Кредитные отношения

Автор: Пользователь скрыл имя, 05 Ноября 2012 в 14:45, аттестационная работа

Описание работы

ООО «Оптимист» - один из крупных отечественных производителей лакокрасочных материалов и декоративных покрытий в России, и представляет торговую марку «Оптимист» в Южном федеральном округе. Свою деятельность компания начала более пяти лет тому назад с небольшого коллектива из пяти человек. С самого начала предприятие росло и развивалось исключительно за счет собственных сил и средств, опираясь на самых надежных партнеров, что было весьма непростой задачей. Для размещения нового производства была приобретена территория одного из закрывшихся и прекративших свою деятельность городских предприятий.

Содержание

Часть 1. Общество с ограниченной ответственностью «Оптимист» 4
1.1 История предприятия 4
1.2 Анализ финансовой отчетности предприятия. Рентабельность деятельности предприятия 6
1.3 Основные направления деятельности, рынки сбыта 8
1.3.1 Внешнеэкономическая деятельность предприятия 8
Часть 2. Открытое акционерное общество коммерческий банк «Центр-инвест» 10
2.1 О банке. Общая информация 10
2.2 Анализ финансовой отчетности банка 12
2.3 Направления деятельности 12
2.4 Деятельность ОАО КБ «Центр-инвест» в условиях кризиса 16
Часть 3. Кредитные отношения 20

Список литературы 29
Приложение 1 30
Приложение 2

Скачать полностью (89.96 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Работа содержит 1 файл

РГР МВКО.doc

— 799.00 Кб (Скачать)

К счастью, Юг России даже в условиях глобального кризиса сохраняет свои преимущества во всех секторах экономики по соотношению цена/качество производимой продукции и услуг. Тем не менее мы рекомендуем клиентам переоценить их бизнес-планы с учетом сокращения спроса на их продукцию на 30% и уже с учетом этого сокращения перестроить свои бизнес-процессы на ближайшее будущее. Выиграть смогут предприниматели, которые хорошо знают свой бизнес, свои рынки, свои преимущества на этих рынках и имеют свою стратегию развития.

Часть 3. Кредитные отношения

Кредит предоставляется в сумме 5 300 000 (пять миллионов триста тысяч) рублей. Компания расширяется и открывает филиал в Турции, из которой импортирует сырье. Кредит берется на закупку оборудования, материалов и покупку помещения.

Рассчитаем более выгодную форму кредита из 2х предложенных банком.

1) Аннуитетный платеж - это равный по сумме ежемесячный платеж по кредиту, который включает в себя сумму начисленных процентов за кредит и сумму основного долга.

Формула расчёта аннуитетного платежа имеет следующий вид:

, где СК - сумма кредита;

ПС - процентная ставка в долях за месяц, т.е., если годовая % ставка равна 18%, то ПС = 18/(100×12);

м – количество месяцев, на которые берётся кредит.

Если мы берем кредит на 5 лет по предлагаемой 12% ставке в год, то ежемесячный платеж составляет 2, 23% от кредита или 117895, 57 рублей. За 5 лет мы совершим 60 платежей, заплатив всего 133, 5 % суммы от кредита, что составляет 7075500 рублей. Переплата компании составит 1775500 рублей.

График платежей:

Месяц	Ежемесячный платеж	Выплата процентов	Выплата долга	Остаток долга	Погашенный долг

