Эффективность использования трудовых ресурсов в торговой организации

 

Обществом созданы и функционируют 19 розничных торговых объектов (таблица 1, приложение Б), которые осуществляет в соответствии с Общегосударственным классификатором «Виды экономической деятельности» следующие составляющие работы и услуги:

• розничная торговля (за исключением алкогольных напитков и табачных изделий);
• розничная торговля алкогольными напитками и табачными изделиями с правом продажи (за исключением в розлив) водки, ликероводочных изделий, вин, шампанского, коньяка, бренди, кальвадоса и других напитков с объемной долей этилового спирта 7 и более процентов;
• розничная торговля непищевой спиртосодержащей продукцией;
• общественное питание.

 

Организационная структура  организации представлена на рисунке 1.

 

                                    

 

  Рисунок 1. - Организационная структура управления ТПООО«Пуховичиторг»

Примечание - Источник: собственная разработка

В функциональные обязанности директора входят следующие: руководить в соответствии с действующим законодательством всеми видами деятельности организации; обеспечивать выполнение организацией заданий согласно установленным количественным и качественным показателям, всех обязательств перед государственным бюджетом, поставщиками, заказчиками и банками; принимать меры по обеспечению организации квалифицированными кадрами, по наилучшему использованию знаний и опыта работников, созданию безопасных и благоприятных условий для их труда, осуществлять меры по социальному развитию коллектива организации, обеспечивать разработку, проводить работу по укреплению трудовой и производственной дисциплины, способствовать развитию творческой инициативы и трудовой активности рабочих и служащих и др.

В тоже время в рамках отдельного торгового объекта основная управленческая функция возложена  на заведующего: организация эффективной  работы торгового объекта, ритмичное  получение и реализация продукции; принятие мер по своевременному заключению договоров с поставщиками, контроль их выполнения; координация работы специалистов отделов, продавцов, кассиров, вспомогательного персонала; обеспечение  своевременного составления установленной  отчетности о выполнении доведенного  товарооборота и реализации продукции  и т.д.

 

Анализ основных экономических  результатов функционирования магазина ТПООО «Пуховичиторг» на базе данных Отчета о прибылях и убытках (приложение В) представлен в таблице 2.  Индекс потребительских цен за 2010 год к предыдущему году  составил 107,8%.

 

Таблица 2 ― Основные экономические показатели хозяйственной  деятельности ТП ООО «Пуховичиторг» в 2009-2010 гг.

Показатели	год		Отклонение  ±	Относительный прирост, %
	2009	2010
1	3	4	5	6
Выручка от реализации продукции, работ, услуг (с акцизами, НДС и  др.)
в действующих ценах, млн р.	34545	39747	5202	115,0586
в сопоставимых ценах, млн р.	34545	36871,058	2326,058	106,7334
Выручка от реализации продукции, работ, услуг (за минусом НДС, акцизов  и др.)
в действующих ценах, млн р.	29810	34497	4687	115,7229
в сопоставимых ценах, млн р.	29810	32000,928	2190,928	107,3496
Себестоимость реализованной  продукции, работ, услуг
в сумме, млн р.	24593	28129	3536	114,3781
в % к выручке от реализации продукции, работ, услуг (за минусом НДС, акцизов и др.), %	82,4991614	81,540424	-0,958738	-
Валовой доход
в сумме млн р.	5217	6368	1151	122,0625
в % к выручке от реализации продукции, работ, услуг (за минусом НДС, акцизов и др.), %	17,5008386	18,459576	0,958738	-
Расходы на реализацию
в сумме, млн р.	4356	5771	1415	132,4839
в % к выручке от реализации продукции, работ, услуг (за Продолжение таблицы 2 минусом НДС, акцизов и  др.), %	14,6125461	16,728991	2,116445	-
Прибыль (убыток) от реализации:
в сумме, млн р.	861	597	-264	69,33798
в % к выручке от реализации продукции, работ, услуг (за минусом НДС, акцизов и др.), %	2,88829252	1,7305853	-1,157707	-
Прибыль (убыток) от операционных доходов и расходов, млн р.	0	1	1	-
Прибыль (убыток) от внереализационных доходов и расходов, млн р.	62	77	15	124,1935
Прибыль (убыток) за отчетный период
в сумме, млн р.	923	675	-248	73,13109
в % к выручке от реализации продукции, работ, услуг (за минусом НДС, акцизов и др.), %	3,09627642	1,9566919	-1,139585	-
Налоги и сборы, платежи  производимые из прибыли, млн р.	52	81	29	155,7692
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток), млн р.	277	0	-277	-
Чистая прибыль
в сумме, млн р.	871	594	-277	68,19747
в % к выручке от реализации продукции, работ, услуг (за минусом НДС, акцизов и др.), %	0,02921838	0,0172189	-0,011999	-
Численность работников общая, чел.	160	189	29	118,125
Выручка от реализации продукции, работ услуг (за минусом НДС, акцизов  и др.) на 1 работника, млн.руб./чел	186,313	182,524	-3,789	97,966
Прибыль на 1 работника, млн р./чел.	5,76875	3,5714286	-2,197321	61,90992
Фонд заработной платы, млн р.	1631,6	2206,8	575,2	135,2537
Среднемесячная заработная плата, р.	832604	960317	127713	115,339

