ЗВІТ про магістерську виробничу практику в туристському готелі „Дружба” ЗАТ „Укрпрофтур”

Відділ маркетингу надає  прогонозну інформацію щодо завантаженості готелю в найближчому тижні, а  відділ бронювання надає фактичні дані про заброньовані номери.

Менеджер з постачання аналізує інформацію, проводить облік запасів та контролює наявні ресурси готелю. При необхідності, якщо відділ бронювання повідомляє про різке збільшення потоку гостей, менеджер з постачання звертається до постачальників.

 

Рис. 4.2. Схема надання інформації менеджеру з постачання про планові та фактичні показники завантаженості готелю.

 

 

5. Характеристика  фінансово-економічної діяльності  Київського туристського готелю  „ДРУЖБА”

Таблиця 5.1.

Аналіз динаміки та структури доходів готелю „Дружба” за видами діяльності за 2008-2009 рр.

 

№	Показник	2008 р.		2009 р.		Відхилення
		сума, тис. грн	питома вага, %	сума, тис. грн	питома вага, %	Абсолютні відхилення, тис. грн.	Структурні відхилення, %	Темп приросту, %
1	2	3	4	5	6	7	8	9
1	Обсяг наданих послуг	13055,0	100,0	9107,0	100,0	-3948,0	0,0	-30,2
2	По основному виду діяльності	8150,0	62,4	5722,0	62,8	-2428,0	0,4	-29,8
3	Харчування	924,0	7,1	583,0	6,4	-341,0	-0,7	-36,9
3	Від додаткових видів послуг	3981,0	30,5	2802,0	30,8	-1179,0	0,3	-29,6

 

Дані таблиці показують, що найбільшу питому вагу і в 2008, і в 2009 роках займає чистий дохід по основному виду діяльності. Доходи від харчування та від додаткових послуг у звітному році склали 6,4 % та 30,8 % відповідно.

Таблиця 5.2.

Аналіз динаміки та структури  доходів Київського туристського готелю „ДРУЖБА” за 2008-2009 рр.

 

№	Показник	2008 р.		2009 р.		Відхилення
		сума, тис. грн	питома вага, %	сума, тис. грн	питома вага, %	Абсолютні відхилення, тис. грн.	Структурні відхилення, %	Темп приросту, %
1	2	3	4	5	6	7	8	9
1	Чистий доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)	9010,0	83,0	5254,0	69,0	-3756,0	-14,0	-42,0
2	Інші операційні доходи	1869,0	17,0	2335,0	31,0	466,0	14,0	25,0
3	Всього	10879,0	100,0	7589,0	100,0	-3290,0	0,0	-30,0

 

 

Дані таблиці показують, що найбільшу питому вагу і в 2008, і в 2009 роках займає чистий дохід від реалізованих послуг, що становить відповідно 83 і 69%. Інші операційні доходи у 2009 р. в порівнянні з попереднім роком збільшились на 466 тис. грн. Загалом доходи підприємства зменшились у 2009 р. на 3756 тис. грн.

Для аналізу динаміки та структури витрат Київського туристського готелю „ДРУЖБА”, використаємо дані щодо матеріальних затрат, витрат на оплату праці, відрахування на соціальні заходи, амортизацію та інші операційні витрати.

 

 

Таблиця 5.3.

Аналіз динаміки та структури витрат Київського туристського готелю „ДРУЖБА” за 2008-2009 рр., тис.грн.

№	Показник	2008 р.		2009 р.		Відхилення
		сума, тис. грн	питома вага, %	сума, тис. грн	питома вага, %	Абсолютні відхилення, тис. грн.	Структурні відхилення, %	Темп приросту, %
1	2	3	4	5	6	7	8	9
1	Матеріальні затрати	1150,0	13,0	1330,0	19,0	180,0	6,0	16,0
2	Витрати на оплату праці	3387,0	38,0	2302,0	33,0	-1085,0	-5,0	-32,0
3	Відрахування на соціальні заходи	1208,0	14,0	822,0	12,0	-386,0	-2,0	-32,0
4	Амортизація	698,0	8,0	479,0	7,0	-219,0	-1,0	-31,0
5	Інші операційни витрати	2481,0	28,0	2099,0	30,0	-382,0	2,0	-15,0
6	Разом	8924,0	100,0	7032,0	100,0	-1892,0	-	-21,0

 

Як видно з аналізу витрат, найбільшу їх частину, як в звітному, так і в попередньому році, складають витрати на оплату праці (33 і 38 %), причому у звітному році їх кількість зменшилась на 1085 тис. грн. Інші операційні витрати теж зменшилися на 382 тис. грн., а от їх питома вага у структурі всіх витрат збільшилась на 2 %. Загалом витрати пілприємства у 2009 р. зменшились на 1892 тис. грн.

