Автор: Пользователь скрыл имя, 29 Февраля 2012 в 00:02, реферат
В данной работе рассмотрены основные составляющие технико-экономического обоснования и бизнес-плана, на основе сопоставления которых выводится сводная таблица сравнительных характеристик.
ВВЕДЕНИЕ 3
1. ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКОЕ ОБОСНОВАНИЕ 4
2. БИЗНЕС-ПЛАН 9
2.1 ЗАДАЧИ СОСТАВЛЕНИЯ БИЗНЕС ПЛАНА 9
2.2 РЕЗУЛЬТАТЫ РАЗРАБОТКИ БИЗНЕС ПЛАНА 10
2.3 СТРУКТУРА БИЗНЕС-ПЛАНА ПО СТАНДАРТАМ UNIDO 10
1. РЕЗЮМЕ 11
3. СРАВНИТЕЛЬНАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА 15
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 18
ПРИЛОЖЕНИЕ № 1 19
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ИСТОЧНИКОВ 45
5.5.2. Программа развития Web-сайта
Учитывая бурный рост технологий,
компании следует поддерживать гибкость
структуры и постоянно
5.6. Стратегические партнеры
Нашими стратегическими партнерами являются компании Школьник, Гувернер и Репетитор. Эти компании также поддерживают работу специализированных Web-сайтов, позволяющих организовывать обучение школьников, а также выпускают периодические школьные издания. Кроме того, для обслуживания высокого трафика мы заключили договор о сотрудничестве с компаниями Ростел и Телесеть.
5.7. Календарный план
Календарный план деятельности компании отражен в диаграмме Ганта. Наиболее важным пунктом нашего плана является разработка Web-сайта. На протяжении подготовительного периода мы планируем сначала организовать работу Web-серверов, а затем завершить интеграцию интерфейса и основных функций Web-серверов. Следующим пунктом календарного плана является испытание бета-версии нашей системы с последующим рабочим пуском через две недели.
Таблица 6. Календарный план
Контрольные отметки | |||||
Начало |
Конец |
Смета, руб. |
Менеджер |
Отдел | |
Разработка интерфейса |
1.1.07 |
1.3.07 |
50 000 |
Медведев |
Обслуживание интерфейса |
Наладка первого сервера |
1.1.07 |
1.4.07 |
1200000 |
Лисицын |
Обслуживание сервера |
Интеграция |
1.2.07 |
10.5.07 |
50 000 |
Волков |
Административный |
Бета-тестирование |
1.3.07 |
10.6.07 |
100000 |
Волков |
Административный |
Наладка второго сервера |
1.5.07 |
15.5.07 |
500000 |
Лисицын |
Обслуживание сервера |
Отладка интерфейса |
1.5.07 |
15.5.07 |
250000 |
Медведев |
Обслуживание интерфейса |
Запуск |
1.6.07 |
1.12.07 |
0 |
Волков |
Административный |
Совершенствование интерфейса |
1.12.07 |
16.4.07 |
3500000 |
Волков |
Административный |
Всего, руб. |
5650000 |
||||
6. Резюме менеджмента
Во главе проекта будет стоять основатель компании Антон Медведев. Он будет полностью занят только этим проектом, посвящая ему все свое рабочее время. Интерфейс Web-сайта будет разработан как сотрудниками компании, так и субподрядчиками. Координацией работы субподрядчиков будет заниматься Антон Медведев. Помимо этого он будет координировать программы маркетинга и сотрудничество с партнерами, выступая в роли директора, тренера и учителя.
6.1. Организационная структура
Генеральный директор и президент. Основателем компании является Антон Медведев, пятнадцать лет проработавший программистом. Будучи программистом, он занимался разработкой Web-сайтов. Один из его крупнейших клиентов на протяжении многих лет была крупнейшая Web-компания Роспортал.
Стаж работы Антона Медведева превышает 20 лет. К числу его клиентов, помимо компании Роспортал, относились компании Россеть, фирма Роскомп, а также акционерная компания Коминвест.
Программисты. В прошлом Сергей Петров и Василий Грибов работали программистами в ведущих российских компаниях, разрабатывая интерфейс и серверную часть Web-сайтов.
Сергей Петров закончил Энский государственный университет, получив степень магистра по кибернетике.
Василий Грибов закончил Энское высшее техническое училище, получив степень магистра по компьютерным наукам.
Главный бухгалтер. До недавнего времени главный бухгалтер Алексей Кредитов работал в крупной торговой компании Лавка. Алексей имеет степень бакалавра по бухгалтерскому делу, полученную в Энском институте народного хозяйства.
