Анализ платежеспособности и ликвидности страховой компании

Автор: Пользователь скрыл имя, 04 Декабря 2012 в 13:55, курсовая работа

Описание работы

Цель предлагаемой дипломной работы – раскрыть содержание методики анализа финансового состояния, проанализировать финансовое состояние страховой компании и предложить меры по улучшению ее финансовых показателей.
Объект исследования – страховая компания ОАО «-»1. В рамках поставленной цели дипломной работы необходимо решение следующих задач:
- изучить сущность системы управления финансами страховых компаний;
- рассмотреть методы обеспечения финансовой устойчивости страховых операций
- предложить рекомендации по улучшению финансового состояния страховой компании через перестрахование.

Содержание

Введение ………………………………………………………………………………...3
Глава 1. Финансовый анализ деятельности страховой компании «-» 7
1.1. Экономическое содержание и назначение финансов
страховой организации 7
1.2. Анализ организации финансов страховой компании СК «-» 18
Глава 2. Основы оценки финансовой устойчивости и платежеспособно-сти страховой организации 28
2.1. Показатели и методика оценки финансовой устойчивости
и платежеспсобности страховой компании 28
2.2. Методы обеспечения финансовой устойчивости страховых операций 37
2.3. Анализ финансовой устойчивости и платежеспособности по данным страховой отчетности о деятельности компании на примере ОАО «-»………………...45
Глава 3. Основные направления повышения финансовой устойчивости страховых компаний России. ………………………………………………………...52
3.1. Перестрахование как основа повышения финансовой устойчивости страховых компаний России. 51
3.2. Перспективы повышения финансовой устойчивости страховых ком-паний...69
Заключение 79
Список использованной литературы 84
Приложение

Работа содержит 1 файл

Платежеспособность и финансовая устойчивость страховой компании.doc

— 693.50 Кб (Скачать)

1. Государственное нормативно-правовое регулирование финансовой деятельности предприятия. Принятие законов и других нормативных актов, регулирующих финансовую деятельность предприятий, представляет собой одно из направлений реализации внутренней финансовой политики государства. Законодательные и нормативные основы этой политики регулируют финансовую деятельность предприятия в разных формах.

2. Рыночный механизм  регулирования финансовой деятельности  предприятия. Этот механизм формируется,  прежде всего, в сфере финансового рынка в разрезе отдельных его видов и сегментов. По мере углубления рыночных отношений роль рыночного механизма регулирования финансовой деятельности предприятий возрастает.

3. Внутренний механизм  регулирования отдельных аспектов  финансовой деятельности предприятия. Механизм такого регулирования формируется в рамках самого предприятия, соответственно регламентируя те или иные оперативные управленческие решения по вопросам его финансовой деятельности.

4. Система конкретных  методов и приемов осуществления  управления финансовой деятельностью предприятия. В процессе анализа, планирования и контроля финансовой деятельности используется обширная система методов и приемов, с помощью которых достигаются необходимые результаты. К числу основных из них относятся методы: технико-экономических расчетов, балансовый, экономико-статистические, экономико-математичес-кие, сравнения и другие (их содержание будет подробно рассмотрено в последующих разделах).

Эффективный механизм управления финансами страховых компаний позволяет в полном объеме реализовать стоящие перед ним цели и задачи, способствует результативному осуществлению функций финансового управления предприятием.

Особенности применения методов  и инструментов управления финансами страховых компаний по фазам жизненного цикла организации.

Предприятию необходимо учитывать  волнообразность своего экономического развития и приспосабливаться к изменению условий и фазы цикла внешней среды. Кризис в организации – это свидетельство того, что хозяйственная система столкнулась с серьезными ограничениями в своем развитии. Мелкие изменения в рамках сложившейся системы управления хозяйственным субъектом при кризисе не дают результатов. Кризис провоцирует, подталкивает хозяйство и отдельные организации к поиску новых путей развития. На этапе "спада" необходимо уже иметь в организации внедренные инновации (технические, экономические, организационные), которые смогут обеспечить более высокую эффективность капитала. Анализ управления финансами исследуемой компании позволяет сделать ряд выводов.

За 2009 год компания СК «ОАО» -  собрала 3217 млн. рублей взносов по прямым видам страхования, более чем на 22% превысив сборы 2008 года - 2640 млн. рублей. Общая сумма страховых выплат составила 1010 млн. рублей, что на 18% больше чем в 2008 году.

