Документальное оформление командировок

Автор: Пользователь скрыл имя, 15 Декабря 2010 в 14:05, реферат

Описание работы

В настоящее время Унифицированные формы документов, необходимые для направления работника в командировку, утверждены Постановлением Государственного комитета РФ по статистике от 5 января 2004 года №1 «Об утверждении унифицированных форм первичной учетной документации по учету труда и его оплаты» (далее - Постановление №1).

Указанные формы должны применяться всеми организациями при направлении работников в командировки.

С введением новых форм признаны утратившими силу унифицированные формы первичной учетной документации, утвержденные Постановлением Госкомстата России от 6 апреля 2001 года №26 (пункт 3 Постановления №1).
.

Содержание

. Введение……………………………………………………………………….. 2
2. Документальное оформление Приказа (распоряжения) о направлении работника(ов) в командировку (формы Т-9 и Т-9а)………………………….....2
3. Документальное оформление Приказа (распоряжения) о направлении работника(ов) в командировку (формы Т-9 и Т-9а)…………………………….5
4. Оформление командировочного удостоверения (Форма Т-10)…......……. ..7
5. Оформление авансового отчета (форма АО-1) …………………..…………..9
6. Использованная литература………………………………………………… 18

Скачать полностью (29.40 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Работа содержит 1 файл

Документальное оформление командировок.doc

— 156.00 Кб (Скачать)

      По  возвращении из командировки работник предоставил следующие документы:

      Расходы на проезд (туда и обратно) 1600 долларов.

      Расходы на проживание – 2500 долларов.

      Для упрощения примера другие расходы  рассматривать не будем.

      Авансовый отчет был предоставлен работником и утвержден руководителем 26.04.2005 года.

      Курс  доллара на дату утверждения авансового отчета – 28,35 рублей.

                                                                   --------¬

                                                                   ¦ Код ¦

                                                                   +-------+

                                                     Форма по ОКУД ¦0302001¦

                                                                   +-------+

      ___________ООО  «Мелена»___________________________   по ОКПО ¦       ¦

                   наименование организации                        L-------- 

                                       УТВЕРЖДАЮ

                                       Отчет в сумме Сто тридцать  пять тысяч

                                  дести двадцать девять руб.00 коп. 

                        ¦Номер¦Дата¦  

        АВАНСОВЫЙ ОТЧЕТ +-----+----+   Руководитель ______Директор__________

                        ¦35   ¦26.04                         должность

                        L-----+-----   __________ ____Ерохин_И.С.___________

                                        подпись    расшифровка подписи

                                       « 26» апреля 2005 года. 
 
 

