Реинжиниринг

На ряду с рекламной компанией для привлечения клиентов важным является и предоставление скидок на повторные заказы: при 7 заказе – 3%, при 14 заказе – 5%, при 25-ом заказе – 8%.

5. Организационный план

Организационно-правовая форма предпринимательской деятельности – Индивидуальный предприниматель.

Форма собственности – частная.

Собственник – Александрова А.С.

Общая сумма проекта составит 62000 рублей, из них:

- субсидия (финансовая помощь), предоставляемая центром занятости населения – 58800 рублей.

- личные средства (накопления) – 3200 рулей.

6. Финансовый план

В данном разделе бизнес-плана рассматриваются вопросы финансового обеспечения деятельности швейной мастерской и наиболее эффективного использования имеющихся денежных средств на основе оценки текущей финансовой информации и прогнозов объемов реализации услуг в последующие периоды.

Для начала разработки финансового плана необходимо разделить все расходы фирмы на постоянные и переменные. В таблице  представлены планируемые расходы на 5 лет.

Планируемые расходы

Для определения прогноза объема реализации услуг необходимо определится с  числом клиентов в день. Основываясь на наблюдениях за деятельностью конкурентов, было установлено, что количество  клиентов напрямую зависит от праздничных дней в году. Так покупательская активность клиентов за месяц до предстоящих праздников повышается приблизительно в 2 раза, а за 2 недели в 4 раза. Следуя этим рассуждениям ожидается следующее количество клиентов: на пошив эксклюзивной одежды и ремонт. Расчеты объемов предоставляемых услуг

Таким образом, объем услуг по пошиву эксклюзивной одежды за 1 год составит 156 заказов, за второй год – 180 заказов. Средняя цена за оказание услуг 800 рублей. Объем услуг по ремонту одежды в первый год – 172, за второй – 180.. Средняя цена за ремонт составляет 60 рублей. Определим выручку от реализации по годам.

Выручка от реализации за 5 лет

Увеличение выручки от реализации ожидается за счет увеличения числа клиентов, так как в течение 5 анализируемых лет цены остаются постоянными.

Для того, чтобы проследить за формированием, расходованием и изменением прибыли от деятельности швейного салона в течение 5 лет построим баланс доходов и расходов.

ИП будет находится на специальном режиме налогообложения, т.к. вид деятельности подпадает под ЕНВД.

Соответственно сумма налога к уплате за год составит ЕНВД = ((7000*1*0,45*1,148)*15%)*12 = 12602,9 руб. в год

Сумма налога к уплате уменьшается на сумму отчислений в ПФ, т.о. сумма налога к уплате равна: 12602,9-12002,4 = 600,5 руб.

Из таблицы видно, что прибыль за анализируемый период возрастает. В первый год чистая прибыль незначительная, это связано с тем, что фирма только выходит на рынок.

В первоначальные расходы на нулевом этапе деятельности фирмы включаем:

- расходы на покупку оборудования – 62000 руб.;

Определим эффективность проекта.

Расчет показателей эффективности

Индекс доходности проекта:

PI=NPV+I/I= 219986,1/62000=3,5

Срок окупаемости:

DPP=n+I-CF(1+r)n/CFn+1/(1+r)n+1=9,7 месяцев

Сумма покрытия:

Сумма покрытия = выручка от реализации – переменные издержки = 135120-30798,4=104321,6

К покрытия = сумма покрытия/выручка от реализации = 104321,6/135120=0,77

Пороговая выручка:

R=FC/K=11052/0,77=14353,2

Запас прочности:

St=(Rф-R)/Rф*100%=>30% = (135120-14353,2/135120)*100%=89,4%

Таким образом, из расчетов можно сделать вывод, так как NPV>0, PI>1, следовательно проект является прибыльным и рентабельным, срок окупаемости проекта чуть больше 9 месяцев.

В течение пяти лет происходит увеличение уровня прибыли фирмы, что свидетельствует о том, что салон постепенно утверждается на рынке.

Таким образом, анализ свидетельствует, что проект швейного салона достаточно выгоден и перспективен.

Бюджет доходов и расходов