Статистический анализ технико-экономического состояния предприятия

 

Расчёты для показателей  реализованной продукции в сопоставимых ценах проводятся следующим образом:

Относительная величина выполнения плана (ОВВП) определяется отношением фактического уровня в отчётном году к плановому уровню в отчётном году.

Предприятие № 14: 4500/4470 = 100,67%

Предприятие № 22: 59120/59030  = 100,15%

Предприятие № 31: 3830/3210 = 119,31%

Предприятие № 38: 6970/6170 = 103,87%

Относительная величина планового  задания (ОВПЗ) определяется отношением планового уровня в отчётном году к фактическому в базисном.

Предприятие № 14: 4470/4420 = 101,13

Предприятие № 22: 59030/57800 = 102,13

Предприятие № 31: 3210/2620 = 122,52

Предприятие № 38: 6710/5860 = 114,51

Относительная величина динамики (ОВД) определяется отношением фактического уровня в отчётном году к фактическому в базисном.

Предприятие № 14: 4500/4420 = 101,81

Предприятие № 22: 59120/57800 = 102,28

Предприятие № 31: 3830/2620 = 146,18

Предприятие № 38: 6970/5860 = 118,94

Аналогично рассчитываются показатели валовой продукции в действующих ценах.

На основании этих показателей  определяется напряжённость плана  производства продукции. Он считается  напряжённым, если он выполнен более  чем на 101%.

 Результаты заносятся  в таблицу 9.

 

 

 

 

 

 

Таблица 9 Относительные величины выполнения плана

№	Реализованная продукция в сопоставимых ценах, млн. руб.						Валовая продукция в действующих ценах, млн. руб.						Напряжённость плана
	Базис- ный год	Отчётный год		ОВВП	ОВПЗ	ОВД	Базис- ный год	Отчётный год		ОВВП	ОВПЗ	ОВД	По реализ. продук ции	По валовой продук ции
		план	факт					план	факт
14	4420	4470	4500	100,67	101,13	101,81	4420	4470	4500	100,67	101,13	101,81	напряж.	напряж.
22	57800	59030	59120	100,15	102,13	102,28	57890	58220	58110	99,81	100,57	100,38	напряж.	напряж.
31	2620	3210	3830	119,31	122,52	146,18	2530	3490	3400	97,42	137,94	134,39	не напряж.	напряж.
38	5860	6710	6970	103,87	114,51	118,94	5820	6170	6170	100,00	106,01	106,01	не напряж.	напряж.
Итого	70700	73420	74420	101,36	103,85	105,26	70660	72350	72180	99,77	102,39	102,15	не напряж.	напряж.

 

2. Сгруппировать предприятия на 2 группы: не выполнившие и выполнившие  план объёма реализации продукции. Для  каждой группы определить: число предприятий; объём реализации по плану; фактически за предшествующий и отчётный год; процент  изменения фактического объёма реализованной  продукции за отчётный год по сравнению  с плановым и фактическим за предыдущий год; объём валовой продукции  по плану и фактически за отчётный и предыдущий годы; процент изменения  фактического объёма валовой продукции  за отчётный год по сравнению с  планом и предшествующим годом.

К предприятиям, выполнившим  план по реализации продукции, относятся предприятия № 14, 22, 31, 38; предприятия, не выполнившие план по реализации продукции, отсутствуют.

Расчёты для показателей  предприятий, выполнивших план, проводятся следующим образом:

В базисном году: 4420+57800+2620+5860=70700 млн. руб;

В отчётном году план: 4470+59030+3210+6710=73420 млн. руб;

В отчётном году факт: 4500+59120+3830+6970=74420 млн. руб;

ОВВП: 74420/73420*100=101,36 %;

ОВД: 74420/70700*100=105,26 %.

Результаты сведены в таблицу 10.

