Планування діяльності підприємств залізничного транспорту

Витрати на паливо (електроенергію) на тягу поїздів планується по видах  руху.

У пасажирському і вантажному русі витрати на електроенергію тис. грн., визначаються за плановим обсягом роботи ( , ), нормам витрат електроенергії на вимірювач , і ціною 1 кВт-год. електроенергії (0,75 грн. за кВт):

, (1.45)

 

Ее = 21 000 000 000 *121 *0,75 /10 000 * 100 = 1 905 750 (грн.).

Витрати на паливо для маневрової роботи тепловозів ( , тис. грн.), визначаються по плановим загальних локомотиво-годинам  маневрової

роботи ( ), нормами витрати палива на 1 годину маневрової роботи і ціною 1 т палива :

  , (1.46)

  = 13*24*7450/1000 = 2 324,4 (грн./добу).

Норми витрат умовного палива (електроенергії) на поїзну і маневрову роботи і  ціни на паливо (електроенергію) приймаються  відповідно до завдання або викладачем.

Витрати на матеріали. Витрати мастильних і обтиральних матеріалів ( , тис. грн.) визначаються у вантажному, пасажирському, маневровому видах руху, на експлуатацію локомотивів плануються на весь загальний  пробіг в межах дільниці обертання  локомотивів за нормами на 1000 локомотиво-км:

  , (1.47)

  , (1.48)

 

  = 7 144 970,42 * 280/1000 = 2 000 591,72 (грн.).

 

  = 4 962 540 * 280 / 1000 = 1 389 511,2 (грн.).

 

  = 7 144 970,42 * 240/1000 = 1 714 792,9 (грн.).

 

  = 4 962 540 * 240 / 1000 = 1 191 009,6 (грн.).

 

Норми витрат на мастильні матеріали  приймаються 280 грн. на 1000 локомотиво-км для електровозів і тепловозів. Витрати  на обтиральні матеріали визначається за нормами на 1000 локомотиво-км пробігу: для електровозів 240 грн., для тепловозів 250 грн. Витрати матеріалів на екіпіровку локомотивів планується за нормами  на 1000 локомотиво-км загального пробігу  у межах дільниць їх обертання: для  електровозів 200 грн., для тепловозів 310 грн. Амортизаційні відрахування по рухомому складу (III група)(статті 75, 111) плануються за серіями локомотивів. По парку локомотивів розрахунок амортизаційних відрахувань може бути зроблено за формулою:

  , (1.49)

де – амортизаційні відрахування, тис. грн.;

  – експлуатаційний парк  локомотивів і-го виду руху, од.;

  – оптова ціна і-го виду  локомотивів, тис. грн. (таблиця  13);

  – норма амортизаційних  відрахувань, % (табл. 14);

  – резервний парк локомотивів,  од;

  - ремонтний парк локомотивів,  од.

А = 51 535,5 (тис. грн.) – амортизаційні  відрахування для електровозів.

 

А = 4 027,41 (тис. грн.) – амортизаційні  відрахування для тепловозів.

Таблиця 12

Витрати матеріалів і запасних частин на технічне обслуговування і ремонт електровозів і тепловозів, грн. на одиницю ремонту

 

Вид і серія 

локомотивів Види технічного обслуговування і ремонту

 ТО - 3 ПР - 1 ПР - 2 ПР - 3

Електровози: 

ЧС2, ЧС4 200 700 1175 3330

ВЛ10, ВЛ80, ВЛ8 250 1200 1220 3560

Тепловози: 

ТЕМ2, ЧМЕ3 300 650 1200 2900

Таблиця 13

Оптові ціни на основні види рухомого складу і кошторисна вартість постійних  пристроїв

Вид і серія локомотивів Ціна основних фондів локомотивного депо, тис. грн.

