Зміст та основні завдання плану матеріально-технічного забезпечення підприємства по виготовленню металовиробів

Після визначення планово-розрахункової  ціни у пункті 2.4. «Собівартість та прибуток» знаходимо обсяг виробництва  у вартісному виражені.

 

Таблиця 2 – План виробництва  продукції

 

Вироби	Виро-бнича про-грама,шт.	Оптова ціна, грн. шт.	Обсяг товарної продукції, тис. грн.	В тому числі по кварталах
				I		II
				Кількість	Сума	Кількість	Сума
А	1115			268		263
Б	1035			249		244
В	1205			289		285
Г	1155			277		273
Разом

 

Продовження таблиці 2

 

Вироби	В тому числі по кварталах
	III		IV
	Кількість	Сума	Кількість	Сума
А	294		290
Б	279		269
В	318		313
Г	305		300
Разом

 

Розробка плану матеріально-технічного забезпечення сприяє успішному вирішенню проблем забезпечення сировиною, матеріалами, паливом, енергією та іншими видами ресурсів необхідних для здійснення процесу виробництва. Від якісного та своєчасного обґрунтування МТЗ залежить виконання виробничої програми підприємства.

Розрахунок потреби  в матеріалах проводять, використовуючи дані технологічного процесу та виробничу програму.

Ведемо розрахунок потреби  в основних матеріалах виріб «А»:

• Сталь вуглецева – 0,183*1115=204,04, т.;
• Сталь легована – 0,188*1115=209,62, т.;
• Сірий чавун – 0,114*1115=127,11, т..

І так далі за всіма  видами продукції. Результати розрахунків за носимо у таблицю 3.

Ведемо розрахунок вартості основних матеріалів на випуск продукції  по сталі вуглецевої:

Сталь вуглецева:

- витрати, т. – 204,04+167,67+397,65+187,11=956,47 т.;

- вартість, тис. грн. – 956,47*6,250=5977,93 тис. грн..

І так далі за всіма  видами матеріалів. Результати розрахунків  заносимо у таблицю 4.

 

Таблиця 3 – Розрахунок витрат основних матеріалів на випуск продукції

 

Найменування виробу	Найменування матеріалу	Норма видатку, т.шт.	Виробнича програма, шт.	Витрати, т.
А	сталь вуглецева	0,183	1115	204,04
	сталь легована	0,188		209,62
	сірий чавун	0,114		127,11
Б	сталь вуглецева	0,162	1035	167,67
	сталь легована	0,135		139,72
	сірий чавун	0,202		209,07
В	сталь вуглецева	0,330	1205	397,65
	сталь легована	0,078		93,99
	сірий чавун	0,028		33,74
Г	сталь вуглецева	0,162	1155	187,11
	сталь легована	0,078		90,09
	бронзове лиття	0,052		60,06

 

Вартість допоміжних матеріалів приймаймо на рівні 5% від  вартості основних матеріалів: 874,352 тис. грн.

 

 

 

Таблиця 4 – Розрахунок вартості основних матеріалів на випуск продукції

 

Найменування матеріалу	Витрати, т.	Ціна, грн/т.	Вартість, тис. грн.	Вартість доходів		Вартість матеріалів за виключенням відходів, тис.грн.
				%	сума, тис.грн.
сталь вуглецева	956,47	6250	5977,937	2	119,558	5858,372
сталь легована	533,42	6500	3467,23	2,5	86,680	3380,55
сірий чавун	369,92	3880	1435,289	4	57,411	1377,869
бронзове лиття	60,06	110000	6606,6	10	660,66	5945,94
Разом			17487,056		924,309	16571,731

 

2.2. Праця і заробітна  плата

 

План кадрового забезпечення підприємства є одним із важливих розділів поточного колектив працівників зайнятих процесом виробництва відповідно до їх професійного та кваліфікаційного складу.

Загальна чисельність  промислово-виробничого персоналу  розраховується з використанням даних про повну трудомісткість виробничої програми. Розрахунок трудомісткості виконуємо у таблиці 5.