1	117895.57	53000	64895.57	5235104.43	64895.57

2	117895.57	52351.04	65544.53	5169559.9	130440.1

3	117895.57	51695.6	66199.97	5103359.93	196640.07

4	117895.57	51033.6	66861.97	5036497.95	263502.05

5	117895.57	50364.98	67530.59	4968967.36	331032.64

6	117895.57	49689.67	68205.9	4900761.46	399238.54

7	117895.57	49007.61	68887.96	4831873.5	468126.5

8	117895.57	48318.74	69576.84	4762296.66	537703.34

9	117895.57	47622.97	70272.61	4692024.06	607975.94

10	117895.57	46920.24	70975.33	4621048.73	678951.27

11	117895.57	46210.49	71685.09	4549363.64	750636.36

12	117895.57	45493.64	72401.94	4476961.7	823038.3

13	117895.57	44769.62	73125.96	4403835.75	896164.25

14	117895.57	44038.36	73857.22	4329978.53	970021.47

15	117895.57	43299.79	74595.79	4255382.74	1044617.26

16	117895.57	42553.83	75341.75	4180041	1119959

17	117895.57	41800.41	76095.16	4103945.84	1196054.16

18	117895.57	41039.46	76856.11	4027089.72	1272910.28

19	117895.57	40270.9	77624.68	3949465.05	1350534.95

20	117895.57	39494.65	78400.92	3871064.12	1428935.88

21	117895.57	38710.64	79184.93	3791879.19	1508120.81

22	117895.57	37918.79	79976.78	3711902.41	1588097.59

23	117895.57	37119.02	80776.55	3631125.86	1668874.14

24	117895.57	36311.26	81584.31	3549541.55	1750458.45

25	117895.57	35495.42	82400.16	3467141.39	1832858.61

26	117895.57	34671.41	83224.16	3383917.23	1916082.77

27	117895.57	33839.17	84056.4	3299860.83	2000139.17

28	117895.57	32998.61	84896.96	3214963.87	2085036.13

29	117895.57	32149.64	85745.93	3129217.93	2170782.07

30	117895.57	31292.18	86603.39	3042614.54	2257385.46

31	117895.57	30426.15	87469.43	2955145.11	2344854.89

32	117895.57	29551.45	88344.12	2866800.99	2433199.01

33	117895.57	28668.01	89227.56	2777573.43	2522426.57

34	117895.57	27775.73	90119.84	2687453.59	2612546.41

35	117895.57	26874.54	91021.04	2596432.55	2703567.45

36	117895.57	25964.33	91931.25	2504501.31	2795498.69

37	117895.57	25045.01	92850.56	2411650.75	2888349.25

38	117895.57	24116.51	93779.07	2317871.68	2982128.32

39	117895.57	23178.72	94716.86	2223154.83	3076845.17

40	117895.57	22231.55	95664.02	2127490.8	3172509.2

41	117895.57	21274.91	96620.66	2030870.14	3269129.86

42	117895.57	20308.7	97586.87	1933283.27	3366716.73

43	117895.57	19332.83	98562.74	1834720.53	3465279.47

44	117895.57	18347.21	99548.37	1735172.16	3564827.84

45	117895.57	17351.72	100543.85	1634628.31	3665371.69

46	117895.57	16346.28	101549.29	1533079.02	3766920.98

47	117895.57	15330.79	102564.78	1430514.24	3869485.76

48	117895.57	14305.14	103590.43	1326923.8	3973076.2

49	117895.57	13269.24	104626.33	1222297.47	4077702.53

50	117895.57	12222.97	105672.6	1116624.87	4183375.13

51	117895.57	11166.25	106729.32	1009895.55	4290104.45

52	117895.57	10098.96	107796.62	902098.93	4397901.07

53	117895.57	9020.99	108874.58	793224.35	4506775.65

54	117895.57	7932.24	109963.33	683261.02	4616738.98

55	117895.57	6832.61	111062.96	572198.06	4727801.94

56	117895.57	5721.98	112173.59	460024.46	4839975.54

57	117895.57	4600.24	113295.33	346729.14	4953270.86

58	117895.57	3467.29	114428.28	232300.85	5067699.15

59	117895.57	2323.01	115572.56	116728.29	5183271.71

60	117895.57	1167.28	116728.29	0	5300000

2) Дифференцированные платежи уменьшаются к концу срока кредитования и состоят из выплачиваемой постоянной доли основного долга и процентов на невыплаченный остаток кредита. Каждый месяц сумма основного долга уменьшается на одинаковое число, пропорциональное размеру кредита. По мере уменьшения суммы долга падает и размер процентных выплат, которые начисляются на ее остаток. Вместе с процентами снижается и размер ежемесячного платежа.

