Автор: Пользователь скрыл имя, 04 Декабря 2012 в 13:55, курсовая работа
Цель предлагаемой дипломной работы – раскрыть содержание методики анализа финансового состояния, проанализировать финансовое состояние страховой компании и предложить меры по улучшению ее финансовых показателей.
Объект исследования – страховая компания ОАО «-»1. В рамках поставленной цели дипломной работы необходимо решение следующих задач:
- изучить сущность системы управления финансами страховых компаний;
- рассмотреть методы обеспечения финансовой устойчивости страховых операций
- предложить рекомендации по улучшению финансового состояния страховой компании через перестрахование.
Введение ………………………………………………………………………………...3
Глава 1. Финансовый анализ деятельности страховой компании «-» 7
1.1. Экономическое содержание и назначение финансов
страховой организации 7
1.2. Анализ организации финансов страховой компании СК «-» 18
Глава 2. Основы оценки финансовой устойчивости и платежеспособно-сти страховой организации 28
2.1. Показатели и методика оценки финансовой устойчивости
и платежеспсобности страховой компании 28
2.2. Методы обеспечения финансовой устойчивости страховых операций 37
2.3. Анализ финансовой устойчивости и платежеспособности по данным страховой отчетности о деятельности компании на примере ОАО «-»………………...45
Глава 3. Основные направления повышения финансовой устойчивости страховых компаний России. ………………………………………………………...52
3.1. Перестрахование как основа повышения финансовой устойчивости страховых компаний России. 51
3.2. Перспективы повышения финансовой устойчивости страховых ком-паний...69
Заключение 79
Список использованной литературы 84
Приложение
За 1 квартал 2010 года Компания получила по договорам прямого страхования премию в 581,5 млн. руб. За этот же период Компания выплатила 202,7 млн. руб. Премия Компании по входящему перестрахованию за 1 квартал 2010 г. достигла 409,9 млн. руб. Соотношение исходящего бизнеса и совокупной премии демонстрирует, что рост премии сопровождался увеличением объемов перестраховочной защиты приобретаемой компанией. Основную часть премии по прямому страхованию компания получила по страхованию имущества. Данный бизнес компании составил 56,9% от объема премии. Доля личного страхования, кроме страхования жизни, составила 29,4%, ОСАГО – 11,8%, страхование ответственности - 1,9%.
Всего компанией заключено с начала года более 86 тыс.договоров.
По объемам поступлений: 30,5 % приходится на Москву, 8, 9 % на Челябинскую область, 4,9% на Московскую область, 4,9 % - на Свердловскую область, 5,8 % - на Красноярский край, 5,7 % - на Краснодарский край, 5,7 % - на Республику Башкортостан, 4,0% - на Г. Владикавказ.
Сведения о собранной страховой премии по всем видам страхования представлены в таблице 1.3.
Страховые премии
Наименование показателя |
Итого |
Добровольное |
Обязательное | ||||
Страхование жизни |
Личное страхование, кроме страхования жизни |
Имущественное Страхование (кроме страхо- ния ответственности) |
Страхование ответственности |
Страхование Гражданской ответственности Владельцев транспортных cредств. | |||
Млн.руб. |
Млн.руб. |
Млн.руб. |
Млн.руб. |
Млн.руб. |
Млн.руб. | ||
По
договорам страхования и | |||||||
2005г. |
1 254, 7 |
77,5 |
212,6 |
889,1 |
75, 5 |
х | |
2006г. |
1 460,8 |
66 ,0 |
626,7 |
702,3 |
65,8 |
х | |
2007г. |
1 835,7 |
54 ,1 |
680 ,9 |
817,2 |
73,9 |
209,6 | |
2008г. |
2 659 ,2 |
11 ,3 |
1 067,3 |
1 166,4 |
41,9 |
372,4 | |
2009г. |
3 171,5 |
689 |
1 032,3 |
1 706,1 |
46,2 |
386 ,2 | |
Iкв. 2010г. |
659,4 |
- |
193,6 |
375,5 |
12,4 |
77 ,9 | |
Объем рисков выплаты страховой суммы и/или страхового возмещения, принятых на себя компанией представлен в таблице 1.4.