Вице-президент по развитию компании. Андрей Волков успешно занимался расширением капитала и размещением акций среди инвесторов во многих компаниях. Он обладает большим опытом разработки стратегических планов развития и способен воплощать их на практике. До поступления на работу в нашу компанию он работал в двух компаниях, а также давал консультации по финансовым вопросам. В частности, Андрей Волков работал менеджером в Internet-компаниях Тумблер и Индекс.
6.2. Штатное расписание
Штатное расписание составлено в соответствии с планами компании. В начале работы компании штатное расписание состояло из четырех человек. К концу 2007 г. в компании будут работать 18 человек, в конце 2008 г. — 30, в конце 2009 г. — 42.
Таблица 7. Штатное расписание (план)
Штатное расписание | |||
Персонал |
Затраты на штат | ||
2007 |
2008 |
2009 | |
Вице-президент по обслуживанию |
50 000 |
50 000 |
50 000 |
Инженеры |
75 000 |
150 000 |
225 000 |
Техники |
75 000 |
150 000, |
225 000 |
Вице-президент по маркетингу |
35 000 |
35 000 |
35 000 |
Менеджеры по развитию |
50 000 |
100 000 |
150 000, |
Менеджеры по продажам |
40 000 |
80 000 |
120 000, |
Исполнительный директор |
35 000 |
35 000 |
35 000 |
Главный бухгалтер |
35 000 |
35 000 |
35 000 |
Главный администратор |
20 000 |
20 000 |
20 000 |
Начальник отдела |
40 000 |
80 000 |
120 000 |
Другие |
15 000 |
15 000 |
15 000 |
Всего: |
470 000 |
750 000 |
1 030 000 |
7. Финансовый план
Наша компания является венчурной и зависит от перспектив развития бизнеса в сети Internet. Для того чтобы смягчить возможные последствия спада, компания должна привлечь значительный внешний капитал.
7.6. Баланс
В приведенной ниже таблице предусмотрены средства, которые должны поступить от инвестора.
Таблица 8. Баланс
Плановый баланс | ||||
Активы |
||||
2007 |
2008 |
2009 |
Изменение в значении | |
Денежные средства |
400 000 |
870 000 |
1000 000 |
600 000 |
Ценные бумаги |
200 000 |
700 000 |
1 200 000 |
1 000 000 |
Дебиторская задолженность |
200 000 |
550 000 |
1 500 000 |
1 300 000 |
Товарно-материальные запасы |
100 000. |
700 000 |
1 000 000 |
900 000 |
Другие текущие активы |
20 000 |
25 000 |
30 000 |
10 000 |
Общие текущие активы |
920 000. |
2 845 000 |
4 730 000 |
|
Недвижимость и оборудование |
500 000 |
600 000 |
700 000. |
200 000. |
Минус накопленные амортизационные отчисления |
50 000 |
60 000 |
70 000 |
20 000 |
Чистая недвижимость и оборудование |
450 000 |
540 000 |
630 000 |
180 000. |
Нематериальные активы |
50 000 |
78 500 |
90 000. |
40 000. |
Другие активы |
10 000 |
20 000 |
20 000 |
10 000. |
Общие активы |
1 430 000 |
3 484 405 |
5 470 905 |
|
Обязательства и капитал акционеров |
||||
Краткосрочные обязательства |
100 000 |
400 000 |
600 000 |
590 000 |
Кредиторская задолженность |
100 000 |
300 000 |
400 000. |
300 000 |
Налог на прибыль к уплате |
50 000 |
300 000 |
400 000 |
350 000 |
Начисленные расходы |
100 000 |
120 000 |
150 000 |
50 000. |
Другие текущие обязательства |
10 000 |
300 000 |
300 000 |
290 000 |
Общие текущие обязательства |
270 000 |
1 420 000 |
1 850 000 |
|
Долгосрочные обязательства |
500 000. |
500 000 |
500 000 |
|
Другие долгосрочные обязательства |
100 000. |
100 000. |
100 000 |
|
Общие обязательства |
870 000 |
600 000 |
600 000 |
|
Обычные акции |
400 000 |
500 000 |
600 000 |
200 000 |
Займы |
70 000 |
964 405 |
2 420 905 |
2 260 905. |
Общий капитал акционеров |
560 000. |
1 464 405 |
3 020 905 |
2 460 905 |
Общие обязательства и капитал акционеров |
1 430 000 |
3 484 405 |
5 470 905 |
4 040 905 |
7.2. Прогноз прибылей и убытков
Оценки прибылей и убытков компании Вундеркинд продемонстрированы в следующей таблице.
