Составление сметы затрат на производство

 

б) затраты на вспомогательные  материалы, для упрощения расчетов принимаем в работе равными 5% от стоимости основных материалов:

 тыс. руб.

в) затраты на топливо  и энергию, используемые на технологические  и хозяйственные нужды.

Затраты на электроэнергию, потребляемую оборудованием при  работе, определим по формуле:

, руб.,                         (7.2)

где – стоимость 1 кВт/ч электроэнергии, р/кВт/ч. Стоимость 1 кВт/ч по данным предприятия составляет 960 руб.;

 – установленная  мощность одного станка, кВт;

 – коэффициент,  учитывающий неравномерность использования  оборудования по времени. В  работе примем его равным 0,8;

 – коэффициенты, учитывающие соответственно КПД  двигателей (0,8) и потери в сети (0,9).

Результаты расчетов сведем в таблицу 13.

Таблица 13 – Затраты на электроэнергию, используемую на технологические нужды

Тип станка	Количество станков	Эффективный фонд станков	Параметры			Цена 1 кВт/ч, руб.	Стоимость электроэнергии, руб.
			Мy	Кзобj	Квр
ТВ	3	3865,44	3,5	0,866	0,8	1200	46848977,78
ТП	4	3865,44	2	0,838	0,8	1200	34553066,67
ФЗ	6	3865,44	7	0,846	0,8	1200	183037866,7
СК	3	3865,44	3,5	0,997	0,8	1200	53930800
СТ	1	3865,44	х	0,906	0,8	1200	х
Итого:							318370711,1

Затраты на топливо и энергию, используемые на хозяйственные нужды, определим укрупнено – 3% от расходов энергетических ресурсов на технологические нужды:

 руб.

В итоге затраты на топливо  и энергию составят:

 руб. или 327921,8324 тыс. руб.

Таким образом, всего материальные затраты составят:

 тыс. руб.

7.2 Затраты на  оплату труда

Расходы на оплату труда  определяются по следующим группам:

а) заработная плата рабочих:

, руб.,                                           (7.3)

где – заработная плата за выполнение программы выпуска, определяемая по формуле:

, руб.,                               (7.4)

где – часовая тарифная ставка p-того разряда, руб. Её будем определять следующим образом:

, руб.,                                       (7.5)

где – часовая тарифная ставка 1 разряда, руб.;

 – тарифный  коэффициент. Тарифные коэффициенты  применим согласно действующей  Единой тарифной сетке работников  РБ, исходя из разряда выполняемых  работ.

На предприятии установлена  месячная тарифная ставка 1 разряда  в размере 250 000 руб., а часовая тарифная ставка – 5229,1 руб. (250000*12*3,5/2008, где 3,5 – повышающий коэффициент).

 – доплата  за работу в ночное время  рассчитывается по формуле:

, руб.,                           (7.6)

где – время работы предприятия в ночное время в течение суток. Ночное время с 22.00 до 6.00.

 – коэффициент  доплат за работу в ночное  время (0,2).

Предприятие работает в одну смену.

Время работы смен не припадает  в ночное время, значит доплаты за работу в ночное время производить не будем.

Результаты расчетов заработной платы рабочих отразим в таблице 14.

Таблица 14 – Расчет заработной платы рабочих

Номер детали	Программа запуска, шт.	, мин	Разряд работ	Ктарр	Заработная плата за   выполнение программы выпуска, руб
1	21012	18	5	2,148	70802708,42
		36	4	2,321	153010322,4
		10	4	2,321	42502867,33
				Итого:	266315898,2
2	14008	15	5	2,148	39334838,01
		30	5	2,148	78669676,03
		3	4	2,321	8500573,466
		9	3	2,66	29226443,89
				Итого:	155731531,4
3	7004	32	4	2,321	45336391,82
		12	4	2,321	17001146,93
				Итого:	62337538,75
4	21012	27	4	2,321	114757741,8
		21	4	2,321	89256021,4
				Итого:	204013763,2
				Итого:	688398731,5

 

688398731,5 руб.,

б) заработная плата вспомогательных  рабочих:

, руб.,                     (7.7)

где – число квалифицированных разрядов вспомогательных рабочих;

 – количество  вспомогательных рабочих p-того разряда, работающих в течение суток;

 – эффективный  фонд времени работы одного  работника, который будем определять  как:

, ч.,                                      (7.8)

где – количество рабочих дней в году;

 – коэффициент потерь  рабочего времени (0,10 – 0,15). В  работе примем равным 0,1.

 ч.

Вспомогательные рабочие: 4 разряд – 1 чел., 5 разряд – 1 чел.

  руб. или 42400,43763 тыс. руб.