Увеличение объема страховых операций компании сопровождалось ростом страховых резервов на 10%. На начало 2009 года их величина достигла 2583 млн. рублей. Страховые резервы были размещены в высоколиквидные и доходные активы, которые удовлетворяли принципам диверсификации, возвратности, прибыльности и ликвидности.

Следует отметить, что  все обязательства компании в  полном объеме обеспечены активами. Величина активов на начало 2009 года составила 4337 млн. рублей.

В 2009 году сохранила тенденцию  повышения капитализации. На протяжении последних лет Компания демонстрирует устойчивое и динамичное увеличение собственных средств, рост которых повышает финансовую устойчивость  и создает базу для дальнейшего расширения деятельности. На конец 2009 года собственные средства увеличились на 1% по сравнению с началом года и составили 896 млн. рублей. Оплаченный уставный капитал, занимающий в структуре капитала основную часть, составил на 1 января 2009 года 700 млн. рублей. Чистая прибыль за 2009 год составила 15 млн. рублей.

Таким образом, за 1 квартал 2010 года Компания получила по договорам прямого страхования премию в 581 470 тыс. руб. За этот же период Компания выплатила 202 675 тыс. руб.

Всего Компанией заключено  с начала года более 86 тыс. договоров.

По объемам поступлений: 30,5 %  приходится на Москву,  8, 9 % на Челябинскую область, 4,9% на Московскую  область, 4,9 % - на Свердловскую область, 5,8 % - на Красноярский край, 5,7 % - на Краснодарский край, 5,7 % - на Республику Башкортостан, 4,0% - на г. Владикавказ.

Приоритетным направлением деятельности Компании в 2010 году  остается страхование имущества юридических лиц, перестрахование, добровольное медицинское страхование, ОСАГО, транспорт и прочие виды страхования.

Исходя из проведенного исследования нами предлагаются 4 метода повышения финансовой устойчивости  страховых компаний

- проведение SWOT-анализа копании,

- превентивного управления финансовой устойчивостью.

  • - сочетание оптимизации прибыли и убытков от приема на страхование, обеспечение адекватности резервов и величины остатка и создание качественных портфельных инвестиций.

- качественная оценка достаточности покрытия собственными средствами.

В целом деятельность страховой компании представляет собой комплекс взаимосвязанных финансовых процессов, зависящих от многочисленных факторов. При разработке системы управления финансовой устойчивостью предприятия в стратегическом аспекте наиболее приемлемым является деление факторов на внутренние и внешние, т.е. зависящие от организации системы управления финансовой устойчивостью и неподвластных управленческим действиям.

По нашему мнению, система управления финансовой устойчивостью должна включать в себя: систему сбора и обработки экономической информации, принятие решений на основании обработки информации, контроль над реализацией управленческих решений.

Интегрируя все рассмотренные  подходы к управлению финансовой устойчивостью, следует говорить об определенной схеме системы управления финансовой устойчивостью фирмы, которая должна содержать в себе концептуальную, структурную и методическую составляющие, и в тоже время описывать сам процесс управления финансовой устойчивостью страховой компании.

 

Список использованной литературы

 

  1.  Гражданский кодекс РФ ч. I, и II. 
  2. Закон Российской Федерации «О страховании» от 27 ноября 1992г. - Экономика и жизнь, 1993. - № 2. - с. 18,19.
  3. Закон РФ от 27 ноября 1992 г. N 4015-1 Об организации страхового дела в Российской федерации (ред. от 22.04.2010).
  4. Алякринский А.Л. Правовое регулирование страховой деятельности в России.  -  М. Ассоциация «Гуманитарное знание», 2009 – 464 с.
  5. Бочаров В.В. Управление денежным оборотом предприятия и корпорации.  -  М.: Финансы и статистика, 2009. 141 с.
  6. Гварлиани Т.В. Денежные потоки в страховании / Т.В. Гварлиани, В.Ю. Балакирова.  -  М.: Финансы и статистика, 2010. - 334 с.
  7. Кокин А.С. Методология и практика финансового менеджмента / А.С. Кокин, В.Н. Ясенев, Н.И. Яшина. ННГУ, 2009. - 164 с.
  8. Кургин Е.А. Страховой менеджмент.  -  М.: РКонсульт, 2008. - 302 с.
  9. Орланюк - Малицкая Л.А. Платежеспособность страховой организации.  -  М.: Анкил, 2010.  -  152 c.
  10. Никулина Н.Н. и др. Страхование: теория и практика / Н.Н. Никулина, С.В. Березина.  -  М.: ЮНИТИ, 2010. - 511 с.
  11. Панкин А.В. О факторах финансовой устойчивости страховой организации // Аспирант и соискатель, № 2, 2009. С. 52 - 58.
  12. Страховое дело: Учебник /Под ред. Рейтмана Л.И.  -  М. Рост, 2009г.  -  530 с.
  13. Сухов В.А. Государственное регулирование финансовой устойчивости страховщиков. М: Анкил, 2009. - 103 с.
  14. Хемптон Д.Д. Финансовое управление в страховых компаниях  -  М. Анкил, 2010.  -  с. 263.
  15. Шахов В.В. Введение в страхование: экономический аспект  -  М. Финансы и статистика 2008  - 192 с.
  16. Шиминова М.Я. Основы страхового права России  - М.Анкил, 2009 – 178 с.
  17. Шахов В.В. Страхование: Учебник для ВУЗов - М.Страховой полис ЮНИТИ, 2002 г.
  18. Экономика страхования и перестрахования  -  М. Анкил, 2009 -  224 с.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