Таблица 9. Прогноз прибылей и убытков
План прибылей и убытков | |||
2007 |
2008 |
2009 | |
Чистая выручка от реализации продукции |
23 000 000 |
30 000 000 |
37 000 000 |
Себестоимость реализованной продукции |
17 500 |
28 500 |
40 000 |
Валовая прибыль |
22 982 500 |
29 971 500 |
36 960 000 |
Общие расходы |
2 770 000 |
3 750 000 |
4 730 000 |
Амортизация |
30 000 |
40 000 |
50 000 |
Общие операционные расходы |
2 800 000 |
3 790 000 |
4 780 000 |
Операционная прибыль |
20 182 500 |
26 181 500 |
32 180 000 |
Расходы на уплату процентов |
16 500 |
105 000 |
150 000 |
Другие неоперационные расходы |
20 000 |
30 000 |
40 000 |
Общие неоперационные расходы |
36 500 |
135 000 |
190 000 |
Прибыль до уплаты налога на прибыль |
20 146 000 |
26 046 500 |
31 990 000 |
Налог на прибыль |
6 894 750 |
8 991 450 |
11 088 000 |
Чистая прибыль |
13 251 250 |
17 055 050 |
20 902 000 |
7.3. Денежные потоки
Денежные потоки представлены в табл. 10
Таблица 10. Денежные потоки
План движения денежных средств | |
Денежные потоки от операционной деятельности | |
Чистая прибыль |
20 902 000 |
Приведение в соответствие чистой прибыли и чистого денежного потока от операционной деятельности: | |
Амортизация |
50 000 |
Изменения в активах и обязательствах |
|
Увеличение дебиторской задолженности |
1 300 000 |
Увеличение товарно- |
900 000 |
Увеличение кредиторской задолженности |
300 000 |
Изменение других активов |
10 000 |
Чистый денежный поток от операционной деятельности |
23 462 000 |
Денежные потоки от инвестиционной деятельности |
|
Капитальные затраты |
20 000 |
Покупка ценных бумаг |
500 000 |
Другое |
20 000 |
Чистый денежный поток от инвестиционной деятельности |
540 000 |
Денежные потоки от финансовой деятельности |
|
Чистое увеличение долгосрочных займов |
500 000 |
Выплаченные дивиденды |
20 000 |
Чистый денежный поток от финансовой деятельности |
520 000 |
Чистое увеличение (уменьшение) денежных средств |
24 522 000 |
Денежные средства в начале плана |
400 000 |
Денежные средства в конце плана |
1 000 000 |
7.4. Анализ безубыточности
Анализ безубыточности относится к началу 2007 года.
Таблица 11. Анализ безубыточности
Анализ безубыточности |
|
Безубыточный объем продаж, шт. |
21 |
Безубыточный объем продаж, руб. |
51021 |
Предположения: |
|
Отпускная цена |
2 500 |
Переменные затраты |
50 |
Фиксированные затраты |
50 000 |
7.7. Финансовые коэффициенты
Финансовые показатели перечислены в таблице.
Таблица 12. Основные показатели
Название |
Метод расчета |
Результат |
Рентабельность собственного капитала |
Чистая прибыль/Общий капитал акционеров |
691,91% |
Рентабельность продаж |
Чистая прибыль/Чистая выручка от реализации продукции |
56,49% |
Рентабельность активов |
Рентабельность продаж Х Оборачиваемость активов ИЛИ Чистая прибыль/Общие активы |
382,06% |
Валовая маржа |
Валовая прибыль/Чистая выручка от реализации продукции |
99,89% |
Оборачиваемость товарно-материальных запасов |
Себестоимость реализованной продукции/Товарно-материальные запасы на конец года |
0,03 |
Средний период инкассирования |
(Дебиторская задолженность/ |
14,80 |
Оборачиваемость кредиторской задолженности |
(Кредиторская задолженность/ |
3 650 |
Оборачиваемость основных активов |
Чистая выручка от реализации продукции/Чистая недвижимость и оборудование |
58,73 |
Отношение задолженности к активам |
Суммарные обязательства/Общие активы |
10,97% |
Коэффициент текущей ликвидности |
Общие текущие активы/Общие текущие обязательства |
2,56 |
Коэффициент мгновенной ликвидности (“кислотный тест”) |
(Общие текущие активы
- Товарно-материальные запасы)/ |
2,02 |