Автор: Пользователь скрыл имя, 04 Ноября 2011 в 17:14, курсовая работа
Ақша қаражаттары – кәсіпорынның кассасына және есеп шотына сатылган өнімдерден, істелінген жұмыстардан, көрсеткен қызметтерден түсіп отырады. Ақша қаражаттарының шығысы мақсатты тұрде жұмсалады. Ақша қаражаттарын сақтау үшін және заңды тұлғалар арасында есеп айрысу үшін Қазақстан Республикасының юанк мекемелерінде банк шоттарын ашады.
І. Кіріспе
ІІ. Негізгі бөлім
Ақша қаражатының жалпы сипаттамасы.Есеп айырысу нысандары.
1.1 Вексельдер арқылы есеп айырысу
1.2 Чектермен есеп айырысу
1.3 Төлем карточкаларымен есеп айрысу
1.4 Төлем талап – тапсырмалары арқылы есеп айырысу
1.5 Төлем тапсырмаларымен есеп айырысу
2. Кассадағы қолма-қол ақшаның есебі
2.1 Есеп айырысу шотындағы қолма-қол ақшаның есебі
2.2 Валюта шотындағы қолма-қол ақшаның есебі
3. Ақша қаржысы,құнды қағаздардың және қатаң есеп берудің бланкілерін түгендеу
3.1 Ақшалай қаражат қозғалысын іштей бақылау және ақшалай қаражаттарды түгендеу
3.2 Құнды қағаздар
3.3 Қатаң есеп беру бланкілерінің есебі.
ІІІ. Қорытынды
Қосымшалар
Қолданылған әдебиеттер
Қосымшалар:
Қазақстан Республикасы Қаржы министрінің
2004ж.19 наурыздағы № 128 бұйрығымен бекітілген
«ААА» ЖШС
Ұйым
| Кодтар |
| 600234721843 |
| Құжат нөмірі | Жасалған уақыты |
| 8 | 15.07.06. |
АҚША ТҮГЕНДЕУ АКТІСІ
Тұрған ______________________________
Қолхат
Түгендеу басында ақша кірісі мен шығысына, ақшалай құжаттарға қатысты барлық құжаттар, менің жауапкершілігіме түскен барлық ақшалай құжаттар кіріске алынды, ал істен шыққандары шығыс деп есептен шығарылды.
Материалды-жауапты адам кассир__ Омар____ Омарова К.В.____
Бұйрық (өкім) негізінде « 15 » 07 20 06 ж.
Түгендеу кезінде мыналар анықталады:
| ө |
|
Нақты қолда бары | Есеп мәліметтері бойынша | Айырма | ||||
| Цифрмен |
жазумен |
Цифрмен |
жазумен |
Цифрмен |
жазумен | |||
| 1 | Қолма-қол ақша, теңгемен | 36006 | Отыз алты | 36006 | ||||
| 2 | Қққ |
Мың алты | ||||||
| 3 | теңге | |||||||
| 4 | ||||||||
| 5 | ||||||||
| 6 | ққұ |
|||||||
| 7 | ||||||||
| 8 | ||||||||
| 9 | ||||||||
| 10 | қ | |||||||
| 11 | ||||||||
Комиссия төрағасы бас бухгалтер__ ________________ Суслятина Г.К.____
Члены комиссии шару. мең.____ ________________ Иванова В.И._____
Актіде көрсетілген ақша, ақшалай қаражат сенің жауапты сақтауымда тұрғанын растаймын.
Материалды-жауапты
адам: ______________________________
«15» 17 20 06 ж.
№ Инв – 9 формасының теріс жағы
Артық
немесе кем шығу себептерін түсіндіру
______________________________
______________________________
Материалды
– жуапты адам ______________________________
Ұйым
басшысының шешімі ______________________________
______________________________
_____________________
Қолы
«__» ___________ 20 __ ж.