Примечание - Источник: Отчет  о прибылях и убытках ТПООО  «Пуховичиторг»

 

На основании полученных данных можно сделать следующие  выводы:

• Наблюдается устойчивый рост товарооборота в 2010 году по сравнению с 2009, при этом как в действующих, так и сопоставимых ценах. Так выручка от реализации с НДС возросла на  15% (6,7%), выручка без НДС – на 15,7% (17,3%) в действующих и сопоставимых ценах соответственно;
• Положительную динамику также имеет и рост себестоимости реализованной продукции (на 3536 млн руб. или 14,378%). Однако доля данного показателя по отношению к товарообороту уменьшилась на 0,959%;
• Наблюдается постоянный рост величины валового дохода, при одновременном увеличении его доли в товарообороте (на 0,959%), что свидетельствует о росте  средних торговых надбавок и изменений, происходящих в структуре товарооборота;
• Наблюдается существенный рост расходов на реализацию, который в 2010 году составил 32,5 % к прошлому периоду. Динамика увеличения прослеживается и в процентном отношении расходов на реализацию к товарообороту (на 2,116%). Данная тенденция связана в во многом с увеличением оплаты труда, так среднемесячная заработная плата увеличилась с 832604 до 960317 руб.  и фондом оплаты труда с 1631,6 до  2206,8 млн руб;
• Отрицательным  результатом деятельности организации является снижение прибыли: прибыль от реализации уменьшилась на 30,662%, общая прибыль – на 26,869%, чистая прибыль – на 31,803%, тенденция снижения прослеживается и в отношение доли данных показателей в товарообороте. Прибыль от операционной и внереализационной деятельности увеличилась на 1  и 15 млн руб. (24,194%) соответственно.  Следует также отметить, что произошло снижение прибыли на 1 работника на 2,197 млн руб. (38,091%), что в первую очередь связано с уменьшением показателя товарооборота на 1 работника (производительности) на 2,034%.

 

2.2 Оценка эффективности использования трудовых ресурсов ТПООО «Пуховичиторг»

 

Для оценки эффективности  использования трудовых ресурсов был  проведен поэтапный анализ:

1. Оценка трудовых ресурсов;
2. Изучение показателей производительности труда;
3. Проведение анализа фонда заработной платы организации.