в) зарплата управленческого  персонала:

, руб.,                               (7.9)

где – число квалифицированных разрядов управленческого персонала;

 – оклад  a-той категории ИТР, определяемой по ЕТС;

 – численность  a-той категории ИТР.

В связи с работой в 1 смену управленческий персонал состоит  из:

начальник цеха 15 р (1,248) – 1 чел.;

начальника смены13 р (1,377)− 1 чел.;

инженер 12 р (1,456) – 2 чел.

58138500 руб. или 58138,5 тыс. руб.

г) премиальный фонд рабочих  и служащих:

, руб.                           (7.10)

руб. или 236681,3007 тыс. руб.

д) дополнительная заработная плата основных и вспомогательных рабочих, а также управленческого персонала за неотработанное время (оплата очередных отпусков, выполнения государственных обязанностей и др.), которая составит 15% размера оплаты труда:

руб. или 153842,8455 тыс. руб.

Таким образом, расходы на оплату труда составят:

=1179461815 руб. или 1179461,815 тыс. руб.

7.3 Отчисления  на социальные нужды

Отчисления на социальные нужды определяются в соответствии с действующим законодательством  и включают следующие виды отчислений:

• отчисления в Фонд социальной защиты населения (34%):

 тыс. руб.

• обязательное страхование от несчастных случаев на производстве (0,6%):

 тыс. руб.

Таким образом, сумма отчислений на социальные нужды составит:

 тыс. руб.

7.4 Амортизация  основных средств

Амортизация основных средств  определяется по каждой группе ОПС, исходя из норм амортизационных отчислений и амортизационной стоимости и определяется по формуле:

, руб.                                            (7.11)

В качестве амортизируемой примем первоначальную стоимость ОПС. Первоначальную стоимость оборудования определим по формуле:

, руб.,                (7.12)

где – стоимость оборудования j-того наименования;

 – коэффициенты, учитывающие  транспортно-заготовительные расходы (0,05 – 0,10), затраты на устройство фундамента (0,02 – 0,08), затраты на монтаж оборудования (0,05 – 0,15). Примем , ,.

Коэффициент изменения стоимости  основных фондов равняется 2,5.

Расчет выполним в таблице 15.

Таблица 15 – Расчет стоимости оборудования

Наименование оборудования	Количество станков	Цена оборудования, на 01.01.2007г. тыс. руб.	Действующая цена, тыс. руб.	1+Ктр+Кф+Км	Первоначальная стоимость  оборудования, тыс. руб.
ТВ	3	334000	334000	1,12	1122240
ТП	4	241000	241000	1,12	1079680
ФЗ	6	428000	428000	1,12	2876160
СК	3	196000	196000	1,12	658560
СТ	1	67500	67500	1,12	75600
Всего:					5812240

 

По зданиям, сооружениям, транспортным средствам, инструменту  и инвентарю первоначальную стоимость  определим укрупнено – в процентах от общей стоимости оборудования:

• здания (30%): тыс. руб.
• транспортные средства (15%): тыс. руб.
• инструмент и инвентарь (10%): тыс. руб.

Нормы амортизации по данным группам ОПС соответственно составят 2, 11, 15%.

Расчет амортизационных  отчислений выполним в таблице 16.

 

 

 

Таблица 16 – Расчет амортизационных отчислений

Группа основных  средств	Первоначальная стоимость,  тыс руб	Норма амортизации, %	Сумма амортизационных  отчислений, тыс руб
Токарно-винторезный станок(ТВ)	1122240	12	134668,8
Легкий токарно-револьверный станок (ТП)	1079680	10	107968
Горизонтально-фрезерный станок (ФЗ)	2876160	12	345139,2
Сверлильный станок (СК)	658560	10	65856
Верстак промышленный(СТ)	75600	8	6048
Здания	1743672	2	34873,44
Транспортные средства	871836	11	95901,96
Инструмент и инвентарь	581224	15	87183,6
Всего	9008972		877639

7.5 Прочие затраты

В состав прочих затрат включают:

а) затраты на все виды ремонта, которые рассчитаем по следующей  формуле:

, руб.                                 (7.13)

где – время простоя оборудования в ремонте (по балансу времени работы оборудования), смен;

 – условная  величина затрат на проведение  ремонтных работ в течение  смены. Принимается равной 0,3% от первоначальной стоимости ОПС.

 тыс. руб.

б) затраты на проведение маркетинговых исследований, оплату услуг сторонних организаций, командировочные  расходы, расходы по переподготовке и обучению персонала и другие расходы примем на уровне 1% от фонда заработной платы работников:

 тыс. руб. 

Итого прочие затраты составят: тыс. руб.