                                                   

Приложение

                              Приложение 1

Бухгалтерский Баланc на 1 января 2010 г.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

                           

 

 

                            

Приложение 2

Бухгалтерский Баланc на 1 апреля 2010 г.

 

1 Страховая компания РОСТРА основана в 2000 году и на сегодняшний момент является универсальной российской страховой компанией, одной из лидирующих на рынке страховых услуг, которая занимается страхованием как физических так и юридических лиц. ОАО СК РОСТРА свою деятельность осуществляет на основании лицензий на осуществление страхования и перестрахования, выданных Федеральной службой страхового надзора. Страховое общество РОСТРА производит в среднем около двадцати видов страхований и представляет более шестидесяти видов страховых продуктов

2  Гварлиани Т.В. Денежные потоки в страховании/ Учебное пособие. - М.: Финансы и статистика, 2010. 334 с.

3  Закон РФ от 27 ноября 1992 г. N 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской федерации»

(ред. от 22.04.2010).

4  Гварлиани Т.В. Денежные потоки в страховании / Т.В. Гварлиани, В.Ю. Балакирова. - М.: Финансы и статистика, 2007. 334 с.

5  Никулина Н.Н. и др. Страхование: теория и практика. - М.: ЮНИТИ, 2010. 511 с.

6  Шахов В.В. Страхование: Учебник. - М.: ЮНИТИ, 2010. - 311 с.

7 Шахов В.В. Страхование: Учебник. - М.: ЮНИТИ, 2010. - 311 с.

8  Орланюк-Малицкая Л.А.  Платежеспособность страховой организации.  - М.: Анкил, 2009.  С. 31-33.

9  Шахов В.В. Страхование: Учебник. - М.: ЮНИТИ, 2010. С. 117.

10 Пылов К.И. Страхове дело в России - М. ЭДМА 2009- 145с.

11 Пылов К.И. Страхове дело в России - М. ЭДМА 2009. - 145с.

12 Пылов К.И. Страхове дело в России - М. ЭДМА 2009- 145с.

13 Орланюк-Малицкая Л.А. Платежеспособность страховой организации. - М.: Анкил, 2009. - 152 c.

14 Шахов В.В. Страхование: Учебник. - М.: ЮНИТИ, 2010. - 311 с.

15 Орланюк-Малицкая Л.А. Платежеспособность страховой организации. - М.: Анкил, 2009. - 152 c.

16 Шахов В.В. Страхование: Учебник. - М.: ЮНИТИ, 2010. - 311 с.

17 Орланюк-Малицкая Л.А. Платежеспособность страховой организации. - М.: Анкил, 2009. - 152 c.

18 По материалам финансовых документов ОАО «Ростра».

19 По материалам финансовых документов ОАО «Ростра».

20 По материалам финансовых документов ОАО «Ростра».

21 По материалам финансовых документов ОАО «Ростра».

22 По материалам финансовых документов ОАО «Ростра».

23 По материалам финансовых документов ОАО «Ростра».

24 Ст. 13 Федерального закона от 27 ноября 1992 г. N 4015-1 "Об организации страхового дела в Российской Федерации".

25 Ивановская О. Ю. Рейтинговая оценка страховых компаний мировым рейтинговым агентством//Финансы, 2009. - № 2.


Информация о работе Анализ платежеспособности и ликвидности страховой компании