Документационные системы наличных и безналичных платежей и их автоматизация

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ,

МОЛОДЕЖИ  И СПОРТА УКРАИНЫ

ДОНЕЦКИЙ  НАЦИОНАЛЬНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ

ЭКОНОМИКО-ПРАВОВОЙ ФАКУЛЬТЕТ

КАФЕДРА ИНФОРМАЦИОННЫХ СИСТЕМ УПРАВЛЕНИЯ

 
 
 
 
 
 
 
 
 
      КУРСОВАЯ  РАБОТА

      По  дисциплине «Документационные информационные системы»

      на  тему: Документационные системы наличных и безналичных платежей и их автоматизация

            Студентки 3 курса д/о  

            спец. 0201 гр.А    

            Аксёновой Анастасии 

            Руководитель 

            ас. Лендел Я.В. 
 
 
 
 
 
 
 
 

      2011 год

 

        РЕФЕРАТ

       Курсовая работа: 28 страниц, 1 рисунок, 9 источников литературы. 

      Предмет исследования – процесс автоматизации наличных и безналичных расчетов. 

      Объект  исследования – документационная система наличных и безналичных расчетов. 

      Методы  исследования – системного анализа и синтеза, обоснования и обзор литературных источников 

      Цель  работы – анализ и обоснование теоретических и практических аспектов процесса автоматизации расчетных операций на предприятии. 

      Рассмотрено понятие и порядок осуществления наличных и безналичных расчетов. Проанализированы процессы автоматизации расчетных операций в предпринимательской деятельности. Представлена характеристика объекта исследования – Рекламное агентство «Резонанс», включающая описание предоставляемых услуг и основные аспекты деятельности фирмы. Дана оценка существующей системе наличных и безналичных платежей на предприятии, а также выявлены пути совершенствования данной системы. 

      ДОКУМЕНТАЦИОННАЯ  СИСТЕМА, РАСЧЕТНЫЕ ОПЕРАЦИИ, НАЛИЧНЫЙ И БЕЗНАЛИЧНЫЙ РАСЧЕТ, АВТОМАТИЗИРОВАННЫЕ СИСТЕМЫ РАСЧЕТНЫХ ОПЕРАЦИЙ, ИНТЕРНЕТ-БАНКИНГ, СИСТЕМА «КЛИЕНТ-БАНК».

 

     РЕФЕРАТ

      

    Курсова робота: 28 сторінок, 1 рисунок, 9 джерел літератури. 

    Предмет дослідження – процес автоматизації готівкових та безготівкових розрахунків. 

    Об'єкт  дослідження – документаційна система  готівкових та безготівкових розрахунків. 

    Методи  дослідження – системного аналізу  і синтезу, обґрунтування і огляд  літературних джерел. 

    Мета  роботи – аналіз та обґрунтування теоретичних і практичних аспектів процесу автоматизації розрахункових операцій на підприємстві. 

    Розглянуто  поняття та порядок здійснення готівкових та безготівкових розрахунків. Проаналізовано процеси автоматизації розрахункових операцій у підприємницькій діяльності. Представлена характеристика об'єкта дослідження – Рекламне агентство «Резонанс», що включає опис пропонованих послуг і основні аспекти діяльності фірми. Дана оцінка існуючій системі готівкових та безготівкових платежів на підприємстві, а також виявлено шляхи удосконалення цієї системи. 

ДОКУМЕНТАЦІЙНА СИСТЕМА, РОЗРАХУНКОВІ ОПЕРАЦІЇ, ГОТІВКОВИЙ І БЕЗГОТІВКОВИЙ РОЗРАХУНОК, АВТОМАТИЗОВАНІ СИСТЕМИ РОЗРАХУНКОВИХ ОПЕРАЦІЙ, ІНТЕРНЕТ-БАНКІНГ, СИСТЕМА «КЛІЄНТ-БАНК».