 

Таблиця 5 – Трудомісткість виробничої програми

 

Найменування виробу	Виробнича програма, шт.	Норма трудомісткості норма годин/шт.	Годинна тарифна ставка, грн.	Трудомісткість виробничої програми норма. годин.	Нормована заробітна  плата на програму, грн..	Нормована заробітна  плата на один виріб, грн. шт.
А	1115	76,2	15,47	84963	1314377,61	1178,81
Б	1035	79,6	15,47	82386	1274511,42	1231,41
В	1205	28,2	13,31	33981	452287,11	375,34
Г	1155	22,8	13,31	26334	350505,54	303,46
Разом				227664	3391681,68

На підставі даних  про трудомісткість виробничої програми розраховуємо чисельність основних, робітників за формулою:

 

Ч_осн. = Т/(Ф_д*К_вм),                                                                                      (2)

 

де Т – трудомісткість виробничої програми, нормо-годин;

Ф_д – дійсний фонд часу одного робітника, годин;

К_вн – плановий коефіцієнт виконання, норм.

Ч_осн. = 227664 /(1850*1,0522)=129, чол.;

Визначаємо коефіцієнт виконання норм:

К_вн = (105*21+107*12+110*10+102*20)/(21+11+9+20)=105,22%.

Приймаємо чисельність  допоміжних робітників – 30%, від чисельності  основних робітників:

Ч_др = 129*28/100=36, чол..

В тому числі зайнятих утриманням експлуатацією та поточним ремонтом устаткуванням – 56%, від загальної чисельності допоміжних робітників:

Ч_р = 36*54/100=19, чол..

Чисельність керівного  персоналу – 10%, від чисельності  основних та допоміжних робітників:

Ч_кп = (129+36)*10/100=16, чол..

Загальна чисельність  виробничого персоналу:

Ч_вп = 129+36+16=181, чол..

Результат господарської  діяльності підприємства залежить від  матеріальної зацікавленості працівників, від стимулювання праці. Стимулювання створює умови кожному працівнику для повного виявлення своїх здібностей, реалізується через установлену систему оплати праці.

Визначаємо заробітну  плату виробничого персоналу  за категоріями:

• заробітна плата основних робітників – 3391681,68, грн.;

• заробітна плата допоміжних робітників зайнятих утриманням експлуатацією та поточним ремонтом устаткування:

З_р = 11,64*1850*19=409146, грн.;

• заробітна плата інших допоміжних робітників:

З_ін.д.р = 10,36*1850*(36-19)=325822, грн.;

• всього заробітна плата допоміжних робітників:

З_др = 409146+325822=734968, грн.;

• заробітна плата керівного персоналу:

З_кп = 4950*12*16=950400, грн..

Доплати й додаткова  заробітна плата – 19%, від заробітної плати за тарифом:

• додаткова заробітна плата основним робітникам:

З_осн = 3391681,68*19/100=644419,51, грн.;

• додаткова заробітна плата допоміжним робітникам:

З_др = 734968*19/100=139643,92, грн.;

• додаткова заробітна плата керівному персоналу:

З_кп = 950400*19/100=180576, грн..

Винагорода за підсумками роботи за рік – один місячний оклад (тарифна ставка):

• основні робітники – 3391681,68/12=282640,14, грн.;
• допоміжні робітники – 734968/12=61247,33, грн.;
• керівного персоналу – 950400/12=79200, грн..

Одноразові заохочення приймаємо 1% від заробітної плати  за тарифом:

• основні робітники – 3391681,68*1/100=33916,81, грн.;
• допоміжні робітники – 734968*1/100=7349,68, грн.;
• керівний персонал – 950400*1/100=9504, грн..

Зведений розрахунок фонду оплати праці виконуємо  у таблиці 6.

 

Таблиця 6 – Зведений розрахунок фонду оплати праці

 

Елементи фонду оплати праці	Основні робітники		Допоміжні робітники		Керівний персонал		Разом
Нормована заробітна плата за тарифом	3391681,68		734968		950400		5077049,68
Доплати і надбавки до нормованої заробітної плати	64419,51		139643,92		180576		964639,43
3. Всього основна заробітна плата		4036101,19		874611,92		1130976	6041689,11
4. Премії у відсотках		20		30		40
5. Загальна сума (від нормованої заробітної плати)		678336,33		220490,4		380160	1278986,73
6. Одноразові заохочення		33916,81		7349,68		9504	50770,49
7. Винагорода за підсумками роботи за рік		282640,14		61247,33		79200	423087,47
Всього фонд додаткової оплати праці		994893,28		289087,41		468864	1752844,69