Комиссия төрағасы ___________________ ___________ _______________________
Қызметі қолы қойылған қолды анықтау
Комиссия мүшелері ____________________ ___________ _______________________
Қызметі қолы қойылған қолды анықтау
____________________ ___________ ______________________
Қызметі
қолы
қойылған қолды анықтау
Акт
ұйым кассасында тұрған ақшалай құжаттардың,
ақшаның бар-жоғын түгендеу нәтижелерін
көрсету үшін қолданылады. Комиссия
ұйым кассасындағы тұрған ақшалай құжаттарды,
барлық ақшаны түгел қайтадан есептеу
жолымен ақшаның бар болуын тексереді.Акт
екі дана болып жасалады және түгендеу,
комиссиясы мен материалдарға жауапты
адам қол қояды.Бір данасы ұйым бухгалтериясына
беріледі,екіншісіматериалдық
Түгендеуді өткізгенде мыналарды тексеру қажет: кассирмен толық материалдық жуапкершілік туралы шарт жасалды ма немесе одан «Кассирдің міндеттемесі» алынды ма, кассаның жарақтандырылуы сейф кілтінің көшірмелері сақталатын талаптарға сай ма?
Мысалы. Кассаны түгендегенде 150 теңге мөлшерінде артық шығу табылды, бұл жағдайда кірістік кассалық ордер жазылады және олар мынандай жазбалармен рәсімделеді.
1010 «Кассадағы ұлттық валютадағы қолма-қол ақша» шот дебеті
6210
«негізгі емес қызметтен
Егер кассаны түгендеу кезінде 5000 теңге кем шығу табылса, мұндай жағдайда:
● анықталған кем шығу сомасына шығындық кассалық ордер жазылады
«Кем шығу, құндылықты бүлдіру» шот дебеті
1010
«кассадағы ұлттық валютадағы
қолма-қол ақша» шот кредиті
● кем шығу кассир есебіне қойылды
«Материалдық зиянның орнын толтыру бойынша есеп айырысулар» шот дебеті.
«кем шығу, құндылықты бүлдіру шығындары» шот кредиті 5000 теңге
● кассирдің кем шығуды өтеуі (кірістік кассалық ордер жазылады)
1010
«кассадағы ұлттық қолма-қол
1251 «Материалдық зиянның орнын
толтыру бойынша есеп
Қаржы министрінің
2004 ж. 19 наурыздағы
№
128 бұйрығымен бекітілген
№
Түг-8 үлгілік нысаны
Кодтары
Ұйым ______________________________
| Құжат нөмірі | Жасалған күні |
қаржы
инвестициялары мен
қатаң есептілік
бланкілерін түгендеу
тізімдемесі
Қаржы
инвестициялары мен қатаң есептілік
бланкілерінің кірісі мен шығысына
жататын барлық құжаттар түгендеу жүргізу
алдында бухгалтерияға
қаржы инвестициялары мен қатаң есептілік бланкілері кіріске алынды, ал істен шығарылғандары шығысқа жатқызылды.
Материалдық-жауапты
тұлға ________________________
лауазымы қолы қолды таратып жазу
«____»
_________________ 20____ж. жай-күй бойынша «____»
_________________ 20____ж. №_____ бұйрық (өкім) негізінде
қаржы инвестициялары мен қатаң
есептілік бланкілеріне түгендеу жүргізілді.
«____»
_________________ 20____ж.
Түгендеу
кезінде мыналар белгіленді:
| ө | Ққңң | ү | ң | Түгендеу нәтижелері | |||||||||||
| артық | кемшін | ||||||||||||||
| Нөмірі (нөмірден бастап нөмірді қоса алғанда) | сериясы | саны | сомасы | Нөмірі (нөмірден бастап нөмірді қоса алғанда) | серия-сы | саны | сомасы | Нөмірі (нөмірден бастап нөмірді қоса алғанда) | сериясы | саны | Нөмірі (нөмірден бастап нөмірді қоса алғанда) | саны | сомасы | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 |
| Жиыны | х | ||||||||||||||
Информация о работе Ақша қаражаты, есеп айрысу және несие операцияларының есебі