Електровози:

ВЛ10 9528,0

ВЛ80 9400,0

ВЛ8 8600,0

ЧС4 1590,7

ЧС7 1755,0

Тепловоз - ЧМЕ3 1839

Кошторисна вартість постійних  пристроїв депо (без локомотивів):

електровозне депо 8139,5

у тому числі:

виробниче-службові будівлі I група:

електровозне депо 3500

виробниче обладнання II група:

електровозне депо 788,0

невиробничі, ін. фонди III група:

електровозного і тепловозного депо 83314,0

 

1.5. Амортизаційні відрахування  на повне відновлення за групами  основних фондів

 

1 Будівлі, споруди, передавальні  пристрої - 5 %

2 Обчислювальна техніка, інший  транспорт (автотранспорт), господарський  інвентар - 25 %

3 Локомотиви (електровози, тепловози), машини, обладнання, силові, робочі, вимірювальні, регулюючі, запчастини для локомотивів,  інструмент, виробничий інвентар  – 15 %

Планування загально-виробничих витрат в курсовій роботі передбачається провести за такими статтями:

ст. 500 «Оплата праці виробничого  персоналу за невідпрацьований час». Утримання загально-виробничого  персоналу (основна і додаткова  заробітна плата персоналу) виробничих дільниць, заробітна плата за невідпрацьований, але оплачуваний час у локомотивному  депо, та відрахування на соціальні  заходи. Відрахування на соціальні  заходи в розмірі 38,3% від фонду  заробітної плати працівників і  працівників депо, плануються по кожній статті, включаючи і оплату праці  щодо заміщення;

ст. 501 «Підготовка кадрів». Оплата праці виробничого персоналу  за час їх навчання з відривом від  роботи у системі підвищення кваліфікації;

ст. 525 «Амортизація». За даною статтею  плануються амортизаційні відрахування від вартості основних фондів, що безпосередньо  використовуються в процесі виробництва, крім відрахувань по локомотивному  парку. Величина амортизаційних відрахувань  визначається по кошторисній вартості постійних пристроїв депо, наведених  в таблиці 13, і за встановленими  нормами, приведеними в таблиці 14.

Таблиця 14

Норми амортизаційних відрахувань

Види основних фондів Загальна норма  амортизаційних відрахувань

Локомотивне депо

Будівлі I група 5

Обладнання для ремонту рухомого складу II група 15

Електровози III група:

Постійного струму 15

Змінного струму 15

Тепловози магістральні III група 15

Тепловози маневрові 15

 

Амортизаційні відрахування виробничо-службових  будівель:

3 500* 0,05 = 175,0 (тис. грн.).

Амортизаційні відрахування виробничого  обладнання:

788 * 0,15 = 118,2 (тис. грн.).

Амортизаційні відрахування невиробничих, інших фондів:

83 314,0 * 0,15 = 1 249,71 (тис. грн.).

Ремонт основних фондів проводиться  з суми 5 % річних незалежно від  групи основних фондів «Поліпшення  основних фондів» і планується по елементу «інші». Ремонт основних фондів = 4 380,1 (тис. грн.). За іншими статтями загально-виробничих витрат приймаються витрати у  розмірі 20% від суми основної заробітної плати прямих витрат робітників і  розподіляються за елементами витрат: заробітна плата 60%, матеріали 17%, електроенергія 7%, паливо 10% і іншої витрати 6%.

Інші загальновиробничі витрати, в т.ч.:

Заробітна плата: 2911,4 тис. грн.

Матеріали: 824,9 тис. грн.

Електроенергія: 339,66 тис. грн.

Паливо: 485,23 тис. грн.

Інші: 291,14 тис. грн.

Планування адміністративних витрат проводиться відповідно. Заробітна  плата оперативно-виробничого і  цехового персоналу і апарату  управління цеху локомотивного депо приймається за даними таблиці 9. Відрахування на соціальне страхування визначаються в розмірі 38,3% від фонду зарплати. Витрати за іншими елементами адміністративних витрат приймається: матеріали і  паливо по 180 тис. грн., електроенергія 190 тис. грн. та інші витрати 290 тис. грн. Із таблиці 9 заробітна плата оперативно-виробничого  і цехового персоналу та апарату  управління цеху локомотивного депо складає 7 920,72 тис. грн. Тоді відрахування на соціальне страхування - 3 033,64 (тис. грн.).

1.6. Калькуляція планової собівартості

  

Планова собівартість визначається на розрахункові вимірники за родом  руху і видами тяги. Собівартість розраховується на основі плану експлуатаційних  витрат.