Таблица 1.4
Страховые риски
Наименование показателя |
Итого |
Добровольное |
Обязательное | ||||||||||
Личное страхование, кроме страхования жизни |
Имущественное cтрахование (кроме страхо- ния ответственности) |
Страхование ответственности |
Страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств | ||||||||||
Млн.руб. |
Млн.руб. |
Млн.руб. |
Млн.руб. |
Млн.руб. | |||||||||
По договорам страхования и сострахования | |||||||||||||
2005г. |
258,6 |
124,8 |
53,7 |
5,8 |
х | ||||||||
2006г. |
411,3 |
242,9 |
83 ,6 |
11,1 |
х | ||||||||
2007г. |
514,8 |
281,9 |
167,4 |
21,9 |
9 711 | ||||||||
2008г. |
780,8 |
389,9 |
223,5 |
5,6 |
138 444 | ||||||||
2009г. |
412,6 |
96 273,0 |
223 256,0 |
8 954,9 |
84 107,8 | ||||||||
I кв. 2010г. |
109 084,3 |
24 246,9 |
64 265,5 |
2 337,9 |
18 234 | ||||||||
Сведения о перестраховании принимаемых на себя рисков выплаты страховой суммы и/или страхового возмещения представлены в таблице 1.5.
Таблица 1.5
Перестрахование рисков
|
Наименование показателя |
Итого |
Добровольное |
Обязательное | |||||
Личное страхование, кроме страхования жизни |
Имущественное страхование (кроме страхо- ния ответственности) |
Страхование ответственности. |
Страхование гражданской ответственности владельцев транспорт ных средств | |||||
Млн. руб. |
Млн. руб. |
Млн. руб. |
Млн. руб. |
Млн. руб. | ||||
По договорам, переданным в перестрахование | ||||||||
2005 г. |
78 543,5 |
4 242,6 |
73 454 9,0 |
845 ,9 |
х | |||
2006 г. |
102 456,0 |
6 207,9 |
95 628,1 |
620 ,1 |
х | |||
2007 г. |
230 493,9 |
24 931,6 |
188 061,7 |
15 397, 7 |
2 102,9 | |||
2008 г. |
165 572,2 |
48 858,4 |
113 267,5 |
981,4 |
2 460,8 | |||
2009 г. |
311 216,4 |
73 865,3 |
235 585,0 |
995,4 |
771,1 | |||
I кв.2010 г. |
89 236,8 |
12 827,7 |
75 978,6 |
420 ,1 |
10 4,4 | |||
В
% от общего объема по договорам страхования,
сострахования и принятого | ||||||||
2005 г. |
61,10 |
39,80 |
66,90 |
10,60 |
х | |||
2006 г. |
66,70 |
22,40 |
81,10 |
8,00 |
х | |||
2007 г. |
68,20 |
54,40 |
84,00 |
70,50 |
4,80 | |||
2008 г. |
49,60 |
66,70 |
64,60 |
13,70 |
3,20 | |||
2009 г. |
58,04 |
75,92 |
68.35 |
9,81 |
0,92 | |||
I кв.2010 г. |
54,46 |
50,98 |
64.50 |
15,75 |
0,06 | |||
Объем осуществленных выплат
страховой суммы и/или
Таблица 1.6
Объем выплат страховых сумм
Наименование показателя |
Итого |
Добровольное |
Обязательное | |||||
Страхование жизни |
Личное страхование, кроме страхования жизни |
Имущественное страхование (кроме страхо- ния ответственности) |
Страхование ответствен ности |
Страхование гражданкой ответственности владельцев транспортных средств | ||||
Млн. Руб. |
Млн. руб. |
Млн. руб. |
Млн. руб. |
Млн. руб. |
Млн. руб. | |||
По
договорам страхования и | ||||||||
2005г. |
258,7 |
74 ,4 |
124,8 |
53,7 |
5,7 |
х | ||
2006г. |
411,3 |
73,7 |
242,9 |
83,6 |
11,0 |
х | ||
2007г. |
514,8 |
33,3 |
281,9 |
167,4 |
21,9 |
9,7 | ||
2008г. |
780,8 |
23,3 |
389,9 |
223,5 |
5,6 |
138,4 | ||
2009г. |
915,7 |
14,2 |
448,2 |
278,3 |
1,8 |
172,7 | ||
I кв.2010 г. |
243,9 |
44 |
120,9 |
78,8 |
2 ,9 |
41,2 | ||
По договорам, принятым в перестрахование | ||||||||
2005г. |
9,7 |
0 |
0 |
8,5 |
1246 |
х | ||
2006г. |
23,3 |
0 |
16,4 |
6,1 |
656 |
х | ||
2007г. |
39,6 |
0 |
20,2 |
19,1 |
231 |
х | ||
2008г. |
24,5 |
0 |
7 ,9 |
16,3 |
229 |
х | ||
2009г. |
65,6 |
- |
37,1 |
27,4 |
1 106 |
- | ||
I кв.2010 г. |
23,2 |
- |
15,6 |
7,3 |
372 |
- | ||
Таким образом, основными целями инвестиционной деятельности страховой компании являются:
1. Сохранение и эффективное управление активами. Обеспечение ликвидности активов.