 

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ 5

1. ИССЛЕДОВАНИЕ  ТЕОРЕТИЧЕСКИХ ОСНОВ СИСТЕМ НАЛИЧНЫХ  И БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ И ИХ АВТОМАТИЗАЦИЯ: 8

1.1 Безналичные  расчеты, их сущность, значение, классификация, принципы организации.  8

1.2 Понятие наличного  расчета и порядок его осуществления. 13

1.3 Автоматизация  расчетной системы в 

предпринимательской деятельности. 16

2. АВТОМАТИЗАЦИЯ  ДОКУМЕНТАЦИОННОЙ СИСТЕМЫ НАЛИЧНЫХ  И БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ НА ЧП «РА «РЕЗОНАНС»: 19

2.1. Характеристика  ЧП «Рекламное агентство «Резонанс». 19

2.2 Особенности  автоматизации расчетных операций 

на ЧП «РА  «Резонанс» 22

3. РАЗРАБОТКА  РЕКОМЕНДАЦИЙ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ  ДОКУМЕНТАЦИОННОЙ СИСТЕМЫ НАЛИЧНЫХ  И БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ 25

ВЫВОДЫ 27

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 28

 

     ВВЕДЕНИЕ

    Рыночные  отношения предусматривают хозяйственные  связи это необходимое условие деятельности предприятий, так как они обеспечивают бесперебойность снабжения, непрерывность процесса производства и своевременность отгрузки и реализации продукции. Оформляются и закрепляются хозяйственные связи договорами, согласно которых одно предприятие выступает поставщиком товарно-материальных ценностей, работ или услуг, а другое их покупателем, потребителем, а значит и плательщиком. Такая организация расчетов между поставщиками и покупателями может оформляться в наличной и безналичной форме.

    Сферы наличных и безналичных расчетов разграничены. Наличная форма расчетов применяется при обслуживании населения – выплата заработной платы, материального поощрения, дивидендов, пенсий, денежной помощи. Получая денежные доходы, население тратит их на покупку товаров, продуктов питания, оплачивает услуги и осуществляет другие платежи.

    Безналичные расчеты – это денежные расчеты, осуществляемые при помощи записей на счетах в банках, когда деньги списываются со счета плательщика и переводятся на счет получателя средств.

    Между наличной и безналичной формами  расчетов существует тесная связь. Так, получая выручку за реализованную продукцию в безналичной форме, предприятие должно получить в установленном порядке в банковском учреждении наличные для выплаты заработной платы, покрытия различных затрат, на хозяйственные нужды и т.д. В этом случае деньги, поступившие в безналичной форме, могут быть получены в банке в наличной форме.

    Предприятия торговли, сферы обслуживания населения, реализуя товары, выполняя заказ, предоставляя услуги, получают плату за это, как правило, наличными. Одновременно их расчеты с поставщиками, финансово-кредитными учреждениями, целевыми фондами в основном осуществляются в безналичной форме. Предприятия также могут производить расчеты с бюджетом и государственными целевыми фондами наличными. Но если предприятия имеют налоговую задолженность, расчеты между покупателем и поставщиком продукции следует осуществлять только в безналичном порядке.

    Вообще  рациональная организация контроля за состоянием наличных и безналичных  расчетов способствует укреплению и  соблюдению платежной дисциплины, выполнению обязательств перед поставщиками и заказчиками, сокращению дебиторской и кредиторской задолженности, ускорению оборачиваемости оборотных средств и, следовательно, улучшению финансового состояния предприятий. Этим и обуславливается актуальность выбранной темы.

    Теоретической основой проведения исследования послужили базовая учебная литература, статьи и обзоры в специализированных изданиях, посвященных темам «Перспективы осуществления безналичных платежей в Украине», «Технологии обслуживания клиентов банков», результаты практических исследований отечественных и зарубежных авторов, таких как Івахненков С.В., Кравец В., Деменков М. и др.