Рентабельність продажів розраховується я к відношення чистого  прибутку до величини чистого доходу. Розрахуємо рентабельність продажів за 2008 та 2009 роки.

Ретабельність продажів за 2008 р. = 1105 (тис. грн.)/9010 (тис. грн.)*100 % = 12,3%.

Ретабельність продажів за 2009 р. = 196 (тис. грн.)/5254 (тис. грн.)*100% = 3,7%.

У звітному році рівень рентабельності зменшився на 8,6%, це відбулося через те, що загалом доходи підприємства у звітному році зменшились на 30%, а витрати – лише на 21%.

Рентабельність активів  розраховується як відношення чистого  прибутку до середньогрічної вартості активів.

Рентабельність активів = 196/((3239 + 2277 + 2974 + 2130)/2) = 0,04 , тобто кожна гривня активів принесла підприємству 4 копійки прибутку.

Коефіцієнт оборотності  активів характеризує, наскільки  ефективно використовуються активи з точки зору обсягу реалізації. Визначається як відношення чистого  доходу до середньорічної вартості активів.

Коефіцієнт оборотності  активів = 5254/((3239 + 2277 + 2974 + 2130)/2) = 0,99 , тобто  за звітний період активи зробили  майже один оборот.

Рентабельність капіталу характеризує ефективність використання підприємством власного капіталу. Визначається як відношення чистого прибутку до середньорічної вартості власного капіталу.

Рентабельність капіталу = 196/((5134+4778)/2) = 0,04. 

Аналіз активу балансу  наведено в таблиці 5.3.

 

Таблиця 5.4.

Аналіз активу балансу  готелю „Дружба”

№	Показники	На початок 2009 р.		На кінець 2009р.		Відхилення
		сума, тис. грн	питома вага, %	сума, тис. грн	питома вага, %	Абсолютні відхилення, тис. грн.	Структурні відхилення, %	Темп приросту, %
1	2	3	4	5	6	7	8	9
І. Необоротні активи
1	Нематериальні активи: залишкова вартість	3,0	0,1	1,0	0,0	-2,0	0,0	-66,7
2	Основні засоби: залишкова вартість	3094,0	56,1	2920,0	57,2	-174,0	1,1	-5,6
3	Інші фінансові інвестиції	75,0	1,4	-	-	-	-	-
4	Довгострокова дебіторська заборгованість	67,0	1,2	53,0	1,0	-14,0	-0,2	-20,9

Продовження таблиці 5.4

5	Усього за розділом I	3239,0	58,7	2974,0	58,3	-265,0	-0,5	-8,2
ІІ Оборотні активи
6	Виробничі запаси	101,0	1,8	96,0	1,9	-5,0	0,0	-5,0
7	Товари	74,0	1,3	53,0	1,0	-21,0	-0,3	-28,4
8	Векселі одержані	144,0	2,6	144,0	2,8	0,0	0,2	0,0
9	Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги: чиста реалізаційна вартість	26,0	0,5	135,0	2,6	109,0	2,2	419,2
10	Дебіторська заборгованість за рахунками: за виданими авансами	102,0	1,8	10,0	0,2	-92,0	-1,7	-90,2
11	Дебіторська заборгованість за рахунками: із внутрішніх розрахунків	-	-	23,0	0,5	-	-	-
12	Інша поточна дебіторська заборгованість	6,0	0,1	13,0	0,3	7,0	0,1	116,7
13	Поточні фінансові інвестиції	540,0	9,8	782,0	15,3	242,0	5,5	44,8
14	Грошові кошти та їх еквіваленти: в  національній валюті	1284,0	23,3	874,0	17,1	-410,0	-6,2	-31,9
15	Грошові кошти та їх еквіваленти: у  т.ч. в касі	13,0	0,2	19,0	0,4	6,0	0,1	46,2
16	Усього за розділом II	2277,0	41,3	2130,0	41,7	-147,0	0,5	-6,5
17	Баланс	5516,0	100,0	5104,0	100,0	-412,0	0	-7,5