                                                               ------------¬

                                                               ¦    Код    ¦

                                                               +-----------+

                                  Коммерческий отдел           ¦           ¦

      Структурное подразделение -------------------------------+-----------+

      Подотчетное лицо _______Трофимов В.В  Табельный номер

                        фамилия, инициалы                      L------------

      Профессия (должность) _менеджер______  Назначение аванса __________ 

      ------------------------T----------¬  --------------------------------¬

      ¦Наименование показателя¦  Сумма,  ¦ ¦     Бухгалтерская запись      ¦

      ¦                       ¦руб. коп. ¦ ¦                               ¦

      +-----------------------+----------+-+---------------T---------------+

      ¦             остаток   ¦   -      ¦ ¦    дебет     ¦    кредит     ¦

      ¦Предыдущий   ----------+----------+ +------T--------+------T--------+

      ¦  аванс      перерасход¦          ¦ ¦счет, ¦ сумма, ¦счет, ¦ сумма, ¦

      ¦                       ¦   -      ¦ ¦суб-  ¦ руб.   ¦суб-  ¦ руб.   ¦

      ¦                       ¦          ¦ ¦счет ¦ коп.   ¦счет ¦ коп.   ¦

      ¦                       ¦          ¦ ¦      ¦        ¦      ¦        ¦

      +-----------------------+----------+ +------+--------+------+--------+

      ¦Получен  аванс  1. из    141450-00 ¦ ¦      ¦        ¦      ¦        ¦

      ¦кассы  14.04.05        ¦          ¦ ¦  44  ¦136647     71  ¦136647  ¦

      +-------------T---------+----------+ +------+--------+------+--------+

      ¦1а. в валюте ¦         ¦  500О    ¦ ¦      ¦        ¦      ¦        ¦

      ¦(справочно)  ¦    28,29¦   $      ¦ ¦      ¦        ¦      ¦        ¦

      +-------------+---------+----------+ +------+--------+------+--------+

      ¦   2.                  ¦          ¦ ¦      ¦        ¦      ¦        ¦

      +-----------------------+----------+ +------+--------+------+--------+

      ¦ курсовая разница      ¦ 300-00   ¦ ¦      ¦        ¦      ¦        ¦

      +-----------------------+----------+ +------+--------+------+--------+

      ¦Итого  получено         ¦141750-00   ¦      ¦        ¦      ¦        ¦

      +-----------------------+----------+ +------+--------+------+--------+

      ¦Израсходовано          ¦136647    ¦ ¦      ¦        ¦      ¦        ¦

      +-----------------------+----------+-+------+--------+------+--------+

      ¦ Остаток               ¦ 5103     ¦ ¦      ¦        ¦      ¦        ¦

      ¦ ----------------------+----------+-+------+--------+------+--------+

      ¦ Перерасход            ¦  -       ¦ ¦      ¦        ¦      ¦        ¦

      L-----------------------+----------- L------+--------+------+--------- 

      Приложение _4___ документов на ___2_ листах 

      Отчет проверен. К утверждению в сумме __Сто тридцать пять тысяч_______

                                                    сумма прописью

      руб. __00_ коп. (136647 руб.00 коп) 

      Главный бухгалтер _______________     ____Смирнова Н.Ф._______________

                           подпись                расшифровка подписи 

      Бухгалтер         _______________     _____Котова Г.М.________________

                           подпись                расшифровка подписи 

      Остаток внесен             ------------¬      -----¬

      ----------------   в сумме ¦  5103     ¦ руб. ¦00  ¦ коп. по кассовому

      Перерасход  выдан           L------------      L-----

      ордеру  №. 158 от « 26» апреля 2005 года 

      Бухгалтер (кассир) _______ _Котова Г.М._______ «26» апреля____ 2005 года.

                         подпись расшифровка подписи 

      ----------------------------------------------------------------------

                                  линия отреза 

      Расписка. Принят  к  проверке  от  __Трофимова  В.В.________  авансовый

                отчет № _35 от «26»апреля   2005 года

                на сумму сто тридцать шесть тысяч шестьсот сорок семь рублей 00 коп

                          прописью

      количество  документов __4___ на _2__ листах 

          Бухгалтер __________ Котова Г.М.________ «26» _апреля______ 2005 года

                     подпись   расшифровка подписи

      Оборотная сторона формы №АО-1

      №       Документ, подтверждающий производственные расходы       Наименование

      Документа

      (расхода)

       Сумма расхода       Дебет счета

      субсчета

      дата       номер       По  отчету       Принятая  к учету
      В руб.

      коп

       В валюте       В руб.

      коп

       В валюте
      1       2       3       4       5       6       7       8       9
      1       14.04.05       13       Бухгалтерская справка-расчет 72$ х 10 х 28,35       20412       720$       20412       720$       44
      2       26.04.05       546/1       Счет  отеля

      2500 $ х 28,35

       70875       2500 $       70875       2500 $       44
      3,4                           Расходы на проезд

      1600 $ х 28,35

       45360       1600

      $

       45360       1600

      $

       44
                                    Итого:       136647       4820       136647       4820          
 

   Подотчетное  лицо ____________     __Трофимов В.В.                       

        подпись               расшифровка подписи

      Окончание примера.

      По  возвращении из зарубежной командировки сотрудник должен представить в  бухгалтерию организации авансовый отчет в течение трех дней. Именно такое правило установлено пунктом 11 Порядка ведения кассовых операций в РФ. Если ранее такой порядок распространялся только на командировки по России, то с 18 июня 2004 года (утратило силу Положение ЦБ РФ от 25 июня 1997 года №62, которое устанавливало сроки отчета по загранкомандировкам в течение 10 дней), то теперь подотчетное лицо обязано отчитаться за три дня по любым командировкам.  

6. Использованная литература

      1. «BKR-Интерком-Аудит» «Подотчетные средства с точки зрения бухгалтерского и налогового учета. Представительские и командировочные расходы». 
 

Информация о работе Документальное оформление командировок