Таблица 10 Результаты группировки  предприятий по степени выполнения плана реализации продукции

Степень выполнения пана	Число предприятий	Реализованная продукция в млн. руб.
		баз. год.	отчётный год		ОВВП, %	ОВД, %
			план	факт
Не выполнившие план	0	0	0	0	0,00	0,00
Выполнившие план	4	70700	73420	74420	101,36	105,26
Итого	4	70700	73420	74420	101,36	105,26

 

3. На основании группировки (п. 2) определить, на сколько процентов реализовали  продукции сверх плана предприятия, перевыполнившие план, на сколько  процентов недовыполнили план реализации продукции предприятия, не выполнившие  план. Аналогично привести анализ по валовой  продукции.

Изменение выполнения плана  определяется как ОВВП - 100%.

Предприятия, перевыполнившие  план, реализовали продукции сверх  плана на 0,28 %.

Предприятия, недовыполнившие  план, недовыполнили план реализации на 0,32%.

Произведем аналогичный  анализ по валовой продукции.

К предприятиям, не выполнившим  план по валовой продукции, относится предприятие № 22, 31; к предприятиям, выполнившим план по валовой продукции, относятся предприятия № 14, 38.

Расчёты для показателей  предприятий, не выполнивших план, проводятся следующим образом:

В базисном году: 57890+3490=60420 млн. руб;

В отчётном году план: 58220+3490=61710 млн. руб;

В отчётном году факт: 58110+3400=61510 млн. руб;

ОВВП: 61510/61710*100=99,68 %;

ОВД: 61510/60420*100=101,80 %.

Результаты группировки  представлены в таблице 11

Таблица 11 Результаты группировки по степени выполнения плана по валовой продукции

Степень выполнения пана	Число предприятий	Валовая продукция, млн. руб.
		баз. год.	отчётный год		ОВВП, %	ОВД, %
			план	факт
Не выполнившие план	2	60420	61710	61510	99,68	101,80
Выполнившие план	2	10240	10640	10670	100,28	104,20
Итого	4	70660	72350	72180	99,77	102,15

 

4. Определить, на сколько процентов  был бы выполнен план всеми предприятиями  по реализации продукции и по валовой  продукции, если бы предприятия, не выполнившие  план, выполнили его на 100%. Сделать  выводы.

Скорректированный фактический уровень для предприятий, не выполнивших план равен плановому уровню. Степень выполнения плана всеми предприятиями определяется отношением скорректированного фактического уровня к плановому.

Результаты занесём в таблицу 12

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 12 Расчет скорректированного фактического уровня по реализованной продукции и по валовой продукции

Степень выполнения плана	Валовая продукция в млн. руб.			Реализованная продукция в млн. руб.
	план	факт	скоррект. факт	план	факт	скоррект. факт
Не выполнившие план	61710	61510	61510	0	0	0
Выполнившие план	10640	10670	10640	73420	74420	73420
Итого	72350	72180	72150	73420	74420	73420

 

Степень выполнения плана по валовой продукции всеми предприятиями (при условии выполнения плана всеми предприятиями):

72150/72350*100=99,7 %;

Степень выполнения плана по реализации всеми предприятиями (при условии выполнения плана по реализации продукции всеми предприятиями):

73420/73420*100=100 %.

Выводы:

1. При условии, что предприятия, не выполнившие план, выполнили его на 100%, процент выполнения плана всеми предприятиями по валовой продукции составит 99,7%.
2. При условии, что предприятия, не выполнившие план, выполнили его на 100%, процент выполнения плана всеми предприятиями по реализованной продукции составит 100%.

 

Задача 7

Определите изменение рабочей силы с учетом выполнения плана по валовой продукции. Результаты занесены в таблицу 13.

Таблица 13 Объем валовой продукции и среднесписочная численность работающих

№ предприятия	Валовая продукция в млн. руб.		Среднесписочная численность промышленно-производственного  персонала, чел.		Среднесписочная численность рабочих, чел.
	план	факт	план	факт	план	факт
14	4470	4500	145	144	126	125
22	58220	58110	405	400	370	353
31	3490	3400	1670	1665	1620	1610
38	6170	6170	190	192	155	156
Итого	72350	72180	2410	2401	2271	2244

 

 

Предприятие № 14:

Степень выполнения плана  по валовой продукции (ВП) определяем по формуле:

,

где 1 - фактический уровень, 0 – плановый.

