Автор: Пользователь скрыл имя, 16 Ноября 2011 в 03:36, контрольная работа
Основные задачи налогового учета - формирование полной и достоверной информации о величине доходов и расходов учреждения, определяющих размер налоговой базы отчетного (налогового) периода, а также обеспечение информацией внутренних и внешних пользователей для контроля за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью уплаты в бюджет налога на прибыль.
I. Теоретическая часть
1. Налог на прибыль организации…………………………………………3
1.1. Аналитические регистры………………………………………………6
2. Специальные налоговые режимы………………………………………11
2.1. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности………………………………………11
II. Практическое задание
Задание № 1…………………………………………………………………19
Задание № 2…………………………………………………………………21
Задание № 3…………………………………………………………………23
Задание № 4………………………………………………………………….25
Список использованной литературы………………………………………27
| Расчет и заполнение строк Налоговой декларации по ЕНВД | ||
| Форма по КНД 1152016 | ||
| Раздел 2. Расчет ЕНВД для отдельных видов деятельности | ||
| Наименование показателей | Код строки | Значение показателей |
| 1 | 2 | 3 |
| Базовая доходность на единицу физического показателя в месяц (руб.) | 040 | 7500 |
| Физический показатель за (Услуги парикмахерских и косметических салонов ОКУН 019300) | ||
| Январь | 050 | 3 |
| Февраль | 060 | 3 |
| Март | 070 | 3 |
| Корректирующий коэффициент К1 | 080 | 1,096 |
| Корр. Коэфф. К2 (см.Закон № 48 Камчатской области) | 090 | 1 |
| Налоговая
база всего (руб.) (сумма значений кодов строк 110 - 130), в том числе за |
100 | 73980 |
| Январь | 110 | |
| (код стр. 040 х код стр. 050 х код стр. 080 х код стр. 090) | 24660 | |
| Февраль | 120 | |
| (код стр. 040 х код стр. 060 х код стр. 080 х код стр. 090) | 24660 | |
| Март | 130 | |
| (код стр. 040 х код стр. 070 х код стр. 080 х код стр. 090) | 24660 | |
| Сумма исчисленного ЕНВД (руб.) за налоговый период (код стр. 100 х 15 / 100) | 140 | 11097 |
| Раздел 3. Расчет суммы ЕНВД, подлежащей уплате в бюджет за налоговый период | ||
| Код строки | ||
| Сумма исчисленного ЕНВД (сумма значений кодов стр. 140 всех заполненных разделов 2 декларации) | 010 | 11097 |
| Сумма страховых взносов на ОПС работников, уплаченных налогоплательщиком в течение налогового периода (в пределах исчисленных сумм) в соответствии с законодательством РФ при выплате вознаграждений работникам, занятым в сферах деятельности налогоплательщика, по которым уплачивается ЕНВД, и сумма страховых взносов в виде фиксированных платежей, уплаченных ИП за свое страхование | 020 | 5140 |
| Сумма выплаченных в течение налогового периода из средств налогоплательщика пособий по временной нетрудоспособности работникам, занятым в сферах деятельности, по которым уплачивается единый налог на вмененный доход | 030 | |
| Общая сумма страховых взносов на ОПС и пособий по временной нетрудоспособности (код стр. 020 + код стр. 30), уменьшающая (но не более чем на 50 процентов) сумму исчисленного ЕНВД (код стр. 010) | 040 | 5140 |
| Сумма ЕНВД, подлежащая уплате за налоговый период (код стр. 010 - код стр. 040) | 050 | 5957 |
Задание № 4
Расчет и заполнение Налоговой декларации по ЕНВД в 2007 году (Приложение № 4).
Розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети, имеющие торговые залы площадью не более 150 кв.м.
Контрольная величина: Начисленный налог – 67 321 руб.
| 2 | ||
| Физический показатель - площадь торг. зала (м.кв.) | Январь | 80 |
| Февраль | 80 | |
| Март | 80 | |
| Сумма страховых взносов на ОПС работников, уплаченных в течение налогового периода (Строка 020, раздела 3) | 3700 |
| Расчет и заполнение строк Налоговой декларации по ЕНВД | ||
| Форма по КНД 1152016 | ||
| Раздел 2. Расчет ЕНВД для отдельных видов деятельности | ||
| Наименование показателей | Код строки | Значение показателей |
| 1 | 2 | 3 |
| Базовая доходность на единицу физического показателя в месяц (руб.) | 040 | 1800 |
| Физический показатель за (Розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети, имеющие торговые залы площадью не более 150 кв.м. ОКУН 121100) | ||
| Январь | 050 | 80 |
| Февраль | 060 | 80 |
| Март | 070 | 80 |
| Корректирующий коэффициент К1 | 080 | 1,096 |
| Корр. Коэфф. К2 (см.Закон № 48 Камчатской области) | 090 | 1 |
| Налоговая
база всего (руб.) (сумма значений кодов строк 110 - 130), в том числе за |
100 | 473472 |
| Январь | 110 | |
| (код стр. 040 х код стр. 050 х код стр. 080 х код стр. 090) | 157824 | |
| Февраль | 120 | |
| (код стр. 040 х код стр. 060 х код стр. 080 х код стр. 090) | 157824 | |
| Март | 130 | |
| (код стр. 040 х код стр. 070 х код стр. 080 х код стр. 090) | 157824 | |
| Сумма исчисленного ЕНВД (руб.) за налоговый период (код стр. 100 х 15 / 100) | 140 | 71021 |
| Раздел 3. Расчет суммы ЕНВД, подлежащей уплате в бюджет за налоговый период | ||
| Код строки | ||
| Сумма исчисленного ЕНВД (сумма значений кодов стр. 140 всех заполненных разделов 2 декларации) | 010 | 71021 |
| Сумма страховых взносов на ОПС работников, уплаченных налогоплательщиком в течение налогового периода (в пределах исчисленных сумм) в соответствии с законодательством РФ при выплате вознаграждений работникам, занятым в сферах деятельности налогоплательщика, по которым уплачивается ЕНВД, и сумма страховых взносов в виде фиксированных платежей, уплаченных ИП за свое страхование | 020 | 3700 |
| Сумма
выплаченных в течение |
030 | |
| Общая сумма страховых взносов на ОПС и пособий по временной нетрудоспособности (код стр. 020 + код стр. 30), уменьшающая (но не более чем на 50 процентов) сумму исчисленного ЕНВД (код стр. 010) | 040 | 3700 |
| Сумма ЕНВД, подлежащая уплате за налоговый период (код стр. 010 - код стр. 040) | 050 | 67321 |
1. Рекомендации МНС
РФ «Система налогового учета,
рекомендуемая МНС России для
исчисления прибыли в
2. Приказ Минфина
РФ от 10.02.2006 N 25н «Об утверждении
Инструкции по бюджетному
3. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая): Федеральный закон от 30.11.1994 N 51-ФЗ.
4. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая): Федеральный закон от 31.07.1998 N 146-ФЗ.
5. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая): Федеральный закон от 05.08.2000 N 117-ФЗ.
6. О бухгалтерском учете: Федеральный закон от 21.11.1996 N 129-ФЗ
7.
Информационно-правовая
Информация о работе Ситуационный практикум по налоговому учету