Если мы берем кредит по предлагаемой 12% ставке в год, сроком на 5 лет, то за те же 60 платежей мы заплатим 130, 5% от суммы кредита, что составляет 6916500 рублей. Переплата компании равна 1616500 рублей.

График платежей

Месяц	Ежемесячный платеж	Выплата процентов	Выплата долга	Остаток долга	Погашенный долг

1	141333.33	53000	88333.33	5211666.67	88333.33

2	140450	52116.67	88333.33	5123333.33	176666.67

3	139566.67	51233.33	88333.33	5035000	265000

4	138683.33	50350	88333.33	4946666.67	353333.33

5	137800	49466.67	88333.33	4858333.33	441666.67

6	136916.67	48583.33	88333.33	4770000	530000

7	136033.33	47700	88333.33	4681666.67	618333.33

8	135150	46816.67	88333.33	4593333.33	706666.67

9	134266.67	45933.33	88333.33	4505000	795000

10	133383.33	45050	88333.33	4416666.67	883333.33

11	132500	44166.67	88333.33	4328333.33	971666.67

12	131616.67	43283.33	88333.33	4240000	1060000

13	130733.33	42400	88333.33	4151666.67	1148333.33

14	129850	41516.67	88333.33	4063333.33	1236666.67

15	128966.67	40633.33	88333.33	3975000	1325000

16	128083.33	39750	88333.33	3886666.67	1413333.33

17	127200	38866.67	88333.33	3798333.33	1501666.67

18	126316.67	37983.33	88333.33	3710000	1590000

19	125433.33	37100	88333.33	3621666.67	1678333.33

20	124550	36216.67	88333.33	3533333.33	1766666.67

21	123666.67	35333.33	88333.33	3445000	1855000

22	122783.33	34450	88333.33	3356666.67	1943333.33

23	121900	33566.67	88333.33	3268333.33	2031666.67

24	121016.67	32683.33	88333.33	3180000	2120000

25	120133.33	31800	88333.33	3091666.67	2208333.33

26	119250	30916.67	88333.33	3003333.33	2296666.67

27	118366.67	30033.33	88333.33	2915000	2385000

28	117483.33	29150	88333.33	2826666.67	2473333.33

29	116600	28266.67	88333.33	2738333.33	2561666.67

30	115716.67	27383.33	88333.33	2650000	2650000

31	114833.33	26500	88333.33	2561666.67	2738333.33

32	113950	25616.67	88333.33	2473333.33	2826666.67

33	113066.67	24733.33	88333.33	2385000	2915000

34	112183.33	23850	88333.33	2296666.67	3003333.33

35	111300	22966.67	88333.33	2208333.33	3091666.67

36	110416.67	22083.33	88333.33	2120000	3180000

37	109533.33	21200	88333.33	2031666.67	3268333.33

38	108650	20316.67	88333.33	1943333.33	3356666.67

39	107766.67	19433.33	88333.33	1855000	3445000

40	106883.33	18550	88333.33	1766666.67	3533333.33

41	106000	17666.67	88333.33	1678333.33	3621666.67

42	105116.67	16783.33	88333.33	1590000	3710000

43	104233.33	15900	88333.33	1501666.67	3798333.33

44	103350	15016.67	88333.33	1413333.33	3886666.67

45	102466.67	14133.33	88333.33	1325000	3975000

46	101583.33	13250	88333.33	1236666.67	4063333.33

47	100700	12366.67	88333.33	1148333.33	4151666.67

48	99816.67	11483.33	88333.33	1060000	4240000

49	98933.33	10600	88333.33	971666.67	4328333.33

50	98050	9716.67	88333.33	883333.33	4416666.67

51	97166.67	8833.33	88333.33	795000	4505000

52	96283.33	7950	88333.33	706666.67	4593333.33

53	95400	7066.67	88333.33	618333.33	4681666.67

54	94516.67	6183.33	88333.33	530000	4770000

55	93633.33	5300	88333.33	441666.67	4858333.33

56	92750	4416.67	88333.33	353333.33	4946666.67

57	91866.67	3533.33	88333.33	265000	5035000

58	90983.33	2650	88333.33	176666.67	5123333.33

59	90100	1766.67	88333.33	88333.33	5211666.67

60	89216.67	883.33	88333.33	0	5300000