ОВВП = 4500/4470 = 1,007 или 100,7 %.

Так как план по валовой  продукции выполнен более, чем на 100%, то определяется прирост продукции, полученной вследствие роста численности по следующей мультипликативной схеме:

∆ВП = (ВП₀/ССЧ₀)*(ССЧ₁-ССЧ₀) = (4470/126)*(125-126) = -35,476;

I_q = (ВП₀+∆ВП)/ВП₀*100 = (4470-35,476)/4470*100 = 99,206%.

Т.к. I_q меньше 100%, то

∆ССЧ = ССЧ₁-ССЧ₀*ОВВП,

где ССЧ - среднесписочная численность рабочих.

∆ССЧ = 125-126*1,007 = -2 чел.

То есть, с учетом выполнения плана по валовой продукции, произошло  снижение численности рабочих на 2 чел.

 

Предприятие № 22:

ОВВП = 58110/58220 = 0,998 или 99,8%

Так как план по валовой  продукции выполнен менее, чем на 100%, то изменение численности рабочих определяется по формуле:

∆ССЧ = ССЧ₁-ССЧ₀*ОВВП,

где ССЧ - среднесписочная численность рабочих.

∆ССЧ = 353-370*0,998 = -17 чел.

То есть, с учетом выполнения плана по валовой продукции, произошло  снижение численности рабочих на 17 чел.

Изменение численности прочих категорий работников определяем по формуле:

∆ССЧПП = ,

где ССЧППП - среднесписочная численность промышленно-производственного персонала.

∆ССЧПП = (400-353)-(405-370) = 12 чел.

То есть, произошло увеличение численности рабочих на 12 чел.

 

Предприятие № 31:

ОВВП = 3400/3490= 0,974 или 97,4%

Так как план по валовой  продукции выполнен менее, чем на 100%, то изменение численности рабочих определяется по формуле:

∆ССЧ = ССЧ₁-ССЧ₀*ОВВП,

где ССЧ - среднесписочная численность рабочих.

∆ССЧ = 1610-1620*0,974 = 33 чел.

То есть, с учетом выполнения плана по валовой продукции, произошло  увеличение численности рабочих на 33 чел.

Изменение численности прочих категорий работников определяем по формуле:

∆ССЧПП = ,

где ССЧППП - среднесписочная численность промышленно-производственного персонала.

∆ССЧПП = (1665-1610)-(1670-1620) = 5 чел.

То есть, произошло увеличение численности рабочих на 5 чел.

 

Предприятие № 38:

ОВВП = 6170/6170 = 1 или 100%

Так как план по валовой  продукции выполнен на 100%, то изменение численности рабочих определяется по формуле:

∆ССЧ = ССЧ₁-ССЧ₀

где ССЧ - среднесписочная численность рабочих.

∆ССЧ = 156-155 = 1чел.

∆ВП = (ВП₀/ССЧ₀)*(ССЧ₁-ССЧ₀)

∆ВП = (58220/370)*(353-370) = -39,81 млн. руб

То есть, произошло снижение выпуска продукции на 39,81 млн. руб.

На основании полученного  снижения определяем степень выполнения плана по валовой продукции (I_q):

= 100,65%

Так как полученный индекс больше 100%, то определяется степень перевыполнения плана по валовой продукции:

∆I_q = I_q-100% = 100,65-100 = 0,65%

Полученный процент корректируется на процент корректировки 0,4:

∆I_q*0,4 = 0,65*0,4 = 0,26%

Изменение численности рабочих  составит:

∆ССЧ = ССЧ₁-ССЧ₀ = 1 чел.

∆ССЧПП = ,

где ССЧППП - среднесписочная численность промышленно-производственного персонала.