Калькуляція планової собівартості передбачає наступне групування експлуатаційних  витрат по розрахунковим вимірникам і по елементам та статтям витрат:

утримання локомотивних бригад;

паливо і електроенергія для  тяги поїздів;

мастильні, обтиральні і освітлювальні  матеріали;

екіпіровка локомотивів;

технічне обслуговування ТО 3, ТО 2, ПР - 3, ПР - 2, ПР - 1;

амортизація основних фондів;

прямі витрати;

загально-виробничі витрати;

адміністративні витрати.

В калькуляцію експлуатаційних  витрат включають в такому порядку:

сума витрат «на склад локомотивних бригад», «паливо», «електроенергію», «мастильні, обтиральні і освітлювальні  матеріали» показується у відповідних  графах повністю, за видами робіт як прямі витрати, пов'язані з одним  видом послуг. Величина цих витрат визначається за відповідними статтями витрат;

витрати на екіпіровку локомотивів  включається в графу «екіпіровка  локомотивів» після попереднього розподілу  їх по роду руху пропорційно загальним  локомотиво-км в межах дільниць обертання  локомотивів;

в графу «технічне обслуговування і ремонт локомотивів» включаються  суми витрат, передбачені планом на виконання технічного обслуговування (ТО - 2 і ТО – 3) здійснюваного в  даному депо. Розподіл цих витрат по видам руху проводиться пропорційно  загальному пробігу локомотивів  в межах дільниць їх обертання  у відповідних видах руху;

амортизаційні відрахування по локомотивному  парку, що враховуються за статтями основних витрат, відносяться безпосередньо  на певний вид експлуатаційної роботи (амортизація пасажирських локомотивів  на пасажирські перевезення, маневрових локомотивів на амортизацію спеціальних  локомотивів).

Уся сума основних витрат, загально-виробничих і адміністративних витрат розподіляються за родом руху і видами тяги пропорційно  фонду заробітної плати прямих витрат.

Обсяг експлуатаційної роботи включає  показники експлуатаційної роботи в межах дільниць роботи локомотивних бригад. По маневровій роботі включаються  корисні локомотиво-години маневрових локомотивів. Собівартість визначається розподілом витрат на Обсяг роботи відповідно до вимірників.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВИСНОВОК

 

Підсумовуючи, зазначимо: у роботі були розраховані 

кількісні показники (локомотив-кілометри  у голові поїздів, локомотиво-кілометри  у межах дільниць обслуговування, допоміжний пробіг локомотивів, лінійний та загальний пробіг у пасажирському  та вантажному русі, локомотиво-кілометри  маневрові, тощо);

 якісні показники (кількість  ремонтів, фронт ремонтів, деповський  процент несправних локомотивів)  показники роботи депо, розрахована  ремонтна діяльність локомотивного  депо, складено план по заробітній  платі, шляхом розрахунку наявної  та облікової чисельності працівників,  розрахунку заробітної плати  локомотивних бригад, розрахунку  чисельності робітників по поточному  ремонту локомотивів, розрахунку  заробітної плати робітників, зайнятих  на ремонті локомотивів, також  шляхом підрахунку різних надбавок  та премій (за розряд, за роботу  у святкові дні, за роботу  у вечірній час, у нічний  час, за клас кваліфікації, за  вислугу років, за керівництво  бригадою);

розроблено план експлуатаційних  витрат.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

СПИСОК ВИКОРИСТАНОЇ ЛІТЕРАТУРИ

 

Наказ №415-Ц про вдосконалення  організації заробітної плати і  введення нових тарифних ставок і  посадових окладів працівників  залізничного транспорту України –  Вид: ТОВ «Швидкий рух»/ Київ 2005. – 135с.

Себестоимость железнодорожных перевозок /Журавель А.И.; Новосибирск, изд. СГУПСа, 2000 – 304 с.

Экономика железнодорожного транспорта /Под ред. Дмитриева и др.; М.; Транспорт, 1997 г., 2002г.

Экономика, организация и планирование локомотивного хозяйства / Под ред. С.С. Маслакова, И.Г.Бойко и др. - М.: Транспорт 1991 г., 1998 г.

Экономика транспорта. /Под ред. И.В.Белова и др.; М.; Транспорт 1989 г.

Экономика труда /Под ред. Ю.В. Петрова; М.; Транспорт, 1999 г., 2002г.