Из полученных результатов мы можем сделать вывод, что дифференцированный платеж является более выгодным для компании, так как переплата компании составляет 1616500 рублей, что меньше чем при аннуитетном платеже - 1775500 рублей.

Список литературы

"Банковское обозрение", №11 1/2, ноябрь 2008
Официальный сайт ОАО КБ «Центр-инвест» - Режим доступа: http://www.centrinvest.ru – Доступ свободный – рус. яз.
Финансы, денежное обращение и кредит. Учебник. ТК Велби, Проспект, 2008
Деньги, кредит, банки: Учебник. Г.И. Кравцова, Г.С. Кузьменко, Е.И. Кравцов. – Мн.: БГЭУ, 2003
Основы международных валютно-финансовых и кредитных отношении: Учебник. В.В. Круглов. – М.: ИНФРА-М, 1998

Приложение 1

Бухгалтерский баланс (Отчетный год 2009)

тыс. рублей

Актив	Код строки	На начало отчетного года	На конец отчетного периода
1	2		4
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы	110
Основные средства	120	11062	11644
Незавершенное строительство	130	416	1912
Доходные вложения в материальные ценности	135
Долгосрочные финансовые вложения	140
Отложенные налоговые активы	145
Прочие внеоборотные активы	150

ИТОГО по разделу I	190	11478	13556

Актив	Код строки	На начало отчетного года	На конец отчетного периода
1	2	3	4
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы	210	21540	30904
в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности	211	13196	24872
животные на выращивании и откорме	212
затраты в незавершенном производстве	213	42	52
готовая продукция и товары для перепродажи	214	7701	5226
товары отгруженные	215
расходы будущих периодов	216	601	754
прочие запасы и затраты	217
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	220	181	3477
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)	230
в том числе: покупатели и заказчики	231
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)	240	16863	28375
в том числе: покупатели и заказчики	241	14944	26749
Краткосрочные финансовые вложения	250	3000	0
Денежные средства	260	3411	4783
Прочие оборотные активы	270	0	58
ИТОГО по разделу II	290	44995	67597
БАЛАНС	300	56473	81153

Пассив	Код строки	На начало отчетного периода	На конец отчетного периода
1	2	3	4
III. КАПИТАЛЫ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал	410	9	9
Собственные акции, выкупленные у акционеров	411
Добавочный капитал	420	817	817
Резервный капитал	430
в том числе: резервы, образованные в соответствии с законодательством	431
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами	432
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	470	2969	8207
Целевое финансирование	480
ИТОГО по разделу III	490	3795	9033
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты	510	14018	12821
Отложенные налоговые обязательства	515
Прочие долгосрочные обязательства	520
ИТОГО по разделу IV	590	14018	12821
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты	610	9	0
Кредиторская задолженность	620	38651	59299
в том числе: поставщики и подрядчики	621	35457	55743
задолженность перед персоналом организации	622	293	3
задолженность перед государственными внебюджетными фондами	623	227	0
задолженность по налогам и сборам	624	1526	1269
прочие кредиторы	625	1148	2284
Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов	630
Доходы будущих периодов	640
Резервы предстоящих расходов	650
Прочие краткосрочные обязательства	660
ИТОГО по разделу V	690	38660	59299
БАЛАНС	700	56473	81153

Информация о работе Кредитные отношения