределах не ниже 0.8–0.85) работал неэффективно, его норам составила 0,76. С другой стороны во время неблагоприятной внешней среды осторожная политика Банка оправдана.

Коэффициент кредитной активности в 2010 – 2012 выше нормы и показывает, что банк применял суперагрессивную политику по выдаче ссуд корпоративным клиентам и населению.

2.3 Анализ управления пассивами

Анализ пассивов банка  начинается с анализа их относительной  структуры. Укрупненные статьи и  их расшифровки в приведенных  формах аналитических балансов соответствуют  квалификации плана счетов РК.

В таблице 9 приведены показатели статей пассива баланса АО «АТФБанк c 2007 года по 2009 включительно.

Таблица 9. Показатели статей пассива баланса АО АТФ  «Банк»

	2010г. тыс. тенге	2011г. тыс. тенге	2012 г. тыс. тенге
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Средства кредитных учреждений	293755417	317560754	269594812
Финансовые инструменты, оцениваемые  по справедливой стоимости, изменения  которой отражаются в составе  прибыли или убытка за период	1754773	332190	0
Средства правительства и Национального  банка РК	412062	207033	16020
Текущие счета и депозиты клиентов	380605239	343421095	501639782
Выпущенные долговые ценные бумаги	174987265	204988009	154408837
Субординированный долг	55027555	55156913	61682535
Обязательство по текущему налогу	595759	0	732251
Резервы	323239	602379	471207
Прочие обязательства	2292648	1416392	2495043
Итого обязательств	909753957	923684765	991040487
КАПИТАЛ
Акционерный капитал. В том числе:	57897607	89170492	107170492
Объявленный уставный капитал –  простые акции	44130644	89170492	107170492
Объявленный уставный капитал –  привилегированные акции	13766963	0	0
Дополнительно оплаченный капитал	242185	242185	242185
Собственные выкупленные акции	0	0	-291974
Резервный капитал	333799	15181181	15181181
Резерв по переоценке активов, имеющихся  в наличии для продажи:	0	-1531990	-951884
Накопленный резерв по переводу в  валюту	0	-704511	412708
Нераспределенная прибыль (убыток)	15823873	-6899432	-61674996
Итого капитала к распределению  между акционерами Банка	74297464	95457925	60087712
Неконтролирующая доля участия	603000	434824	432741
Итого капитала	74900464	95892749	60520453
Итого обязательств и капитала	984654421	1019577514	1051560940

. Структура и  удельный вес по статьям пассива  баланса проведена на рисунке  6.

В структуре  пассивов большую часть занимают текущие счета и депозиты клиентов 47,7%, средства кредитных учреждений 25,64%, выпущенные долговые ценные бумаги 14,68%, субординированный долг 5,87% и только затем капитал Банка удельныйвес которого 5,71%.

Рисунок 6. Структура  пассивов АО «АТФБанк» на 01.01.2010 г.

 

Данный показатель дает представление о достаточности  обеспечения рисковых вложений банка  его собственными средствами. Капитал  банка является относительно стабильной частью ресурсов. При оценке реальности капитала, в первую очередь уставного фонда, следует обратить внимание на долю капитала в валюте баланса. Как правило, реальный капитал редко превышает 20% активов банка. Банк работает в основном на привлеченных средствах, акционерам экономически невыгодно увеличивать уставной фонд и капитал без соответствующего расширения активов - в этом случае доходность капитала будет низка.

Таблица 10. Расчет коэффициента достаточности капитала АТФБанка 2007 – 2009 год (базисный 2007 год)

Показатели	2010	2011	2012	Показатель роста 2012 г.к 2010
Капитал, тыс. тенге	74900464	95892749	60520453	-14380011
Активы, тыс. тенге	984654421	1019577514	1051560940	66906519
Коэффициент достаточности капитала коэффициент Кука	7,61%	9,41%	5,76%	-1,85%

 

АО «АТФБанк» проводит рискованную финансовую политику, собственного капитала банка не достаточно для покрытия обязательстве.

Если в 2008 г. значение этого коэффициента было почти на уровне 9,41%, то на 01.01.10 всего 5,76%.

 

 

3. Совершенствование банковского  менеджмента

 

3.1 Анализ финансовых коэффициентов  надежности, ликвидности и рентабельности

В таблицу 11 сведем все  необходимые показатели и рассчитаем коэффициенты надежности и ликвидности Банка.

 

Таблица 11. Расчет коэффициентов надежности и ликвидности АТФБанка 2007 – 2009 год (базисный 2010 год)

Показатели	2010	2011	2012	Показатель роста (+,-)
				2011 к 2012	2012 к 2010
Собственный капитал (К)	74900464	95892749	60520453	20992285	-14380011
Активы (Итого А)	984654421	1019577514	1051560940	34923093	66906519
Работающие активы (АР)	829899336	848818266	799287901	18918930	-30611435
Ликвидные активы (ЛА)	123633980	130801378	208933074	7167398	85299094
Обязательства до востребования (ОВ)	116474220	104442721	152986978	-12031500	36512757
Суммарные обязательства (СО)	909753957	923684765	991040487	13930808	81286530
Защищенный капитал (ЗК)	25089322	26334182	25564877	1244860	475555
Фонд обязательных резервов (ФОР)	333799	12944680	14642005	12610881	14308206
Уставной фонд (УФ)	57897607	89170492	107170492	31272885	49272885
Генеральный коэффициент надежности (К1=К/АР)	0,09	0,11	0,08	0,02	-0,01
Коэффициент мгновенной ликвидности (К2=ЛА/ОВ)	1,06	1,25	1,37	0,19	0,30
Кросс-коэффициент (К3=СО/АР)	1,10	1,09	1,24	-0,01	0,14
Генеральный коэффициент ликвидности [К4= (ЛА + ЗК + ФОР)/СО]	0,16	0,18	0,25	0,02	0,09