2. Снижение рисков, связанных
с возможным ухудшением финансо
3. Выполнение обязательств перед Сбербанком РФ, Внешторгбанком, Россельхозбанком, банком «Возрождение» по размещению активов Компании в векселя и депозиты данных банков.
4. Получение по иным
вложениям стабильной
5. Использование объектов недвижимости, принадлежащих Компании, в качестве инструмента залога при наличии инвестиционных проектов с доходностью, превышающей ставку кредита.
Перечень объектов инвестирования:
- банковские векселя,
депозитные сертификаты и депоз
- облигации государственные и субъектов Российской Федерации, муниципальные облигации;
- облигации и акции крупнейших предприятий связи, нефтегазовой и энергетической отраслей;
Таблица 1.7
Структура страховых резервов
Структура страховых резервов (млн. руб.) |
Период | |||||
2005г. |
2006г. |
2007г. |
2008г. |
2009г. |
I кв.2010г. | |
Резерв незаработанной премии (РНП) |
573,1 |
629,3 |
1 278,7 |
1 398,7 |
1 660,1 |
1,9 |
Резерв заявленных, но неурегулированных убытков (РЗУ) |
63,3 |
53,7 |
141,5 |
100,8 |
277,9 |
349,2 |
Резерв произошедших, но не заявленных убытков (РПНУ) |
134, 8 |
193,2 |
228 ,0 |
554,5 |
269,5 |
220,9 |
Резервы по страхованию жизни |
52,5 |
41,5 |
58 ,9 |
23,8 |
3,8 |
3,8 |
Другие виды технических резервов: стабилизационный резерв (СР), СР по ОСАГО, резерв выравнивания убытков (РВУ) по ОСАГО |
249,9 |
313,9 |
231,6 |
261,7 |
370,5 |
397,2 |
Переоценка объектов основных
средств проводилась по
Таблица 1.8
Основные средства
Наименование группы объектов основных средств |
Первоначальная (восстановительная) стоимость, млн. руб. |
Сумма начисленной амортизации, млн. руб. |
Здания и сооружения |
205,7 |
7,7 |
Машины, оборудование, транспортные средства |
37,1 |
12,0 |
Другие виды основных средств |
26 |
9,7 |
Итого на 01.01.2006 |
269,7 |
29,4 |
Здания и сооружения |
204,6 |
9 ,9 |
Машины, оборудование, транспортные средства |
43,4 |
15,1 |
Другие виды основных средств |
26,1 |
9,0 |
Итого на 01.01.2007 |
274,3 |
34,0 |
Здания и сооружения |
279,8 |
15,8 |
Машины, оборудование, транспортные средства |
60 |
21,7 |
Другие виды основных средств |
23,7 |
11,0 |
Итого на 01.01.2008 |
363,4 |
48,1 |
Здания и сооружения |
318,7 |
19,0 |
Машины, оборудование, транспортные средства |
68,4 |
26,3 |
Другие виды основных средств |
38,3 |
13,8 |
Итого на 01.01.2009 |
425,3 |
59,1 |
Здания и сооружения |
318846,4 |
22 238,6 |
Машины, оборудование, транспортные средства |
89214,4 |
36 216,4 |
Другие виды основных средств |
40764,2 |
16 907,7 |
Итого на 01.01.2010 |
44882,5 |
75 407,6 |
Здания и сооружения |
338611,1 |
22 470,7 |
Машины, оборудование, транспортные средства |
90 613,,6 |
38 825,4 |
Другие виды основных средств |
36967,6 |
18 893,6 |
Итого на 01.04.2010 |
466192,4 |
80 189,7 |
Информация о работе Анализ платежеспособности и ликвидности страховой компании