В качестве основных источников информации для анализа были использованы данные:

• «Отчет по труду» (Приложение Г), который включает информацию о среднесписочной численности работников (общей и по видам деятельности), фонде заработной платы списочного и не списочного состава, израсходованном фонде заработной платы в разрезе видов выплат, а также прочих выплатах и расходах, не учитываемых в составе фонда заработной платы.
• «Отчет о численности, составе и профессиональном обучении кадров» (Приложение Д), которые отражает численность и состав кадров по образованию и возрасту в разрезе категорий работников.
• Штатное расписание отдельных торговых объектов, отражающее информацию о численности работников на торговом объекте, должностной состав, тарифную ставку, тарифный разряд, итоговые должностные оклады  и фонд оплаты труда (Приложение Е).

 

В процессе проведения первого этапа проанализирована следующая информация:

1. Общий численный состав работников представлен в таблице 3.

Таблица 3 – Численность и функциональный состав работников ТПООО «Пуховичиторг»

Показатель	Прошлый год (2009)		Отчетный год (2010)		Отклонение,±		Относительный прирост, %
	количество, чел	удельный вес, %	количество, чел	удельный вес, %	количество, чел	удельный вес, %
Среднесписочная численность  работников, всего	160	100	189	100	29	0	118,125
В том числе:
аппарат управления и специалисты	27	16,875	34	17,989	7	1,114	125,926
торгово-оперативный персонал	115	71,875	134	70,899	19	-0,976	116,522
вспомогательный персонал	18	11,25	21	11,111	3	-0,139	116,667

Примечание - Источник: собственная  разработка

Как видно из представленных данных среднесписочная численность  работников в 2010 году возросла на 29 человек (18,1%) за  счет всего функционального  состава: за счет аппарата управления – на 7 человек (25,9%), торгово-оперативного персонала – 19 (16,5%), вспомогательного персонала – 3 (16,68%). При этом удельный вес аппарата управления  увеличился в отчетном году повысился на 1,114%, при этом в изменении торгово-оперативного персонала наблюдается обратная тенденция (снижение на 0,976%). Данный факт негативно влияет на величину производительности в целом по торговой организации. Снижение уровня вспомогательного персонала (на 0,139%) связано с совмещение работников должностей и функций.

2. Одним из наиболее важнейших моментов в деятельности кадровых служб   и администрации является прием и увольнение работников. Частая сменяемость кадров отрицательно сказывается на эффективности деятельности организации. Динамику рабочей силы в организации характеризует таблица 4.

Таблица 4 – Показатели движения рабочей силы в ТПООО «Пуховичиторг»  за 2009 – 2010 гг.

Показатель	год		Изменение, ±
	2009	2010
Среднесписочная численность  работников, чел.	160	189	29
Принято работников, чел.	56	134	78
Уволено работников, чел.	27	88	61
В том числе:
за нарушение трудовой дисциплины, правил торговли	5	2	-3
Продолжение таблицы 4 по личному желанию	19	65	46
Коэффициент оборота по принятым работникам	0,35	0,709	0,358
Коэффициент оборота по выбывшим работникам	0,168	0,465	0,296
Коэффициент общего оборота  рабочей силы	0,518	1,174	0,655
Коэффициент текучести кадров	0,15	0,354	0,204

Примечание - Источник: собственная  разработка

Полученные данные свидетельствуют  о значительном движении кадров в  организации. Так 2010 году почти полностью  сменился списочный состав, что характеризуется  резким увеличением общего оборота  до  117, 46% (что на 65% выше данных прошлого периода). В том числе, было принято  на работу 134 человека, что составляет 70,9% к среднесписочной численности,  а уволено – 88 человек (46, 56%). Таким  образом,  деятельность организации  характеризуется высокой степенью неустойчивостью и текучестью кадров (в отчетном году данный показатель составил 35,45%). Это свидетельствует о том, что необходимо совершенствовать систему движения рабочей силы, совершенствовать трудовую дисциплину рабочих, систему оплаты, условия и организацию труда.

 

3. Обзор возрастной структуры представлен в таблице 5.

Таблица 5 – Характеристика состава  кадров ТПООО «Пуховичиторг» по возрасту.