    Нормативной базой исследования послужили Хозяйственный  кодекс Украины, Закон України «Про банки і банківську діяльність», Закон України «Про платіжні системи та переказ коштів в Україні», Інструкція про безготівкові розрахунки в Україні в національній валюті, затверджена постановою Правління Національного банку України від 24 січня 2004 р. №22 и др.

      Предмет исследования – процесс автоматизации наличных и безналичных расчетов. Объект исследования – документационная система наличных и безналичных расчетов.

    Цель  работы – анализ и обоснование теоретических и практических аспектов процесса автоматизации расчетных операций на предприятии.

    Для достижения поставленной цели в работе необходимо решить следующие задачи:

• рассмотреть понятие и порядок осуществления наличных и безналичных расчетов;
• проанализировать процесс автоматизации расчетных операций в предпринимательской деятельности;
• представить характеристику объекта исследования – Рекламное агентство «Резонанс», включая описание предоставляемых услуг и основные аспекты деятельности фирмы;
• дать оценку существующей системе наличных и безналичных платежей на предприятии, а также выявить пути совершенствования данной системы.

     Структурно  курсовая работа состоит из введения, трех глав, выводов и списка использованной литературы. Во введении обоснована актуальность выбора темы, поставлены цель и задачи исследования, охарактеризованы источники информации.

     В первой главе рассмотрена сущность, значение, классификация и принципы организации безналичных расчетов, а также раскрыто понятие и  порядок осуществления наличных расчетов. Приведены основные аспекты  автоматизации расчетной системы  в предпринимательской деятельности.

     Глава вторая посвящена изучению системы наличных и безналичных расчетов на предприятии. Перечислены основные программные продукты, обеспечивающие полноценную автоматизацию расчетных процессов, и дана их краткая характеристика.

    Третья  глава представляет собой разработку рекомендаций по совершенствованию документационной системы наличных и безналичных расчетов, как в целом по Украине, так и на объекте исследования – ЧП РА «Резонанс».

 

       1. ИССЛЕДОВАНИЕ ТЕОРЕТИЧЕСКИХ  ОСНОВ СИСТЕМ НАЛИЧНЫХ  И БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ И ИХ АВТОМАТИЗАЦИЯ 

    1.1 Безналичные расчеты,  их сущность, значение, классификация, принципы  организации

    Безналичные расчеты – расчеты, проводимые без  участия наличных денег, т.е. в сфере безналичного денежного оборота. Безналичные расчеты между предприятиями осуществляются в национальной валюте Украины через банк перечислением средств со счета плательщика на счет получателя. Средства со счета клиента списываются по распоряжению его владельца, кроме случаев бесспорного взыскания и безакцептного списания средств.

    Способ  платежа характеризует порядок  списания средств со счетов плательщиков. В современной системе безналичных расчетов хозяйственные субъекты используют следующие основные способы платежа:

    1. Перечисление денежных средств  (непосредственно не связано с банковским кредитом) с текущего счета плательщика.

    2. Предоставление займа банком  путем прямого перечисления денег  с кредитного счета плательщика  на банковский счет поставщика.

    3. Расчет путем зачета взаимных  требований плательщиков средств и их получателей, связанных между собой поставкой товаров или оказанием услуг в процессе обмена деятельностью, с перечислением на соответствующие счета участников зачета только непокрытой суммы.

    4. Гарантированная оплата поставщику  с предварительным депонированием средств на отдельных банковских счетах в учреждениях банка по месту нахождения плательщика и с последующим их списанием с этого счета после зачисления денег на счет получателя в учреждении банка, где ему открыт текущий счет [3].

    Существует  множество различных классификаций безналичных платежей, но в данном случае хотелось бы остановиться на самых главных признаках.

    В зависимости от назначения платежа, безналичные расчеты подразделяются на две группы:

• расчеты по товарным операциям – платежи за товарно-материальные ценности, оказанные услуги и выполненные работы;
• расчеты по нетоварным операциям – уплата налогов и перечисления других платежей в бюджет, получение и возврат банковских займов, страховых сумм и т.д.